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请问一下核定征收这个月要报季度申报吗。
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:59

#实务#

同学，你好是要申报的

阅读 40

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残疾人保障金怎么筹划
欧阳老师 | 提问时间：04/13 12:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：残保金筹划可通过合规安置残疾人（重度残疾可按2人计入）达比例全额减免，未达标按分档减征（≥1%按50%、＜1%按90%），30人以下小微企业暂免，高薪企业控制职工年平均工资不超当地社平工资3倍（超过部分不计入），连续亏损困难企业可申请缓缴/减缴，同时优化薪酬结构、合理安排奖金发放时间进一步降低缴费基数。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师，税金及附加包含印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/13 12:47

#实务#

包含。现在执行的准则里，印花税计入税金及附加，不再计入管理费用。

阅读 19

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老师，个体改为查账征收，要不要报员工工资个税
朴老师 | 提问时间：04/13 12:47

#实务#

要报。只要雇了员工，查账征收个体户就必须按月申报工资薪金个税。只有经营者本人不发工资，只报经营所得。

阅读 24

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我这怎么不显示人员呀
朴老师 | 提问时间：04/13 12:45

#实务#

这个页面是单位缴费核定撤销页，只有你已经完成 4 月社保申报核定、生成了缴费单，才会在这里显示人员和金额。你现在查不到，是因为还没做 4 月的月度缴费核定，所以没有可撤销的数据，自然不显示人员。正确操作步骤（直接照着做）回到「缴费核定」主菜单，进入单位缴费核定模块选择费款期 / 结算期为2026-04，系统会带出你已经增员成功的老板信息核对缴费基数无误后，点击申报核定，生成 4 月的社保缴费核定单核定完成后，再回到这个「单位缴费核定撤销」页面，就能查到 4 月的核定数据和人员信息了同时，之前的「单位缴费核定情况查询」页也会同步显示 4 月的应缴总金额

阅读 62

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你好老师个体户老板个人卡里收入多少钱是能让监管到
朴老师 | 提问时间：04/13 12:44

#实务#

单笔或单日现金 5 万、转账 50 万会被大额上报监管。个体户老板私卡收经营款，多少都能被查到，金税四期会比对流水和申报。建议尽量公户收款，如实申报，别长期大额私卡走账。

阅读 21

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收到广告代理服务的方法，可以做为成本票吗？实际就是成本
apple老师 | 提问时间：04/13 12:42

#实务#

同学你好，是不是打错字了。你们家销售什么的，

阅读 31

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前两个月申报了个税，这个月可以不申报个税吗，不申报有没有什么罚款，或者还是0申报比较好
朴老师 | 提问时间：04/13 12:41

#实务#

不可以不申报，必须做 0 申报。不申报 = 违法后果：罚款（2000 元以下，严重可到 1 万）+ 影响信用正确做法：本月没发工资、没税额 → 做 0 申报

阅读 48

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财务软件打出来的会计凭证，日期写错了，可以在上边改一下吗，还是必须重新打印？
朴老师 | 提问时间：04/13 12:41

#实务#

不可以直接涂改，必须重新打印。会计凭证属于正式会计档案，严禁手写涂改、挖补，哪怕只是日期错了也不行，直接改会被认定为不规范、有造假嫌疑。正确做法：软件里修改日期 → 重新打印 → 重新装订。

阅读 60

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老师工程合同里项目名称和行政审批局备案的项目名称（少了几个字）不一致，有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/13 12:41

#实务#

有影响，容易导致验收、结算、审计出问题。最好签补充协议，注明两个名称是同一项目，统一用备案名称。

阅读 30

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对公户上有100万。想全部转出来。怎么写凭证
apple老师 | 提问时间：04/13 12:41

#实务#

同学你好。最好有理由，比方说仅仅做备用金吗，还是现金支付货款

阅读 21

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货币资金是负数我应该查哪里啊
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:36

#实务#

同学，你好你看货币资金科目的明细账，应该是有分录做错了

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她说这是寄样品给客户的，做销售费用，是不是先做主营业务收入再冲减销售费用啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 12:35

#实务#

借销售费用贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 62

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老师小规模开专票增值税怎么做登陆，要计提吗
apple老师 | 提问时间：04/13 12:35

#实务#

同学你好，你说的账务处理吗。如果是的话，和普票发票分录一样，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额要把销项税体现出来

阅读 42

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26年更正补缴24年所得税及滞纳金的会计分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:34

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款借：营业外支出贷：银行存款

阅读 46

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老师好，资本公积金可以弥补公司亏损吗？我好像记得资本公积金不可以弥补亏损
朴老师 | 提问时间：04/13 12:33

#实务#

你的记忆没错：原公司法资本公积不能补亏； 2024 年 7 月 1 日新公司法实施后，资本公积可以补亏，但必须先用完盈余公积，且要履行股东会程序。

阅读 50

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老师好，一般纳税人公司卖给个人的二手车税率是2吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:32

#实务#

同学，你好若购车时已抵扣进项税 → 按13%税率计税若购车时未抵扣进项税 → 可选择简易计税，按3%征收率减按2%缴纳（实际税负2%）

阅读 19

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老师，那发票要是到了，跨年了能否附在支付的凭证一起？
汪老师 | 提问时间：04/13 12:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，跨年发票不能直接附在当年支付凭证后，需通过以前年度损益调整入账，汇算清缴按规定扣除。祝您学习愉快！

阅读 107

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个体户申报在哪里电子税务局里面申报
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:28

#实务#

同学，你好增值税，在电子税务局网页版个税，在自然人电子税务局，扣缴端

阅读 51

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老师公司有限合伙企业一般纳税人每个月需要申报哪些税务经营所得需要每个月申报吗？然后分红需要怎么申报法人合伙人与自然人合伙人一起合伙的然后还有个确认收入的问题账期很长金额必须对账才能确定收入确认是当期确认还是开完票确认或者对完账确认
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 12:28

#实务#

您好，每月：增值税、附加税、工资个税、印花税经营所得：季报，不用月报分红：自然人走经营所得，法人公司自己报企业所得税收入：会计按进度确认，税务按开票申报，对账后再调账一、每月/季度报哪些税？每月必报 1. 增值税 %2B 附加税（城建税、教育费附加） 2. 工资薪金个税（给员工发工资就要报） 3. 印花税（有就报，没有零报）经营所得：按季度报，不用月报每季度报一次经营所得个税（a表预缴），次年3月31日前做汇算清缴（B表）。二、分红怎么申报？合伙企业本身不交企业所得税，谁分红谁交税：自然人合伙人利润按比例分到个人，按经营所得 5%–35% 交税，已经在季度预缴和年度汇算里报过了，实际分钱时一般不用再单独报分红税。如果是对外投资分回的股息红利，才按20%股息红利个税单独申报。法人合伙人（公司）分到的利润，由对方公司自己并入企业所得税申报，咱这边不用管。三、收入怎么确认（长账期、要对账）？做账（会计上）：活儿干完、控制权转移就可以确认收入，没对账也能先暂估入账。报税（税务上）：一般以开票为准，开了票就要申报增值税；没开票但已收款，按未开票收入申报。实操最稳做法：先按进度/验收单暂估收入，对账后再调整差额；开票时正常申报，避免后期麻烦。

阅读 158

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您好老师：给我单位送货的运输队是个体工商户，他家没有对公账户，运输费直接转账给他家法人可以吗？又没影响？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 12:19

#实务#

你好可以的，个体户本来就是个人性质，可以打款业主个人卡

阅读 24

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折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有着直接的影响。首先，折旧方法会影响固定资产的净值。净值是指固定资产的原值减去累计折旧后的余值。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算，进而影响到固定资产的净值。例如，直线折旧法会使固定资产的净值以相等的金额递减，而加速折旧法则会使固定资产的净值以较快的速度递减。其次，折旧方法也会影响折旧费用的计算。折旧费用是指每个会计期间内用于计算固定资产价值递减的费用。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算方式。例如，直线折旧法会将固定资产的原值减去预计使用寿命后的估计残值，再除以预计使用寿命的年数，得出每年的折旧费用。而加速折旧法则会在前几年内计提较高的折旧费用，后几年则较低。因此，选择合适的折旧方法对于正确计算固定资产净值和折旧费用非常重要。会计师应根据企业的具体情况，如资产类型、预计使用寿命、市场价值等因素来选择适合的折旧方法，以确保准确反映固定资产的价值变化和合理计提折旧费用。

阅读 1181

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珀莱雅资产负债表质量分析中，如何判断公司的负债结构是否稳健？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

要判断公司的负债结构是否稳健，可以从以下几个方面进行分析： 1. 负债比率：负债比率是指公司负债总额与资产总额的比率。较低的负债比率意味着公司负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，负债比率低于50%被认为是较为稳健的。 2. 长期负债比率：长期负债比率是指长期负债与总资产的比率。较低的长期负债比率意味着公司的长期负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，长期负债比率低于30%被认为是较为稳健的。 3. 偿债能力：通过分析公司的偿债能力，可以判断负债结构是否稳健。可以关注公司的流动比率、速动比率等指标，较高的比率意味着公司有足够的流动资金来偿还债务，负债结构相对稳健。 4. 负债种类：分析公司的负债种类也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的负债主要是长期负债，而且还款期限较长，那么负债结构相对较为稳健。相反，如果公司的负债主要是短期负债或高利率负债，那么负债结构相对较不稳健。 5. 资本结构：分析公司的资本结构也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的资本主要来自股东投入的资本，而不是借款，那么负债结构相对较为稳健。综合考虑以上因素，可以对公司的负债结构进行综合分析，判断其是否稳健。需要注意的是，负债结构的稳健性也需要结合行业特点和公司自身情况来进行评估。

阅读 2377

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利率和本金是计算银行月利息时的必要因素吗？
周老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

是的，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素。利率是指银行向客户提供贷款或存款时所规定的利息比率。利率的大小决定了银行向客户收取的利息金额的多少。在计算银行月利息时，需要知道实际利率，即年利率除以12，以确定每月的利率。本金是指存款或贷款的金额。银行根据本金的大小来计算利息。通常，利息的计算是根据本金乘以利率再乘以时间来确定的。所以，在计算银行月利息时，需要知道本金的数额。综上所述，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素，没有这两个因素，无法准确计算出利息的金额。

阅读 1027

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德尔菲法的特点是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

德尔菲法是一种专家访谈和意见收集的方法，用于预测未来事件或解决问题。其特点包括： 1. 匿名性：参与者的意见都是匿名的，这样可以避免个人偏见和压力对结果的影响。 2. 专家意见：德尔菲法通常会邀请一组专家参与讨论和提供意见，这些专家的知识和经验可以提供有价值的信息。 3. 反馈循环：德尔菲法采用了多轮反馈的机制，参与者在每一轮中可以看到前一轮的意见和汇总结果，这样可以促进意见的收敛和一致性。 4. 统计分析：德尔菲法通常会对意见进行统计分析，例如计算平均值、中位数等，以便得出最终的结果。 5. 适应性：德尔菲法可以根据需要进行调整和修改，例如增加或减少参与者，修改问题的形式等。总的来说，德尔菲法的特点是通过匿名的专家意见收集和多轮反馈的方式，提供一种系统化和客观化的方法来预测未来事件或解决问题。

阅读 1251

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契税是指在房地产交易中需要缴纳的税费，税率一般为3%。那么如果房屋成交价为100万元，应该缴纳多少契税？
李老师 | 提问时间：12/12 19:15

#会计实务#

根据题目中的信息，契税税率为3%。所以，如果房屋成交价为100万元，则应缴纳的契税金额为100万元乘以3%即0.03，即30000元。

阅读 2203

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一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于哪些企业？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:13

#会计实务#

一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于符合以下条件的企业： 1. 小型微利企业：小型微利企业是指符合国家有关规定的小型企业和微利企业。小型企业是指年度销售额不超过300万元的企业；微利企业是指年度应纳税所得额不超过300万元的企业。 2. 高新技术企业：高新技术企业是指经国家认定的具有高新技术成果的企业。 3. 创业投资企业：创业投资企业是指符合国家有关规定的创业投资企业。需要注意的是，企业需要符合相关的条件，并按照相关的程序进行申报和认定，才能享受5%的税率。

阅读 2480

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银行活期存款的利息是否会随着时间的推移而变化？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:12

#会计实务#

银行活期存款的利息一般是根据存款金额和银行设定的利率来计算的，而不会随着时间的推移而变化。活期存款的利率通常是固定的，也就是说无论存款多久，利率都不会改变。因此，无论您将存款保留在银行账户中多长时间，利息都会按照固定利率计算。

阅读 1661

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请问在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是如何确定的？
李老师 | 提问时间：12/12 19:11

#会计实务#

在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的。个人所得税法规定了7个不同的税率档位，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的税率档位取决于个人的应纳税所得额的大小。根据个人所得税法规定，个人的应纳税所得额是指个人从各种来源取得的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等减除费用后的金额。个人所得税的税率逐级累进，即超过每个税率档位的部分按照相应的税率计算。例如，如果个人的应纳税所得额在第一个税率档位内，那么适用3%的税率；如果超过第一个税率档位但不超过第二个税率档位，那么适用10%的税率，依此类推。需要注意的是，中国的个人所得税法还规定了一定的起征点，即个人的应纳税所得额必须超过一定金额才开始征税。起征点的具体数额根据国家的规定而定，目前为每年3万元。此外，个人所得税法还规定了一些特殊情况下的税率调整，例如对于年终奖金、股票期权等特殊收入，可以采用不同的税率计算。总之，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的，税率逐级累进，具体税率档位根据国家的规定而定。

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方差的计算中，如何处理缺失值或异常值？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:02

#会计实务#

在计算方差时，如果数据集中存在缺失值或异常值，需要进行适当的处理。以下是几种常见的处理方法： 1. 删除缺失值或异常值：如果数据集中的缺失值或异常值数量较少，可以考虑直接删除这些数据。但是需要注意，删除数据可能会导致样本量减少，从而影响方差的准确性。 2. 替代缺失值或异常值：可以使用均值、中位数或众数等统计量来替代缺失值或异常值。这种方法适用于数据集中缺失值或异常值较少的情况。 3. 插值法：对于缺失值，可以使用插值法来估计其值。常见的插值方法包括线性插值、多项式插值、样条插值等。 4. 异常值处理：对于异常值，可以考虑将其替换为数据集的上下限或截断值。也可以使用统计方法，如箱线图或Z分数来识别和处理异常值。需要根据具体情况选择合适的处理方法，并在进行方差计算之前对数据集进行预处理。确保数据的准确性和可靠性。

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