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房租涉及免租期的，免租期需要计提房租吗？
郭老师 | 提问时间：05/21 13:15

#实务#

需要的，你按支付的租赁金额/租期

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老师，请问一下个税申报提示离职人员未享受专项附加扣除，之前月份有享受，但因离职，已不继续累计专项附加扣除，造成本月预填未享受，这个要怎么处理. 准确来说他们的累计减除费用应该是25000但是系统上每个月仍然是10000
冉老师 | 提问时间：11/11 20:53

#实务#

你好，同学离职人员本期申报个税了吗

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老师，为啥公司代缴了个税，但是我个税APP上面显示我已申报税额是0呢？
玲老师 | 提问时间：07/25 11:46

#实务#

您好，如果您没有交过个人所得税是0，要是交过了就是正常的数据。如果和你实际扣的个税不一样，你实际扣税了，但是APP上没有显示，你可以点申诉，或者是你直接找一下你单位会计，然后再处理。

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补计提2023年城镇土地使用税要调整2023年汇算清缴表吗？
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:50

#实务#

你好！是的呃，正规的做法是要调整汇算清缴

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就是我们跟人家打了官司。然后有个保全费用对方出的，那我这个怎么入账
东老师 | 提问时间：06/05 10:26

#实务#

借管理费用服务费贷银行存款

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请问下应支付工程款/工程建设费用5,884,764.00元。此外，如果从对方起诉开始计算资金利息，一年期的LPR算到现在都有698天了，利息合计： 401,365.07；；；；这个利息怎么计算出来的，，，LPR利率是多少？怎么倒推算出来
李爱老师 | 提问时间：05/21 14:40

#实务#

您好，可以这么计算5884764*X/365*698=401365.07 LPR利率大约是3.57%

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老师，表中的实际计算毛利怎么算，毛利率怎么算
桂龙老师 | 提问时间：06/06 15:25

#实务#

同学，你好，毛利=收入的合同总金额--成本的合同总金额毛利率=毛利/收入的合同总金额

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老师你好，我们现在有个问题是，客户给我们打款公户41515我们开票116203，对不起来我们应该怎么操作呢
家权老师 | 提问时间：06/05 08:35

#实务#

借：银行存款41515 应收账款74688 贷：主营业务收入增值税-销项税

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老师，在建工程属于固定资产吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:10

#实务#

您好，这个是属于固定资产的

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公司临时辞退员工有赔偿金，除了有解除劳动合同的确认书，里面还包含收款收据，还需要另外给她开辞退证明吗
文文老师 | 提问时间：06/06 17:19

#实务#

可以开具辞退证明的

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老师，公司租车预存付了1万计入预付账款ma
文文老师 | 提问时间：06/06 17:44

#实务#

是。司租车预存付了1万计入预付账款

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老师，请问一般纳税人的计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:46

#实务#

您好！这个是 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

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你好老师，已收款也确认收入，后期因为对方原因无法履行，现在要全额退，确认收入之前做账是借银行存款贷主营业务收入应交税费，现在我要把费用全部退给他。应该怎么做账？贷方要退掉4074的分录
郭老师 | 提问时间：06/05 09:01

#实务#

你好，你是不全部退，退一部分是这个意思吗？负数发票开了吗？

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老师您好，图片里用40000加上5000是可以扣除的，除了8000还剩下1000没有抵扣完，这句话什么意思，这个是授课老师说的，
王晓晓老师 | 提问时间：05/27 16:21

#实务#

就是工资是8000.本来固定一个月可以扣5000.加上专项等可以扣除金额就是5000+4000=9000.所以工资8000-9000=-1000还有1000没有用到

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个人去开房租费的发票税点是多少，包括个税，附加税等
家权老师 | 提问时间：06/06 15:00

#实务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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小规模企业开办建设期间，没开销项发票，只有进项成本发票，如何做账呢
小锁老师 | 提问时间：05/21 17:43

#实务#

您好，这个的话，等于说都是成本吗这个

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老师，请问员工是单周单休，双周双休，2023年1月份出勤5天，2月份出勤4天，她现在离职了工资怎么算
易老师 | 提问时间：02/18 09:52

#实务#

你好一般工资计算是工资标准*出勤天/工作日数进行计算加减津贴和各类扣款

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老师好，离职补偿金如何做分录？管理费用的哪个明细科目？谢谢
邹老师 | 提问时间：06/07 08:31

#实务#

你好借：管理费用—辞退补偿，借：应付职工薪酬—辞退补偿借：应付职工薪酬—辞退补偿，贷：银行存款

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退款率怎么计算？是退款金额/支付金额还是退款金额/（支付金额-退款金额）
廖君老师 | 提问时间：06/02 16:58

#实务#

您好，退款率是退款金额/支付金额

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这个月收到去年的发票职工福利的发票，现在汇算清缴，需要在职工薪酬支出及纳税调整体现吗？
文文老师 | 提问时间：05/24 14:59

#实务#

若去年没做计提，不用了直接做为24年损益

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我付钱，对方还没开票怎么做账
朴老师 | 提问时间：06/06 18:16

#实务#

借预付账款或应付账款贷银行存款

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折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有着直接的影响。首先，折旧方法会影响固定资产的净值。净值是指固定资产的原值减去累计折旧后的余值。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算，进而影响到固定资产的净值。例如，直线折旧法会使固定资产的净值以相等的金额递减，而加速折旧法则会使固定资产的净值以较快的速度递减。其次，折旧方法也会影响折旧费用的计算。折旧费用是指每个会计期间内用于计算固定资产价值递减的费用。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算方式。例如，直线折旧法会将固定资产的原值减去预计使用寿命后的估计残值，再除以预计使用寿命的年数，得出每年的折旧费用。而加速折旧法则会在前几年内计提较高的折旧费用，后几年则较低。因此，选择合适的折旧方法对于正确计算固定资产净值和折旧费用非常重要。会计师应根据企业的具体情况，如资产类型、预计使用寿命、市场价值等因素来选择适合的折旧方法，以确保准确反映固定资产的价值变化和合理计提折旧费用。

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珀莱雅资产负债表质量分析中，如何判断公司的负债结构是否稳健？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

要判断公司的负债结构是否稳健，可以从以下几个方面进行分析： 1. 负债比率：负债比率是指公司负债总额与资产总额的比率。较低的负债比率意味着公司负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，负债比率低于50%被认为是较为稳健的。 2. 长期负债比率：长期负债比率是指长期负债与总资产的比率。较低的长期负债比率意味着公司的长期负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，长期负债比率低于30%被认为是较为稳健的。 3. 偿债能力：通过分析公司的偿债能力，可以判断负债结构是否稳健。可以关注公司的流动比率、速动比率等指标，较高的比率意味着公司有足够的流动资金来偿还债务，负债结构相对稳健。 4. 负债种类：分析公司的负债种类也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的负债主要是长期负债，而且还款期限较长，那么负债结构相对较为稳健。相反，如果公司的负债主要是短期负债或高利率负债，那么负债结构相对较不稳健。 5. 资本结构：分析公司的资本结构也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的资本主要来自股东投入的资本，而不是借款，那么负债结构相对较为稳健。综合考虑以上因素，可以对公司的负债结构进行综合分析，判断其是否稳健。需要注意的是，负债结构的稳健性也需要结合行业特点和公司自身情况来进行评估。

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利率和本金是计算银行月利息时的必要因素吗？
周老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

是的，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素。利率是指银行向客户提供贷款或存款时所规定的利息比率。利率的大小决定了银行向客户收取的利息金额的多少。在计算银行月利息时，需要知道实际利率，即年利率除以12，以确定每月的利率。本金是指存款或贷款的金额。银行根据本金的大小来计算利息。通常，利息的计算是根据本金乘以利率再乘以时间来确定的。所以，在计算银行月利息时，需要知道本金的数额。综上所述，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素，没有这两个因素，无法准确计算出利息的金额。

阅读 1056

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德尔菲法的特点是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

德尔菲法是一种专家访谈和意见收集的方法，用于预测未来事件或解决问题。其特点包括： 1. 匿名性：参与者的意见都是匿名的，这样可以避免个人偏见和压力对结果的影响。 2. 专家意见：德尔菲法通常会邀请一组专家参与讨论和提供意见，这些专家的知识和经验可以提供有价值的信息。 3. 反馈循环：德尔菲法采用了多轮反馈的机制，参与者在每一轮中可以看到前一轮的意见和汇总结果，这样可以促进意见的收敛和一致性。 4. 统计分析：德尔菲法通常会对意见进行统计分析，例如计算平均值、中位数等，以便得出最终的结果。 5. 适应性：德尔菲法可以根据需要进行调整和修改，例如增加或减少参与者，修改问题的形式等。总的来说，德尔菲法的特点是通过匿名的专家意见收集和多轮反馈的方式，提供一种系统化和客观化的方法来预测未来事件或解决问题。

阅读 1276

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契税是指在房地产交易中需要缴纳的税费，税率一般为3%。那么如果房屋成交价为100万元，应该缴纳多少契税？
李老师 | 提问时间：12/12 19:15

#会计实务#

根据题目中的信息，契税税率为3%。所以，如果房屋成交价为100万元，则应缴纳的契税金额为100万元乘以3%即0.03，即30000元。

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一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于哪些企业？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:13

#会计实务#

一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于符合以下条件的企业： 1. 小型微利企业：小型微利企业是指符合国家有关规定的小型企业和微利企业。小型企业是指年度销售额不超过300万元的企业；微利企业是指年度应纳税所得额不超过300万元的企业。 2. 高新技术企业：高新技术企业是指经国家认定的具有高新技术成果的企业。 3. 创业投资企业：创业投资企业是指符合国家有关规定的创业投资企业。需要注意的是，企业需要符合相关的条件，并按照相关的程序进行申报和认定，才能享受5%的税率。

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银行活期存款的利息是否会随着时间的推移而变化？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:12

#会计实务#

银行活期存款的利息一般是根据存款金额和银行设定的利率来计算的，而不会随着时间的推移而变化。活期存款的利率通常是固定的，也就是说无论存款多久，利率都不会改变。因此，无论您将存款保留在银行账户中多长时间，利息都会按照固定利率计算。

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请问在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是如何确定的？
李老师 | 提问时间：12/12 19:11

#会计实务#

在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的。个人所得税法规定了7个不同的税率档位，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的税率档位取决于个人的应纳税所得额的大小。根据个人所得税法规定，个人的应纳税所得额是指个人从各种来源取得的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等减除费用后的金额。个人所得税的税率逐级累进，即超过每个税率档位的部分按照相应的税率计算。例如，如果个人的应纳税所得额在第一个税率档位内，那么适用3%的税率；如果超过第一个税率档位但不超过第二个税率档位，那么适用10%的税率，依此类推。需要注意的是，中国的个人所得税法还规定了一定的起征点，即个人的应纳税所得额必须超过一定金额才开始征税。起征点的具体数额根据国家的规定而定，目前为每年3万元。此外，个人所得税法还规定了一些特殊情况下的税率调整，例如对于年终奖金、股票期权等特殊收入，可以采用不同的税率计算。总之，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的，税率逐级累进，具体税率档位根据国家的规定而定。

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方差的计算中，如何处理缺失值或异常值？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:02

#会计实务#

在计算方差时，如果数据集中存在缺失值或异常值，需要进行适当的处理。以下是几种常见的处理方法： 1. 删除缺失值或异常值：如果数据集中的缺失值或异常值数量较少，可以考虑直接删除这些数据。但是需要注意，删除数据可能会导致样本量减少，从而影响方差的准确性。 2. 替代缺失值或异常值：可以使用均值、中位数或众数等统计量来替代缺失值或异常值。这种方法适用于数据集中缺失值或异常值较少的情况。 3. 插值法：对于缺失值，可以使用插值法来估计其值。常见的插值方法包括线性插值、多项式插值、样条插值等。 4. 异常值处理：对于异常值，可以考虑将其替换为数据集的上下限或截断值。也可以使用统计方法，如箱线图或Z分数来识别和处理异常值。需要根据具体情况选择合适的处理方法，并在进行方差计算之前对数据集进行预处理。确保数据的准确性和可靠性。

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