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老师，在实际工作中。协会收到的某项捐赠款，专款专用的限定性收入，在约定时间内，这个项目做完了。捐赠款项有剩余。那这些余款就默认留在协会，做重分类，转到非限定性收入里面去是吗。还需要跟捐赠方签附加协议，说明剩余转到为自由支配吗
暖暖老师 | 提问时间：01/28 16:13

#实务#

你好，1. 专款专用结余款不能直接默认转非限定性，核心看捐赠协议约定+是否取得捐赠方同意 2. 协议未明确结余处置的，必须书面征求捐赠方意见并留存凭证，不能自行转自由支配

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老师因为生育险合并了所以工商年报填写社保数据生育险时全年累计缴费人数，期末人数，全年缴费基数，实际缴费金额，欠缴金额怎么填写更合理
家权老师 | 提问时间：01/28 16:13

#实务#

生育那个不填，或者填0就行

阅读 44

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银行账单与单位账怎么核对
文文老师 | 提问时间：01/28 16:12

#实务#

根据银行流水与银行存款日记账核对

阅读 20

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老师请问，工商年检中纳税总额是否包括购车交的车船税(计的税金附加一印花税)？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:10

#实务#

您好，包括的，是包括这两个的

阅读 23

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新加入的股东投资:资本溢价的部分转为增资，是在一起转入款时工商直接增资，还是先变为资本公积再转为增资
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:09

#实务#

您好，先变为资本公积再转为增资

阅读 19

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老师，我问下，确认收不回来的应收款，我们要入坏账有些什么要求，是不是3年以上，然后要发催款函什么留催款证据，然后公司内部天个坏账审核表管理层和董事会审批就可以了
家权老师 | 提问时间：01/28 16:07

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 43

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物业垃圾清运费，计成本怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:06

#实务#

您好，这个可以直接计入主营业务成本中

阅读 51

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请问老师，出租设备准备今年要款开了发票，但今年给不了款，能把发票红冲了，等给钱的时候再开吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:05

#实务#

不可以的，实际已经出租，不能红冲

阅读 45

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老师好，有个个体户之前没报，1月份报了4季度的，再申报前三季度出来提示已申报，我现在不知道是等税务局找的时候再报，还是主动去找专管员补申报，这月申报的时候象征性的交了一年的税
朴老师 | 提问时间：01/28 16:03

#实务#

别等税务联系，主动找专管员说明情况，先自查电子税务局申报记录确认前三季度是否为系统误显已申报，再按专管员要求补报；已缴的全年税款可在补报时核对抵减，避免逾期产生更多滞纳金和处罚。

阅读 29

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老师：2024年的进项转出，是做到以前年度损益调整吗？那企业所得税怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，你是现在转出的吗？借：费用或成本贷：应交税费-进项转出这样做就可以了

阅读 58

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您好！老师我们公司账面库存600万元，现在已经很多过期了我一年能计提多少坏账
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:02

#实务#

您好，可以按收入的3%来计提坏账

阅读 22

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同甲方签订调解协议，甲方承担律师费、保全费。这部分费用我们需要开票给甲方吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

那个不需要开发票的

阅读 18

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假设没有税负率，知道销项税额46000，进项税额28000，怎样算差多少进项？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:01

#实务#

关键是你想交多少税？

阅读 33

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公司销项比进项多，但是不想交税，用同一法人名下公司互开发票行吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

若是虚开发票，是不行的

阅读 216

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郭老师，给客户注册新公司，一人有限公司最少要董事和财务，如果对方公司没有财务负责人选，我们代办人员可以是财务人员吗，如果办多家，担任多家可以吗
家权老师 | 提问时间：01/28 16:00

#实务#

如果客户没有财务负责人人选，可以这样处理由法定代表人或股东兼任如果客户本人具备基本的财务知识或愿意学习相关规范，可以由法定代表人（即股东）兼任财务负责人。这是法律允许的常见做法，尤其适用于小微企业。但需注意：在工商登记时需明确申报其兼任身份；客户需承担财务与管理的双重责任，建议接受基础财务培训或委托专业机构辅助。委托代理记账机构如果客户不具备财务能力，最稳妥的方式是委托经财政部门批准的代理记账机构代行财务职责。代理机构会指派具备会计从业资格的人员作为公司的“财务负责人”进行工商备案；客户只需与机构签订正式委托协议，由其负责记账、报税、财务报表编制等全部工作；这种方式成本低、风险小，是小微企业普遍选择的方案。聘请兼职财务人员可通过招聘平台或人力资源公司聘请兼职会计，按月或按项目服务。需确保其持有会计从业资格证，并签订正式劳务合同，明确职责与保密义务。重要提醒不可“挂名”或随意填写他人信息：若为完成注册而虚构财务负责人信息，一旦被税务或市场监管部门查实，将面临罚款、信用惩戒甚至法律责任。监事不能兼任财务负责人：在一人有限公司中，监事必须由股东以外的第三方担任，不能由法定代表人或财务负责人兼任。

阅读 23

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有没有工程方面的进出账明细表，里面涉及到**的其他公司
苏晓燕老师 | 提问时间：01/28 15:58

#实务#

你给我个邮箱号，我发给你，

阅读 67

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采购发票生成凭证，怎么操作
家权老师 | 提问时间：01/28 15:57

#实务#

那个不是智能的，自己手工做凭证，选择科目不精准

阅读 19

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老师，混凝土公司购买用于运输混凝土的车折旧的会计分录怎么写？还有搅拌站的
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:56

#实务#

您好，借：主营业务成本贷：累计折旧这样做就可以

阅读 23

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老师我们是一家建筑工程有限公司的分公司独立核算 2024年资产负债表资产总额420万所得额25万人员8人怎么企业所得税汇算清缴税率是25%
家权老师 | 提问时间：01/28 15:55

#实务#

分公司不享受小微政策的5%

阅读 56

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你好，我想问问，关于股东需代付款，是写往来款还是备用金好呢？要先公账上转到股东账户上是写什么好呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

股东需代付款，是写往来款即可

阅读 19

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老师，我司租用了一块地，改扩建了，但还在施工阶段，还没有完工，那租用地的租金发票可以抵扣吗？我司有应税，免税销售
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:54

#实务#

您好，这个可以抵扣应税的

阅读 64

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折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

折旧方法对固定资产的净值和折旧费用有着直接的影响。首先，折旧方法会影响固定资产的净值。净值是指固定资产的原值减去累计折旧后的余值。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算，进而影响到固定资产的净值。例如，直线折旧法会使固定资产的净值以相等的金额递减，而加速折旧法则会使固定资产的净值以较快的速度递减。其次，折旧方法也会影响折旧费用的计算。折旧费用是指每个会计期间内用于计算固定资产价值递减的费用。不同的折旧方法会导致不同的折旧费用计算方式。例如，直线折旧法会将固定资产的原值减去预计使用寿命后的估计残值，再除以预计使用寿命的年数，得出每年的折旧费用。而加速折旧法则会在前几年内计提较高的折旧费用，后几年则较低。因此，选择合适的折旧方法对于正确计算固定资产净值和折旧费用非常重要。会计师应根据企业的具体情况，如资产类型、预计使用寿命、市场价值等因素来选择适合的折旧方法，以确保准确反映固定资产的价值变化和合理计提折旧费用。

阅读 1117

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珀莱雅资产负债表质量分析中，如何判断公司的负债结构是否稳健？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

要判断公司的负债结构是否稳健，可以从以下几个方面进行分析： 1. 负债比率：负债比率是指公司负债总额与资产总额的比率。较低的负债比率意味着公司负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，负债比率低于50%被认为是较为稳健的。 2. 长期负债比率：长期负债比率是指长期负债与总资产的比率。较低的长期负债比率意味着公司的长期负债相对较少，负债结构相对稳健。一般来说，长期负债比率低于30%被认为是较为稳健的。 3. 偿债能力：通过分析公司的偿债能力，可以判断负债结构是否稳健。可以关注公司的流动比率、速动比率等指标，较高的比率意味着公司有足够的流动资金来偿还债务，负债结构相对稳健。 4. 负债种类：分析公司的负债种类也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的负债主要是长期负债，而且还款期限较长，那么负债结构相对较为稳健。相反，如果公司的负债主要是短期负债或高利率负债，那么负债结构相对较不稳健。 5. 资本结构：分析公司的资本结构也可以判断负债结构的稳健性。如果公司的资本主要来自股东投入的资本，而不是借款，那么负债结构相对较为稳健。综合考虑以上因素，可以对公司的负债结构进行综合分析，判断其是否稳健。需要注意的是，负债结构的稳健性也需要结合行业特点和公司自身情况来进行评估。

阅读 2309

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利率和本金是计算银行月利息时的必要因素吗？
周老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

是的，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素。利率是指银行向客户提供贷款或存款时所规定的利息比率。利率的大小决定了银行向客户收取的利息金额的多少。在计算银行月利息时，需要知道实际利率，即年利率除以12，以确定每月的利率。本金是指存款或贷款的金额。银行根据本金的大小来计算利息。通常，利息的计算是根据本金乘以利率再乘以时间来确定的。所以，在计算银行月利息时，需要知道本金的数额。综上所述，利率和本金是计算银行月利息时的必要因素，没有这两个因素，无法准确计算出利息的金额。

阅读 971

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德尔菲法的特点是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:16

#会计实务#

德尔菲法是一种专家访谈和意见收集的方法，用于预测未来事件或解决问题。其特点包括： 1. 匿名性：参与者的意见都是匿名的，这样可以避免个人偏见和压力对结果的影响。 2. 专家意见：德尔菲法通常会邀请一组专家参与讨论和提供意见，这些专家的知识和经验可以提供有价值的信息。 3. 反馈循环：德尔菲法采用了多轮反馈的机制，参与者在每一轮中可以看到前一轮的意见和汇总结果，这样可以促进意见的收敛和一致性。 4. 统计分析：德尔菲法通常会对意见进行统计分析，例如计算平均值、中位数等，以便得出最终的结果。 5. 适应性：德尔菲法可以根据需要进行调整和修改，例如增加或减少参与者，修改问题的形式等。总的来说，德尔菲法的特点是通过匿名的专家意见收集和多轮反馈的方式，提供一种系统化和客观化的方法来预测未来事件或解决问题。

阅读 1199

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契税是指在房地产交易中需要缴纳的税费，税率一般为3%。那么如果房屋成交价为100万元，应该缴纳多少契税？
李老师 | 提问时间：12/12 19:15

#会计实务#

根据题目中的信息，契税税率为3%。所以，如果房屋成交价为100万元，则应缴纳的契税金额为100万元乘以3%即0.03，即30000元。

阅读 2113

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一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于哪些企业？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:13

#会计实务#

一般纳税人企业所得税税率中的5%适用于符合以下条件的企业： 1. 小型微利企业：小型微利企业是指符合国家有关规定的小型企业和微利企业。小型企业是指年度销售额不超过300万元的企业；微利企业是指年度应纳税所得额不超过300万元的企业。 2. 高新技术企业：高新技术企业是指经国家认定的具有高新技术成果的企业。 3. 创业投资企业：创业投资企业是指符合国家有关规定的创业投资企业。需要注意的是，企业需要符合相关的条件，并按照相关的程序进行申报和认定，才能享受5%的税率。

阅读 2322

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银行活期存款的利息是否会随着时间的推移而变化？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:12

#会计实务#

银行活期存款的利息一般是根据存款金额和银行设定的利率来计算的，而不会随着时间的推移而变化。活期存款的利率通常是固定的，也就是说无论存款多久，利率都不会改变。因此，无论您将存款保留在银行账户中多长时间，利息都会按照固定利率计算。

阅读 1559

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请问在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是如何确定的？
李老师 | 提问时间：12/12 19:11

#会计实务#

在中国个人所得税法中，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的。个人所得税法规定了7个不同的税率档位，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的税率档位取决于个人的应纳税所得额的大小。根据个人所得税法规定，个人的应纳税所得额是指个人从各种来源取得的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等减除费用后的金额。个人所得税的税率逐级累进，即超过每个税率档位的部分按照相应的税率计算。例如，如果个人的应纳税所得额在第一个税率档位内，那么适用3%的税率；如果超过第一个税率档位但不超过第二个税率档位，那么适用10%的税率，依此类推。需要注意的是，中国的个人所得税法还规定了一定的起征点，即个人的应纳税所得额必须超过一定金额才开始征税。起征点的具体数额根据国家的规定而定，目前为每年3万元。此外，个人所得税法还规定了一些特殊情况下的税率调整，例如对于年终奖金、股票期权等特殊收入，可以采用不同的税率计算。总之，个人所得税的税率是根据个人的应纳税所得额来确定的，税率逐级累进，具体税率档位根据国家的规定而定。

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方差的计算中，如何处理缺失值或异常值？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:02

#会计实务#

在计算方差时，如果数据集中存在缺失值或异常值，需要进行适当的处理。以下是几种常见的处理方法： 1. 删除缺失值或异常值：如果数据集中的缺失值或异常值数量较少，可以考虑直接删除这些数据。但是需要注意，删除数据可能会导致样本量减少，从而影响方差的准确性。 2. 替代缺失值或异常值：可以使用均值、中位数或众数等统计量来替代缺失值或异常值。这种方法适用于数据集中缺失值或异常值较少的情况。 3. 插值法：对于缺失值，可以使用插值法来估计其值。常见的插值方法包括线性插值、多项式插值、样条插值等。 4. 异常值处理：对于异常值，可以考虑将其替换为数据集的上下限或截断值。也可以使用统计方法，如箱线图或Z分数来识别和处理异常值。需要根据具体情况选择合适的处理方法，并在进行方差计算之前对数据集进行预处理。确保数据的准确性和可靠性。

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