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请问,农产品核对扣除和计算扣除是一回事吗? 宁夏地区农产品核定扣除包括哪些行业
丁小丁老师
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提问时间:01/19 19:41
#税务师#
您好!不一样的,核定扣除是针对那几个特殊行业用的,计算扣除是一般的农产品计算进项用的
阅读 958
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保险营销人员2024年8月取得35000元,请问要交多少个人所得税
卫老师
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提问时间:10/28 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设35000元为不含税金额,不考虑其他附加税费。 8月份累计预扣预缴应纳税所得额=35000×(1-20%)*8-35000×(1-20%)×25%*8-5000×8=128000(元); 8月份佣金收入应预扣预缴个人所得税=128000×10%-2520-截至7月份已纳的税额 祝您学习愉快!
阅读 958
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案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的
郭锋老师
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提问时间:09/29 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的 累计预扣法,2月份是 30000*2-5000*2-4500*2-2000*2=37000元 不超36000元税率是3%,超36000元变为第二档税率是10% 祝您学习愉快!
阅读 958
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什么是自建和非自建,涉及到土地增值税,如何计算?
周老师
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提问时间:11/13 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自建就是自己建造; 非自建就是外购的; 土地增值税不区分自建和非自建,按照收入减去扣除项目计算增值额,然后确定扣除率,计算土地增值税。 土地增值税涉及的考点很多,您可以再具体一点。 祝您学习愉快!
阅读 958
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小规模纳税人如果给对方开了增值税专用发票,如果他有进项税额的话,可以抵扣吗?可以抵扣销项税额吗?
乔乔老师
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提问时间:10/11 21:55
#税务师#
你好,同学。要开收票方是不是一般纳税人,如果是的话,小规模纳税人开的专票,对方可以抵扣
阅读 957
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老师 税务师 是税法1跟中级经济法接近吧? 可以搭配一起考吗
小碧老师
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提问时间:05/23 18:20
#税务师#
你好同学!税务师税法1比中级经济法更深入,按税务师的要求来备考,中级通过率会高很多。
阅读 957
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物业公司购买梯子等怎么写分录?
郭老师
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提问时间:03/05 15:48
#税务师#
金额不大的,你可以直接做主营业务成本。
阅读 957
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车间发的工作服入制造费用,还是管理费用 应付福利费
宋老师2
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提问时间:11/30 16:57
#税务师#
你好!这个是谁用的。管理人员可以计入制造费用
阅读 957
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外购货物用于对外赠送的会计分录是什么
艳子老师
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提问时间:11/19 10:00
#税务师#
1、企业外购商品,取得对应发票时: 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2、企业将外购商品无偿赠送时: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、企业将外购商品用于公关活动赠送时: 借:管理费用——业务招待费(根据费用所属部门计入相关科目) 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 957
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个人购买公司买的的房子应该怎样交个税
东老师
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提问时间:09/28 17:52
#税务师#
您好,个人买房不需要交个税。
阅读 957
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请问新能源汽车整车(最好还包含锂电池及材料)出口需要哪些资质,怎么办理?
向阳老师
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提问时间:09/14 22:58
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 957
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小型微利企业利润300万以内,可以享受减按25%按20%的企业所得税税率。那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗
冉老师
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提问时间:08/20 21:41
#税务师#
你好,学员, 那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗 对的,
阅读 957
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不动产物权,第一条说的是登记生效,怎么第二条说自合同成立时生效?这样不是矛盾的吗
薛薛老师
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提问时间:07/28 15:07
#税务师#
尊敬的学员您好! 1,这里指的是不动产物权本身的效力问题。必须登记才有效力。 2,这是合同的效力问题,没有登记只是不能发生物权变动的效果,但是双方之间的合同仍然是有效的
阅读 957
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老师,在园区内短倒需要办理道路运输许可证吗?
新新老师
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提问时间:07/12 11:51
#税务师#
园区内不需要办理的,只要咱不上,对外面的公路就不用。
阅读 957
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老师,请问如果公司对兼职人员没有申报个税,入账的时候也做得是咨询费,请问对公司和个人分别有什么影响?该如何处理才能没有风险?
税法老师
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提问时间:03/29 11:20
#税务师#
公司代扣代缴是义务,这个需要帮个人申报缴纳个税的
阅读 957
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请问老师,为什么单独把这三个拿出来作为兼营?
东老师
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提问时间:01/17 07:26
#税务师#
您好,你这个是什么意思
阅读 957
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老师,交易性金融负债,因为企企业自身的信用风险,他的公允价值变动损益不是计入其他综合收益吗,我想问下如果我最终出售了金融负债,我这个对应的其他综合收益需要结转吗,如果需要结转,是结转进当期损益还是结转进留存收益
王雁鸣老师
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提问时间:11/01 10:05
#税务师#
同学你好,这个对应的其他综合收益需要结转,结转进当期损益。
阅读 957
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老师你好,什么情况下需要做关联交易同期资料
朴老师
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提问时间:06/17 15:05
#税务师#
除以下3种情形免于准备同期资料,其他类型的企业均需要准备同期资料: 1、年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额。 2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。 注:同期资料又称同期文档、同期证明文件,是指根据各国和地区的相关税法规定,纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
阅读 957
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老师,请问核定税额征收和定期定额征收非常类似,但是在核定范围上或者其他方面有没有什么区别
周老师
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提问时间:10/13 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核定税额征收和定期定额征收虽然在操作上较为相似,但两者在适用对象、核定方式和核定范围等方面存在一些区别,具体如下:1.适用对象不同-定期定额征收:主要适用于个体工商户、小规模纳税人等经营规模较小、账簿不健全的纳税人。-核定税额征收:适用于企业所得税纳税人,尤其是那些账簿不健全、难以准确核算成本费用的企业。2.核定方式不同-定期定额征收:税务机关根据典型调查或历史数据,逐户核定纳税人的营业额或所得额,并按固定周期(如月、季)征收税款。-核定税额征收:税务机关根据企业的收入总额和规定的应税所得率,核定应纳税所得额,再计算应纳税额。3.核定范围不同-定期定额征收:通常只针对日常经营收入(如销售收入)核定,对转让财产收入、租金收入、利息股息红利收入等偶发性收入,可能不包含在核定范围内。-核定税额征收:核定范围更广,通常包括企业所有与生产经营相关的收入(如销售、转让财产、租金、利息等),并根据收入总额和应税所得率计算应纳税所得额。4.税种不同-定期定额征收:主要适用于增值税、个人所得税等。-核定税额征收:主要适用于企业所得税。5.调整频率不同-定期定额征收:核定金额通常按固定周期(如季度)调整,调整频率较低。-核定税额征收:根据企业经营情况变化,税务机关可随时调整核定税额。总结来说,定期定额征收更适用于个体工商户等小规模纳税人,核定范围较窄;而核定税额征收更适用于企业所得税纳税人,核定范围较广,且核定方式和调整频率也有所不同。 祝您学习愉快!
阅读 957
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我们公司是有限合伙企业,有对外货币投资,被投企业有评估增值,但没有分红,现在想做增资,合伙人退伙,入伙的工商变更,请问这样会产生哪些税?
范老师
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提问时间:02/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人所得税: 如果合伙人是自然人,从合伙企业中获得的利润分配需要代扣代缴个人所得税。虽然被投企业未分红,但合伙人在退伙时可能会因其持有的合伙企业份额的增值而面临个人所得税的缴纳。这部分所得通常被视为经营所得”,适用超额累进税率。 2.企业所得税: 如果合伙人是法人或其他组织,则需要缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,即使被投企业未分红,合伙人在退伙或入伙导致合伙企业份额变动时,也可能因份额的增值而需要缴纳企业所得税。 3.印花税: 在进行增资、合伙人退伙、入伙的工商变更时,根据相关规定,可能需要缴纳印花税。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证(如合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等)所征收的一种税。具体税额和税率需根据印花税法的相关规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 957
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被鉴证人不一定是委托人?为什么
周老师
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提问时间:09/02 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税汇算清缴鉴证业务中,"被鉴证人不一定是委托人"的原因: 1.角色区分:在鉴证业务中,委托人是指委托鉴证人(如涉税专业服务机构及人员)进行鉴证工作的主体,而被鉴证人是指实际接受鉴证工作的对象。委托人和被鉴证人可以是同一个主体,但在某些情况下,他们也可以是不同的主体。 2.业务需求:有时,企业可能会委托第三方(如会计师事务所)对其子公司、分公司或其他关联企业进行鉴证。在这种情况下,委托人是母公司或关联企业,而被鉴证人是子公司或分公司。 举例子:一个企业可能聘请一家税务师事务所对另一个企业的汇算清缴进行审查。在这种情况下,被鉴证人是需要被审查的企业,而委托人是聘请税务师事务所进行审查的企业。因此,被鉴证人不一定是委托人,这取决于具体的业务需求和委托关系。 祝您学习愉快!
阅读 957
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老师,税务师24年报名考试是不是19年考过的就不用再报名重新考了?(2020年报了名并参加了考试)
范老师
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提问时间:05/09 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是有五年期限,19年考过, 19年20年21年22年23年,已经超过5年了,也就是19年考过的科目24年需要重新报考。 税务师的五年是从参加税务师考试成绩合格的那一年算起,如果未能在规定时间内通过全部科目,考试成绩滚动式作废。 祝您学习愉快!
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卖房子印花税是多少?按含税还是不含税?
卫老师
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提问时间:11/04 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卖房子这是销售不动产,属于产权转移书据税目征税范围,适用万分之五的印花税税率。按照不含税的金额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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减按90%计入收入总额计算企业所得税应纳税所得额的情形有哪些?
廖君老师
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提问时间:08/26 20:57
#税务师#
您好,只有下同1和2了,3-5的时间过了 1.综合利用资源减按90%计入收入总额。 【提示】综合利用资源是指企业以规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入。 2.自2019年6月1日至2025年12月31日,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。 3.自2017年1月1日至2023年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。 4.自2017年1月1日至2023年12月31日,对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。 5.自2017年1月1日至2023年12月31日,对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。
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你好老师,我们是4S店,购买个人的二手车怎么做账?个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师
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提问时间:03/25 09:19
#税务师#
借:库存商品 贷:银行存款
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23年工商年报的纳税总额,22年汇算清缴退税要算进去吗老师,
菜菜老师
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提问时间:03/11 22:55
#税务师#
同学您好,纳税总额不包括退税和留抵退税。纳税总额指单位在规定时期内应纳税的全部金额,包括应纳税所得额、销售额、关税、消费税等税种的税额总和。而退税和留抵退税是指单位可以按照税法规定扣减已纳税款中的一部分或全部以减轻后期税负的措施。
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企业没有产权证需要缴纳房产税和土地税吗
易 老师
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提问时间:02/29 18:09
#税务师#
同学您好! 是的,企业即使没有产权证,如果实际使用房产和土地,也需要按规定缴纳房产税和土地税。产权证只是证明产权归属的文件,而税收是根据实际使用情况来确定的。因此,企业应按照相关规定及时申报并缴纳房产税和土地税。
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现行出口退税方法都符合退税的基本原则吗?
易 老师
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提问时间:02/21 14:54
#税务师#
出口退税的基本原则主要包括“免、抵、退”和“征多少、退多少”、“未征不退”、“彻底退税”。这些原则的目的是确保对出口货物或应税服务实行零税率或免税,以及确**税的公正性和准确性。 现行的出口退税方法是否完全符合这些基本原则,需要具体分析具体的退税方法和实践情况。理论上,如果退税方法能够准确反映这些基本原则,那么就可以认为它符合退税的基本原则。
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老师,A公司项目让我们和B公司签订1套设备1万合同, 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目,我们卖给A设备是6千, 这样我们还需要转给A肆仟, 另外,A公司又拿了我们一套六千的设备, 我们怎么和A公司平账呢, 怎么开票呢
郭老师
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提问时间:08/09 12:10
#税务师#
你好,你单位主营就是销售设备的是吗?
阅读 956
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建筑企业如果用简易计税方法,应该怎么算?
易 老师
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提问时间:07/15 16:03
#税务师#
同学您好,简易计税方法,应纳税款:计税收入*征收率
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