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委外研发100,研发费用记80,剩下的20记哪里?
卫老师
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提问时间:05/27 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托外部研发发生的费用,按照实际发生额的80%计入研发费用。剩余的20%部分不计入研发费用,这部分通常作为其他支出处理或根据具体业务情况和会计政策进行相应的账务处理。借:研发费用80 其他支出20 贷:银行存款/应付账款100 祝您学习愉快!
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啤酒黄酒在判断是甲类还是乙类的时候,收取的包装物押金是收取的时候计算,还是逾期的时候算
周老师
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提问时间:09/06 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 啤酒黄酒在区分甲类乙类的时候,在收取时要加上押金进行判断。 祝您学习愉快!
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已经退还的留底退税缴回并继续按规定抵扣,分录怎么做啊
郭锋老师
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提问时间:05/30 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
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计划3年内考下税务师,5科如何搭配学习
范老师
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提问时间:11/20 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《税法(一)》、《税法(二)》及《涉税服务实务》进行搭配。 《涉税服务相关法律》和《财务与会计》进行搭配。 如果是计划三年的话,可以按照上述搭配进行备考,如果前两年个别科目有没通过的,可以在第三年再考。 祝您学习愉快!
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房产原值计算,旧设备成本为什么扣除?更换设备为什么加上去而不是减掉?
张老师
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提问时间:11/13 14:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人对原有房屋进行改建、扩建的,要相应增加房屋的原值。 更换房屋附属设施和配套设施的,在将其价值计入房产原值时,可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏,需要经常更换的零配件,更新后不再计入房产原值,原零配件的原值也不扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师 请问下下这里为什么要算存货期末跌价准备的余额?是如何算的?为什么不是直接530-450计算?
郭锋老师
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提问时间:07/09 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①存货期末跌价准备的结余额=60-60×500÷600=10(万元); ②期末存货的可变现净值=520-70=450(万元); ③期末存货的账面余额=600+430-500=530(万元); ④期末存货应提足的跌价准备=530-450=80(万元); ⑤期末存货应补提的跌价准备=80-10=70(万元)。 祝您学习愉快!
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专业老师回答我的问题,不专业不会的老师绕道走开 问题: 审限:行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定。 行政复议简易程序这里60日应该是30日。有误 答:行政复议的受理期限为自受理申请之日起六十日内。 1、行政复议机关应当自受理申请之日起六十日内作出行政复议决定; 2、如果行政复议期限少于六十日的应当按照少于六十天的复议期限规定作出结果。 3、如果属于情况复杂的,经过批准的,延长期限最多不超过三十日。 问题:你这回答到底是对了还是错了啊?看不明白
朴老师
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提问时间:09/29 17:56
#税务师#
这个回答存在错误。 对于行政复议简易程序,一般情况下期限是 30 日,而不是 60 日。回答中未明确指出简易程序与一般程序的区别,且整体表述没有纠正题目中关于简易程序期限应为 30 日这一正确观点
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税务规范性文件和税务规章有什么区别吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/07 19:24
#税务师#
同学你好, 税务规范性文件和税务规章主要有以下区别: 一、制定主体 不同:税务规章由国家税务总局制定,而 税务规范性文件由县以上税务机关制定。 二、效力层级不同: 税务规章效力较高。 税务规范性文件效力低于税务规章。 三、设定权限不同: 税务规章可在一定范围内设定行政处罚等。- 税务规范性文件不得设定税收开征等重要事项及行政许可、处罚、强制等。 四、名称和编号不同: 税务规章一般以“办法”“规定”等命名,以国家税务总局令发布并编号。 税务规范性文件可用类似名称但不得称“条例”等,以公告形式发布并编号。 五、制定程序不同: 税务规章制定程序严格。 税务规范性文件制定程序相对简便。
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老师!您好!种子 农药化肥饲料销售免征企业所得税吗?
郭老师
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提问时间:03/14 06:49
#税务师#
你好不免所得税的
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销售多用卡,为什么开票的是支付机构,但是纳税的是特约商户,开票方和纳税方不一致,那这样是怎么操作的呢,
朴老师
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提问时间:03/13 10:41
#税务师#
同学你好 这个就,特约商户就是指定的消费的那个商户
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自产的小汽车,管理部门自用的车辆要缴纳消费税,无须缴纳增值税吗
刘倩老师
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提问时间:10/23 17:33
#税务师#
你好!是的,不需要交增值税
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这个题为什么选A,不是选D,看解析应该是选D
青老师
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提问时间:06/19 10:26
#税务师#
你好;这个题有问题; 在下面纠错下 ;这个题目 答案和解析都不一致
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老师这个题为什么*4/12
小林老师
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提问时间:04/24 14:07
#税务师#
您好,因为提前贴现4个月
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建筑物广告位出租 是属于经营租赁按有型动产租赁 13%嘛
玲老师
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提问时间:02/28 10:51
#税务师#
你好 不是 是不动产 9税率
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图1选择A不对。但是图二这题和图一一样啊,承诺费又说0.2是对的,请问这题承诺费到底是多少?为什么?
财会老师
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提问时间:11/29 11:06
#税务师#
借款限额未使用的部分*承诺费率。 承诺费是借款企业按借款限额未使用部分的一定比例向金融机构支付的,此题末使用部分是100-60=40和60*4/12=20,所以承诺费=(40+20)*0.5%=0.3万元。
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案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的
郭锋老师
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提问时间:09/29 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 案例2这里,为什么前面乘以3%,后面是10%,二月份累计预扣应纳税所得额是37000这个数怎么算出来的 累计预扣法,2月份是 30000*2-5000*2-4500*2-2000*2=37000元 不超36000元税率是3%,超36000元变为第二档税率是10% 祝您学习愉快!
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24年经营所得不超过100万,还减半吗?
范老师
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提问时间:03/26 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减半的,现在政策的优惠更大了: 对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 祝您学习愉快!
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如图所示,我应该怎么填数呢
赵老师
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提问时间:01/17 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的具体业务是什么呢?麻烦您具体明确一下,以方便老师为您做针对性答复,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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老师,这个划线的部分是啥意思,没看懂
周老师
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提问时间:11/18 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是计算的第一笔专门借款在2022年的实际利息。 该笔借款是通过发行债券方式取得的,取得时的分录是: 借:银行存款 1600 贷:应付债券——面值 1500 ——利息调整 100 第一年年末计提利息的分录是: 借:财务费用、在建工程等 1600*6.4%=102.4 应付债券——利息调整 17.6 贷:应付利息 1500*8%=120 此时应付债券的账面价值=1500+100-17.6=1582.4 【即1600*(1+6.4%)-1500*8%】 第二年该债券的实际利息=1582.4*6.4% 祝您学习愉快!
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收费公路通行费,如果取得纸质普票可以抵扣?还是只能电子普票?
周老师
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提问时间:10/10 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只能电子普通发票可以抵扣 祝您学习愉快!
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求下列问题的计算解答过程
赵老师
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提问时间:06/01 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不好意思,您指的是哪个题目呢?您可以自己先计算一下,哪里不明白老师给您解释。祝您学习愉快!
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我想问一下 要是只有收据 为什么需要纳税调整
刘艳红老师
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提问时间:07/30 15:04
#税务师#
您好, 因为这个是空白收支,不是发票,要发票才可以
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往来账龄怎么做,根据什么做?科目余额表吗?还是怎么取数?
宋老师2
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提问时间:02/27 16:09
#税务师#
你好,账龄是时间要看这件事情发生了多久,就是说应收款。从确认应收账款开始到现在已经多长时间了?
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研发费用费用化支出还能抵扣吗
易 老师
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提问时间:02/26 18:42
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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我们老板有2家公司,一家交社保,一家不交社保,不交社保的这家也做了工资,他交社保的公司需要统计上吗
小菲老师
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提问时间:02/18 09:07
#税务师#
同学,你好 分开统计
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注册税务师要是执业转非执业有什么手续呢?
宋老师2
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提问时间:12/27 12:07
#税务师#
你好!这个去当地税务师协会去变更备案就好了
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1. 因素分析法与差额分析法的运用。 【资料】红海公司20×1年7月材料费用消耗的有关资料如表12.23所示。 要求:采用因素分析法分析各因素变动对材料费用的影响程度。
liza老师
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提问时间:11/29 16:56
#税务师#
同学,您好! 产量影响(120-100)*20*20=8000 定额影响(17-20)*120*20=-7200 单价影响(25-20)*17*120=10200 合计:8000-7200+10200=11000
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老师我在备考税务师,就是感觉学完一门学另外一门的话 ,前面一门又忘光了怎么办,有什么好的学习方法吗?感觉别人都学的挺好的,我也一直很努力听课就是不行
小菲老师
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提问时间:10/31 13:57
#税务师#
同学,你好 税务师的考试需要多做题,题型是重复的
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比如这笔账我再做T型账的时候可以把这两个管理费用写个总金额记录吗?
东老师
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提问时间:10/20 14:04
#税务师#
他可以写一个总的金额记录呢
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老师,请问月子中心的账务处理和注意事项有哪些?
刘倩老师
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提问时间:09/25 17:05
#税务师#
你好!这个你可以参考服务行业的账务处理。 看下课堂的课程 另外,这个主要就是你的食材,要有发票。另外就是收入费用,有些需要根据权责发生制来分摊
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