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企业要注销时，财务报表中有其他应收款，实收资本，和未分配利润，怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/28 16:49

#实务#

把其他应收款转入营业外支出

阅读 17

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老师有两家公司嘛今天做账发现1月报销应该A公司员工报销，用B公司打款了，老师怎么处理比较好，是两家公司做往来，还是让员工退回来，B公司打款
家权老师 | 提问时间：01/28 16:47

#实务#

还是让员工退回来，B公司打款

阅读 24

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设计服务费，有扣除标准吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:46

#实务#

设计服务费，没有扣除标准

阅读 21

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找刘艳红老师，按你的分录做？金额是三万7？是做在12月凭证吗？但是还是没有冲掉暂估呢？金
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:46

#实务#

您好，不是做到12月，是做到1月，你做了账后要审核凭证后才会冲掉

阅读 120

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人力资源公司账目怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:45

#实务#

您好，这个就是服务类的，和一般公司一样的，确认收入，结转成本

阅读 52

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公司给员工在医院的体检费怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/28 16:44

#实务#

你好，计入管理费用-福利费

阅读 31

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老师，请教一下，企业目前正处于探矿期间，这期间发生的探矿的开采人工费，可行报告等等费用，是计入管理费用开办费，还是应该计入长期待摊费用，下设一个二级开办费
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 16:44

#实务#

您好，探矿开采人工费、可行性研究报告费 → 计入地质勘探支出 / 勘探开发成本（成本类科目），归集探矿阶段专项资本性支出；管理费用—开办费、长期待摊费用—开办费没有的，不用这个科目后续按勘探结果：探明可采储量 → 结转无形资产—采矿权；未探明 → 结转资产处置损益 / 营业外支出。这样既能符合《企业会计准则第6号——无形资产》及相关监管指引，

阅读 56

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老师您好！我公司是小规模纳税人，是餐饮业，我们采购的蔬菜和肉类都是是私人转帐可以吗？有开票，开票的帐户对方写的是私人付款帐户，开票单位是超市和配送中心
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:43

#实务#

您好，这个可以的，只要付了就行

阅读 69

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老师，代账公司拿回来的账，科目余额表不平，怎么能比较容易找出哪里导致不平，还有交接需要注意些什么
文文老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

需要让代账公司处理好，再进行交接

阅读 19

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老师，会展服务，原来开发票只开服务费，现在要求细化服务，可以开成：会展服务*手术转播服务，吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 23

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同一个项目开的一个外经管证同时开了两张发票是汇总预交税款还是分开预交啊
文文老师 | 提问时间：01/28 16:42

#实务#

同时开了两张发票是汇总预交税款

阅读 19

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请问小规模纳税人开贷款利息发票收入没有超10万需要交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:41

#实务#

您好，不用，这个是免增值税的

阅读 38

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老师分红必须要提取法定盈余公积吗，怎么提取啊，分录和计算怎么做
家权老师 | 提问时间：01/28 16:39

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 56

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请问我们公司使用顺丰带件，顺丰可以办会员卡优惠券，但是这个优惠券发票开的是预付卡－优惠券，这个是否可以正常作为费用税前扣除。不用纳税调整
家权老师 | 提问时间：01/28 16:38

#实务#

那个先计入预付账款，实际消费的时候开带税率的发票

阅读 49

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老师，进项发票已认证了，对方又开出红字发票，帐务怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/28 16:37

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 19

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速达5000的制造费用的辅助材料在哪里查询？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 16:33

#实务#

你好，同学看看这样能不能查到。进入费用分摊模块：首先，点击导航栏中的「生产管理」，然后选择「费用分摊」。在费用分摊的项目列表中，找到“辅助成本”或“制造费用”类别。这些类别下通常会包含辅助材料的费用。

阅读 24

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生产企业小型的，生产费用直接计入生产费用还是制造费用过度生产费用
家权老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

生产费用直接计入生产费用还是制造费用

阅读 49

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如果公司搞活动，带家属一起，那么家属的机票火车票，怎么报销？可以税前抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

你好，按福利费进行处理

阅读 26

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老师您好，请问贷款是怎么样的流程呀？
文文老师 | 提问时间：01/28 16:32

#实务#

你好，先找银行信贷部，会详细说明要准备的资料的

阅读 22

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老师你好，25年有一笔暂估入库没冲有余额3万7，季报都报完了，12月我还能冲暂估吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 16:31

#实务#

您好，这个汇算清缴前收到发票就可以

阅读 73

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老师，25年7月我们暂估了5000的库存，现在才把票开进来，开的是1万多，这个账怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/28 16:30

#实务#

取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

阅读 52

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会计属于管理岗位吗？
周老师 | 提问时间：12/12 19:55

#会计实务#

会计属于管理岗位的一种。在组织中，会计部门通常负责管理和监督财务活动，包括记录和报告财务信息、制定预算和财务计划、进行财务分析和决策支持等。会计部门与其他部门合作，确保财务活动符合法规和内部控制要求，并提供准确的财务信息供管理层和其他利益相关方做出决策。因此，会计在组织中扮演着管理和监督财务活动的角色，可以被认为是管理岗位之一。

阅读 4982

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利润率和销售利润率是企业经营状况的重要指标，请问它们的高低对企业经营决策有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:50

#会计实务#

利润率和销售利润率是企业经营状况的重要指标，它们的高低对企业经营决策有以下影响： 1. 利润率和销售利润率的高低可以反映企业的盈利能力。高利润率和销售利润率意味着企业能够在销售中实现较高的利润水平，这可以鼓励企业继续扩大销售规模，增加市场份额，进一步提高利润水平。 2. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的投资决策。当利润率和销售利润率较高时，企业可以有更多的资金用于投资新项目、研发新产品或扩大生产规模，从而提高企业的市场竞争力和盈利能力。 3. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的财务决策。高利润率和销售利润率可以提供更多的现金流，使企业能够更好地应对经济周期波动、偿还债务、支付股息和分红等财务需求。 4. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的定价策略。当利润率和销售利润率较低时，企业可能需要调整产品定价或寻找其他方式来提高利润率，以保持竞争力和盈利能力。总之，利润率和销售利润率的高低对企业经营决策有重要影响，可以影响企业的发展战略、投资决策、财务决策和定价策略等方面。企业应密切关注这些指标，并采取相应的措施来提高利润率和销售利润率，以保持良好的经营状况。

阅读 1204

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贷应交税费借方是会计凭证中的一种常见记账方式。请问应交税费借方的记录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:48

#会计实务#

应交税费借方的记录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：应交税费是一项负债，借方记录会增加负债的金额，使负债总额增加。 2. 利润表：应交税费是一项费用，在借方记录时会增加费用的金额，从而减少利润。 3. 现金流量表：应交税费的借方记录会减少现金流入，因为应交税费是一项需要支付的费用。总的来说，应交税费借方的记录会增加负债、减少利润和减少现金流入。这反映了公司需要支付的税费责任，对公司的财务状况和经营业绩产生影响。

阅读 910

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员工社保公司和个人计提的分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:40

#会计实务#

员工社保公司和个人计提的分录如下： 1. 员工社保公司部分计提分录：借：社会保险费（或社会保险费支出）账户贷：应付工资账户 2. 员工个人社保部分计提分录：借：应付工资账户贷：个人社会保险费（或个人社会保险费支出）账户以上分录是根据员工的工资总额和社保费率来计算的。公司需要根据国家规定的社会保险费率，计算员工的社保费用总额，并将其计提到社会保险费（或社会保险费支出）账户中。同时，公司还需要将员工应缴纳的个人社会保险费从工资中扣除，并计提到个人社会保险费（或个人社会保险费支出）账户中。需要注意的是，具体的分录可能会因公司的会计制度和实际操作方式而有所不同，建议根据实际情况进行准确的分录处理。

阅读 1457

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内部审计的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:38

#会计实务#

内部审计是指组织内部对财务、运营和管理活动进行独立、客观、全面的评估和审查，以提供合理的保证和建议。常见的内部审计方法包括以下几种： 1. 文件审计：通过对组织的文件、记录和报表进行审查，评估其合规性、准确性和完整性。 2. 流程审计：对组织的业务流程进行审查，评估其有效性、高效性和合规性。 3. 实地考察：通过实地走访、观察和访谈等方式，了解组织的运营状况、内部控制情况和风险管理措施。 4. 数据分析：利用数据分析工具和技术，对组织的财务数据和运营数据进行分析，发现潜在的问题和风险。 5. 抽样审计：通过随机选取样本进行审计，评估整体的合规性和准确性。 6. 内部控制评价：评估组织的内部控制体系，包括风险管理、控制活动、信息和沟通、监督和评价等方面。 7. 绩效评估：评估组织的绩效目标和绩效指标，分析实际绩效与预期绩效之间的差距，并提出改进建议。 8. 风险评估：评估组织面临的各种风险，并制定相应的风险管理策略和措施。以上是常见的内部审计方法，具体选择何种方法，应根据组织的特点、需求和风险情况来确定。

阅读 1675

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个人所得税扣除标准计算方法中，基本减除费用是指什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:37

#会计实务#

基本减除费用是个人所得税扣除标准计算中的一个重要概念，用于减少纳税人的应纳税所得额。基本减除费用是根据国家规定的标准金额，按年度计算，用于抵扣纳税人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等个人所得税的应纳税额。根据中国税法规定，基本减除费用的具体金额由国家税务总局根据国家经济发展水平和物价变动情况进行调整。目前（截至2021年），基本减除费用标准为每年4800元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额 = 应纳税所得额 - 基本减除费用举例说明：假设某纳税人的年度应纳税所得额为10,000元，基本减除费用标准为4800元。那么该纳税人的应纳税所得额为10,000 - 4800 = 5200元。根据个人所得税税率表，计算出该纳税人的应缴个人所得税金额。

阅读 2044

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资产负债表分析可以帮助企业发现潜在的风险和问题，比如过高的负债率、不良资产质量等，以便及时采取措施加以解决。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:27

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，通过对资产负债表的分析，可以帮助企业发现潜在的风险和问题，进而采取相应的措施解决。首先，资产负债表可以帮助企业识别过高的负债率。负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映了企业债务的相对规模。如果负债率过高，可能意味着企业承担了过多的债务，导致偿债能力下降，进而可能面临偿债风险。通过资产负债表的分析，企业可以及时发现负债率过高的问题，并采取措施降低负债率，如减少借款、优化负债结构等。其次，资产负债表还可以帮助企业评估不良资产质量。不良资产是指企业的坏账、呆账、坏账准备等，反映了企业的资产质量。通过资产负债表的分析，可以识别出企业的不良资产比例是否过高，从而判断企业的资产质量是否良好。如果不良资产比例过高，可能意味着企业面临坏账风险或者经营不善。企业可以通过分析资产负债表，及时发现不良资产问题，并采取措施加强风险防控，如加强信用管理、催收欠款等。此外，资产负债表还可以帮助企业发现其他潜在的风险和问题，如流动性风险、资本结构问题等。通过分析资产负债表中的各项指标和比率，可以揭示企业的财务状况和经营情况，帮助企业及时发现并解决问题，保持财务稳健。总之，资产负债表分析是企业财务管理中不可或缺的工具，可以帮助企业发现潜在的风险和问题，及时采取措施加以解决，保障企业的财务健康和可持续发展。

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经济业务的会计分录是如何写的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:25

#会计实务#

经济业务的会计分录是会计记录的基础，它用于记录每一笔经济业务对账户的影响。会计分录通常由借方和贷方组成，分别表示账户的增加和减少。下面是编写会计分录的一般步骤： 1. 确定交易的经济业务类型：根据交易的性质和影响，确定是收入、支出、资产、负债或所有者权益的交易。 2. 确定受影响的账户：根据交易的性质，确定受影响的账户。例如，销售收入会影响收入账户，购买资产会影响资产账户。 3. 确定账户的增加或减少：根据交易对账户的影响，确定是增加还是减少账户的余额。 4. 写出会计分录：根据上述信息，编写会计分录。一般情况下，借方在前，贷方在后，用逗号隔开。例如，借现金账户1,000元，贷销售收入账户1,000元。 5. 检查会计平衡：确保借方金额等于贷方金额，以确保会计平衡。需要注意的是，会计分录必须准确无误地反映交易的影响，并遵守会计准则和规定。此外，不同类型的交易可能需要不同的会计分录格式和规则，因此在编写会计分录时，应根据具体情况进行调整。

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信托基金的收益是根据投资组合的表现来确定的，无法简单地根据信托金额来计算。
李老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

是的，信托基金的收益是根据投资组合的表现来确定的，而不是简单地根据信托金额来计算。信托基金是由信托公司或银行等机构管理的一种投资工具，用于管理和投资委托人的资金。信托基金的投资组合通常包括股票、债券、房地产等不同类型的资产。投资组合的表现受到市场条件、经济环境、行业趋势等多种因素的影响。因此，信托基金的收益是根据投资组合中各项资产的涨跌幅度来计算的。一般来说，信托基金的收益可以通过以下几种方式来计算： 1. 简单收益率：根据信托基金的市值变化来计算收益率。收益率等于期末市值减去期初市值，再除以期初市值。 2. 加权平均收益率：根据投资组合中各项资产的权重来计算收益率。权重可以根据资产的市值、投资金额或其他衡量指标来确定。 3. 时间加权收益率：根据投资组合中各项资产的持有期间来计算收益率。较长持有期的资产对收益率的贡献更大。需要注意的是，信托基金的收益还可能受到管理费用、税费等因素的影响。投资者在选择信托基金时，应该关注基金的历史表现、投资策略、风险控制能力等因素，以更好地评估其潜在收益和风险。

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