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如果补贴款符合免税条件，分录怎么下
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:33

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入 — 政府补助

阅读 31

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兼职司机，自带车给企业送货，个人代开发票怎么开，是开运输服务吗，个税又是怎么交
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好，有运输资质才可以开具运费

阅读 21

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小规模申报所得税的时候，营业外收入提示：您申报的增值税减征，免税，即征即退，加计抵减的合计是16722.54大于本栏次“营业外收入”金额0，提示这个是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好营业外收入需要填写减免的税额

阅读 20

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老师你好，我们公司支付给国外公司一笔居间费，国外公司给我们开票，我们要代扣代缴什么税？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:31

#实务#

你好代扣代缴增值税和企业所得税

阅读 24

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老师我25年的补计提2024年度的企业所得所税16.18元，这个费用今年做25年度的汇算清缴要填在哪个表格
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:26

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 42

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我公司给别的企业发一个货品，别的公司还给我一个别的货品。这个怎么操作
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:26

#实务#

同学，你好那你是出售一个货品，购买一个货品。做一个出售分录，再做一个购买分录

阅读 55

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老师，请教下，汇算清缴时，去年的增值税申报表收入和企业所得税收入不致咋弄，查了下，去年做账的时候，多做了1000
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:24

#实务#

你好，那改正第四季度增值税，修改为一致

阅读 30

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老师，整个业务分录怎么连接起来
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:22

#实务#

借销售费用贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税借银行存款贷其他应付款

阅读 85

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老师 2024年付了基础100万的红利当时税金交了20万今年税务局还让补交5万红利税今年补交的怎么写科目？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 39

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揭西分公司非独立核算跟独立核算有什么区别？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#实务#

同学，你好独立核算分公司拥有完整的会计账簿体系，能独立编制资产负债表、利润表等财务报表，自行核算收入、成本、费用和盈亏。相当于一个“微型公司”，财务管理更独立。非独立核算分公司不单独设置完整账套，仅记录与总公司的资金往来及日常开支，所有财务数据最终汇总到总公司统一核算。更像是一个“报账单位”。

阅读 17

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一般纳税人进项税，销项税结转
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:19

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 62

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一般人购进自产的农产品进项税计算抵扣按9个点，但是申报增值税时，系统弹出表二里8a兰次要加计扣除，不然需要强制申报，现在还有加计扣除吗？这个怎么解决
朴老师 | 提问时间：04/13 13:18

#实务#

2026 年起农产品 1% 加计扣除已取消，只用 9% 抵扣。申报表 8a 栏直接填0，再强制提交即可。

阅读 22

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老师，小企业会计准则下，今年1月份红冲了去年12月份的一笔收入，又在今年3月份重开了但金额不一样，怎么做账呢？且1月份也有收入，由于红冲去年12月份的收入导致1月收入和增值税减少，怎么处理呢
杨老师 | 提问时间：04/13 13:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年12月收入为A，成本为B，今年1月红冲，3月重开金额为C。 1.今年1月红冲去年12月收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额） 4.今年3月重开金额为C时借：应收账款等C 贷：主营业务收入C 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）C×税率同时结转成本（假设成本为D）借：主营业务成本D 贷：库存商品D 对于1月份因红冲去年12月收入导致收入和增值税减少，在1月进行纳税申报时，按冲减后的收入和增值税金额进行申报即可，无需额外进行账务处理。因为上述红冲分录已经对收入和增值税进行了调整，申报数据与账务数据会保持一致。以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 123

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我个体户定期定额会自行申报吗什么意思呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:16

#实务#

你好，定期定额不需要管的这个，自动申报的

阅读 50

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6月申报的增值税未交，7月还能开发票吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:14

#实务#

你好可以的7月开具发票可以

阅读 21

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劳务公司一般纳税人可以开普通发票6%吗，可以开的话，怎么征收增值税？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:14

#实务#

可以开 6% 普通发票。按一般计税方法征收：销项税额 = 不含税收入 ×6%，再抵扣进项税额后交税

阅读 20

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老师好，公司售出的设备，保修期内发生的维修费和过保后发生的维修费收入分别计入什么科目？会计分录是？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:09

#实务#

...

阅读 63

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老师，电子税务局计算的税金及附加没有含异地预交的附加税吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:07

#实务#

同学，你好不包含的

阅读 22

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小规模纳税人，跨年怎么补提增值税呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:06

#实务#

之前是只确认了收入没做增值税吗？金额全都做收入了？

阅读 53

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老师原来签订的合同，双方都签字盖章，要作废，合同是不是要收回来
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:03

#实务#

你好，最好是收回来这个

阅读 23

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什么情况下属于资金回流
小菲老师 | 提问时间：04/13 12:59

#实务#

同学，你好资金回流指原本流出的资金重新返回到原有账户、企业或经济体系的现象。

阅读 51

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会计属于管理岗位吗？
周老师 | 提问时间：12/12 19:55

#会计实务#

会计属于管理岗位的一种。在组织中，会计部门通常负责管理和监督财务活动，包括记录和报告财务信息、制定预算和财务计划、进行财务分析和决策支持等。会计部门与其他部门合作，确保财务活动符合法规和内部控制要求，并提供准确的财务信息供管理层和其他利益相关方做出决策。因此，会计在组织中扮演着管理和监督财务活动的角色，可以被认为是管理岗位之一。

阅读 5325

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利润率和销售利润率是企业经营状况的重要指标，请问它们的高低对企业经营决策有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:50

#会计实务#

利润率和销售利润率是企业经营状况的重要指标，它们的高低对企业经营决策有以下影响： 1. 利润率和销售利润率的高低可以反映企业的盈利能力。高利润率和销售利润率意味着企业能够在销售中实现较高的利润水平，这可以鼓励企业继续扩大销售规模，增加市场份额，进一步提高利润水平。 2. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的投资决策。当利润率和销售利润率较高时，企业可以有更多的资金用于投资新项目、研发新产品或扩大生产规模，从而提高企业的市场竞争力和盈利能力。 3. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的财务决策。高利润率和销售利润率可以提供更多的现金流，使企业能够更好地应对经济周期波动、偿还债务、支付股息和分红等财务需求。 4. 利润率和销售利润率的高低可以影响企业的定价策略。当利润率和销售利润率较低时，企业可能需要调整产品定价或寻找其他方式来提高利润率，以保持竞争力和盈利能力。总之，利润率和销售利润率的高低对企业经营决策有重要影响，可以影响企业的发展战略、投资决策、财务决策和定价策略等方面。企业应密切关注这些指标，并采取相应的措施来提高利润率和销售利润率，以保持良好的经营状况。

阅读 1264

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贷应交税费借方是会计凭证中的一种常见记账方式。请问应交税费借方的记录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:48

#会计实务#

应交税费借方的记录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：应交税费是一项负债，借方记录会增加负债的金额，使负债总额增加。 2. 利润表：应交税费是一项费用，在借方记录时会增加费用的金额，从而减少利润。 3. 现金流量表：应交税费的借方记录会减少现金流入，因为应交税费是一项需要支付的费用。总的来说，应交税费借方的记录会增加负债、减少利润和减少现金流入。这反映了公司需要支付的税费责任，对公司的财务状况和经营业绩产生影响。

阅读 981

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员工社保公司和个人计提的分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 19:40

#会计实务#

员工社保公司和个人计提的分录如下： 1. 员工社保公司部分计提分录：借：社会保险费（或社会保险费支出）账户贷：应付工资账户 2. 员工个人社保部分计提分录：借：应付工资账户贷：个人社会保险费（或个人社会保险费支出）账户以上分录是根据员工的工资总额和社保费率来计算的。公司需要根据国家规定的社会保险费率，计算员工的社保费用总额，并将其计提到社会保险费（或社会保险费支出）账户中。同时，公司还需要将员工应缴纳的个人社会保险费从工资中扣除，并计提到个人社会保险费（或个人社会保险费支出）账户中。需要注意的是，具体的分录可能会因公司的会计制度和实际操作方式而有所不同，建议根据实际情况进行准确的分录处理。

阅读 1547

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内部审计的方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/12 19:38

#会计实务#

内部审计是指组织内部对财务、运营和管理活动进行独立、客观、全面的评估和审查，以提供合理的保证和建议。常见的内部审计方法包括以下几种： 1. 文件审计：通过对组织的文件、记录和报表进行审查，评估其合规性、准确性和完整性。 2. 流程审计：对组织的业务流程进行审查，评估其有效性、高效性和合规性。 3. 实地考察：通过实地走访、观察和访谈等方式，了解组织的运营状况、内部控制情况和风险管理措施。 4. 数据分析：利用数据分析工具和技术，对组织的财务数据和运营数据进行分析，发现潜在的问题和风险。 5. 抽样审计：通过随机选取样本进行审计，评估整体的合规性和准确性。 6. 内部控制评价：评估组织的内部控制体系，包括风险管理、控制活动、信息和沟通、监督和评价等方面。 7. 绩效评估：评估组织的绩效目标和绩效指标，分析实际绩效与预期绩效之间的差距，并提出改进建议。 8. 风险评估：评估组织面临的各种风险，并制定相应的风险管理策略和措施。以上是常见的内部审计方法，具体选择何种方法，应根据组织的特点、需求和风险情况来确定。

阅读 1750

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个人所得税扣除标准计算方法中，基本减除费用是指什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:37

#会计实务#

基本减除费用是个人所得税扣除标准计算中的一个重要概念，用于减少纳税人的应纳税所得额。基本减除费用是根据国家规定的标准金额，按年度计算，用于抵扣纳税人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等个人所得税的应纳税额。根据中国税法规定，基本减除费用的具体金额由国家税务总局根据国家经济发展水平和物价变动情况进行调整。目前（截至2021年），基本减除费用标准为每年4800元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额 = 应纳税所得额 - 基本减除费用举例说明：假设某纳税人的年度应纳税所得额为10,000元，基本减除费用标准为4800元。那么该纳税人的应纳税所得额为10,000 - 4800 = 5200元。根据个人所得税税率表，计算出该纳税人的应缴个人所得税金额。

阅读 2170

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资产负债表分析可以帮助企业发现潜在的风险和问题，比如过高的负债率、不良资产质量等，以便及时采取措施加以解决。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:27

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，通过对资产负债表的分析，可以帮助企业发现潜在的风险和问题，进而采取相应的措施解决。首先，资产负债表可以帮助企业识别过高的负债率。负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映了企业债务的相对规模。如果负债率过高，可能意味着企业承担了过多的债务，导致偿债能力下降，进而可能面临偿债风险。通过资产负债表的分析，企业可以及时发现负债率过高的问题，并采取措施降低负债率，如减少借款、优化负债结构等。其次，资产负债表还可以帮助企业评估不良资产质量。不良资产是指企业的坏账、呆账、坏账准备等，反映了企业的资产质量。通过资产负债表的分析，可以识别出企业的不良资产比例是否过高，从而判断企业的资产质量是否良好。如果不良资产比例过高，可能意味着企业面临坏账风险或者经营不善。企业可以通过分析资产负债表，及时发现不良资产问题，并采取措施加强风险防控，如加强信用管理、催收欠款等。此外，资产负债表还可以帮助企业发现其他潜在的风险和问题，如流动性风险、资本结构问题等。通过分析资产负债表中的各项指标和比率，可以揭示企业的财务状况和经营情况，帮助企业及时发现并解决问题，保持财务稳健。总之，资产负债表分析是企业财务管理中不可或缺的工具，可以帮助企业发现潜在的风险和问题，及时采取措施加以解决，保障企业的财务健康和可持续发展。

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经济业务的会计分录是如何写的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 19:25

#会计实务#

经济业务的会计分录是会计记录的基础，它用于记录每一笔经济业务对账户的影响。会计分录通常由借方和贷方组成，分别表示账户的增加和减少。下面是编写会计分录的一般步骤： 1. 确定交易的经济业务类型：根据交易的性质和影响，确定是收入、支出、资产、负债或所有者权益的交易。 2. 确定受影响的账户：根据交易的性质，确定受影响的账户。例如，销售收入会影响收入账户，购买资产会影响资产账户。 3. 确定账户的增加或减少：根据交易对账户的影响，确定是增加还是减少账户的余额。 4. 写出会计分录：根据上述信息，编写会计分录。一般情况下，借方在前，贷方在后，用逗号隔开。例如，借现金账户1,000元，贷销售收入账户1,000元。 5. 检查会计平衡：确保借方金额等于贷方金额，以确保会计平衡。需要注意的是，会计分录必须准确无误地反映交易的影响，并遵守会计准则和规定。此外，不同类型的交易可能需要不同的会计分录格式和规则，因此在编写会计分录时，应根据具体情况进行调整。

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信托基金的收益是根据投资组合的表现来确定的，无法简单地根据信托金额来计算。
李老师 | 提问时间：12/12 19:24

#会计实务#

是的，信托基金的收益是根据投资组合的表现来确定的，而不是简单地根据信托金额来计算。信托基金是由信托公司或银行等机构管理的一种投资工具，用于管理和投资委托人的资金。信托基金的投资组合通常包括股票、债券、房地产等不同类型的资产。投资组合的表现受到市场条件、经济环境、行业趋势等多种因素的影响。因此，信托基金的收益是根据投资组合中各项资产的涨跌幅度来计算的。一般来说，信托基金的收益可以通过以下几种方式来计算： 1. 简单收益率：根据信托基金的市值变化来计算收益率。收益率等于期末市值减去期初市值，再除以期初市值。 2. 加权平均收益率：根据投资组合中各项资产的权重来计算收益率。权重可以根据资产的市值、投资金额或其他衡量指标来确定。 3. 时间加权收益率：根据投资组合中各项资产的持有期间来计算收益率。较长持有期的资产对收益率的贡献更大。需要注意的是，信托基金的收益还可能受到管理费用、税费等因素的影响。投资者在选择信托基金时，应该关注基金的历史表现、投资策略、风险控制能力等因素，以更好地评估其潜在收益和风险。

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