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不是成立一年不允许转让的吗 老师
法律老师
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提问时间:03/15 16:58
#税务师#
D这里没有提到上市的问题,因此不需要考虑上市这里1年不得转让的规定。
阅读 998
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什么是清包工和甲供工程
范老师
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提问时间:11/06 23:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清包工和甲供工程是建筑行业中两种可以适用简易计税方法的特殊情形,具体解释如下: 1.清包工 清包工是指施工方仅提供人工劳务,不提供工程所需的材料。在这种模式下,工程所需的所有材料均由建设方(甲方)自行采购。清包工项目可以选择适用简易计税方法,按3%的征收率缴纳增值税。 2.甲供工程 甲供工程是指建设方(甲方)自行采购工程中全部或部分设备、材料、动力等。施工方仅负责施工工作。甲供工程也可以选择适用简易计税方法,按3%的征收率缴纳增值税。 3.适用条件 -清包工:施工方仅提供劳务,不提供材料,合同中需明确约定施工方仅负责施工工作。 -甲供工程:甲方需提供全部或部分材料,合同中需明确约定材料由甲方采购。 4.计税方法选择 对于符合清包工或甲供工程条件的项目,施工方可以选择适用简易计税方法,也可以选择适用一般计税方法。但需注意,不同项目应分别核算,简易计税项目的进项税额不得抵扣。 5.审核要点 -清包工合同需明确施工方仅提供劳务,不涉及材料供应。 -甲供工程合同需明确甲方提供材料的种类、数量和价值,并与施工内容相关联。 祝您学习愉快!
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老师,根据最佳持有量公式里是有交易成本的,那为什么不考虑呢? 在利用存货模式确定最佳现金持有量时,须考虑的成本是 A. 机会成本和转换成本 B. 交易成本和转换成本 C. 交易成本和短缺成本 D. 机会成本和短缺成本
张老师
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提问时间:10/09 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利用存货模式确定最佳现金持有量。该模式主要考虑两种成本,一是持有成本,是由于持有现金损失了其他投资机会而发生损失,它与现金持有量成正比。二是转换成本,是将有价证券转换成现金发生的手续费等开支。 祝您学习愉快!
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AB是属于A级纳税信用才选吗
周老师
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提问时间:09/22 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,尚未申报抵扣的,暂先允许抵扣。这不符合规定,因为在核实前不应允许抵扣。 选项B:在核实符合增值税进项税额抵扣规定前,已申报抵扣的,暂先不作进项税额转出。这也不符合规定,因为在核实前应先作进项税额转出。 祝您学习愉快!
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专业人员服务费为什么纳入资产成本?
张老师
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提问时间:11/13 20:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专业人员服务费是指工程设计人员、工程咨询人员等为企业的固定资产设计图纸、提供法律顾问等所发生的费用。这些费用属于固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,因此被计入固定资产成本。 祝您学习愉快!
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长期股权投资权益法的处置,之前计提的减值准备,需要借方结转影响投资收益吗 处置长期股权投资权益法的投资收益怎么列式计算(存在减值准备时)
范老师
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提问时间:10/25 00:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借方结转长期股权投资减值准备科目,是会影响长投的账面价值的,进而影响投资收益。 处置权益法长投的投资收益=售价-长投的账面价值【即账面余额-减值准备】+其他综合收益、资本公积等结转入投资收益的金额 祝您学习愉快!
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土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
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提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
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老师“坏账准备是应收账款的备抵科目,因此已核销的坏账又收回的,增加坏账准备的金额,但是应收账款的账面价值保持不变”老师,这句话怎么理解呢,1、为什么增加坏账准备的金额2、为什么应收账款账面价值保持不变?
小林老师
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提问时间:08/29 14:07
#税务师#
您好,借应收账款,贷坏账准备,
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?
金金老师
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提问时间:07/21 21:45
#税务师#
您好,因为这种是企业企业内部的,不涉及商品采购,所以不视同销售
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麻烦给下个税的所有速算扣除数的表
小天老师
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提问时间:05/26 23:35
#税务师#
晚上好 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
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老师我正在会计做账报税速查手册中建筑企业账务处理,三和家园收工程款老师咋讲的两个做账不一样啊
朴老师
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提问时间:04/04 17:23
#税务师#
同学你好 是我们实操的吗
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取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许从该项转租收入中在个人所得税税前扣除、 这是什么意思?这句话,为什么收到租金收入的人要像支付租金的人给钱?
小Q老师
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提问时间:12/17 17:12
#税务师#
同学你好,收到的租金收入是属于转租取得的收入,这个转租收入是要交个人所得税的,但是他还要向出租方(可能是房屋所有人)支付租金,这块租金可以扣除。比如,A把房子租给B,租金60000,B又把房子转租给C,租金80000,B交税时可以按收入80000扣除60000后交税的。 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!
阅读 997
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如果有选项E 乙银行可以就3000万优先授权,那么是选B还是选E?还是两个都对都要选?
法律老师
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提问时间:11/18 22:36
#税务师#
您修改后,该表述也是对的。但二者考查角度就不同了,**中是针对抵押物范围。您是针对具体优先受偿数额了。考试一般不会将不同的角度同时设置选项。
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您好老师,关于物流企业,如何描述不征城镇土地使用税,何种描述需要征税,我记不清了,能辛苦老师帮忙描述一遍吗
税法老师
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提问时间:11/03 21:54
#税务师#
自2020年1月1日至2022年12月31日,对物流企业承租用于大宗商品仓储设施的土地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。 还需要看题目中告诉的已知条件是否符合其他免征城镇土地使用税的规定,一般是按照50%,找到下面的一道题目是适用免征城镇土地使用税的,参考一下。 物流企业发生如下业务: (1)经批准占用耕地500000平方米,于2021年5月31日收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知,其中用于建设大宗商品仓储设施用地320000平方米、建造办公楼用地100000平方米、建造宾馆用地80000平方米。 要求:根据上述资料,回答下列问题: 2021年该物流企业应缴纳城镇土地使用税( )万元。 【答案解析】纳税人新征用的耕地,自批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税。所以2021年应缴纳城镇土地使用税为0。
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某工业企业昼间噪声标准限值为65分贝,夜间噪声标准限值为55分贝。经监测,其4月份噪声超标天数为10天,昼间最高分贝为71.4,夜间最高分贝为63。该企业4月份噪声污染应缴纳环境保护税为( ) 元。(超标4~6 分贝,税额每月700元;超标7~9分贝,税额每月1400元)昼间超标值=71.4-65=6.4 (分贝),取6分贝;夜间超标值=63-55=8 (分贝);声源一个月内超标不足15天的减半计算应纳税额。该企业4月其应缴环保税= ( 1400+700)×50% =1050,老师,700是白天的超标应交的环保税吗。6.4,没在两个档位里啊。
清风老师
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提问时间:10/27 16:32
#税务师#
你好同学,6.4分贝没在两个档位里,是取得近视值6分贝
阅读 997
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老师您好,请问总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易,取得的进项税额不得计提加计抵减额。这个政策从什么时候开始执行
范老师
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提问时间:07/10 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年4月1日开始实施的。 祝您学习愉快!
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居民个人李某任职于境内甲公司,其父母均为 58 周岁、岳父母均为 61 周岁。2021 年李某的收入与部分支出情 况如下: (1)每月工资 12000 元,含按国家标准缴纳的“三险一金”2000 元。 (2)李某父亲因为生病支付医药费用支出 20000 元。 (3)3 月取得保险赔款 3000 元。 (4)4 月因持有某上市公司股票而取得股息红利 12000 元,已知该股票为李某去年 10 月份从公开发行和转让市场取得的,李某于6月份将该股票转让。 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)判断李某是否可以享受赡养老人专项附加扣除?简述理由。 (2)判断李某是否可以享受大病医疗专项附加扣除?简述理由。 (3)李某取得保险赔款是否需要缴纳个人所得税?简述理由。 (4)计算李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税。 (5)计算计某2023年综合所得应缴纳的个人所得税
郭锋老师
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提问时间:12/16 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.李某不可以享受赡养老人专项附加扣除,因为其父母均未满60周岁,而岳父母虽然符合条件但不属于法定赡养范围。 2.李某不可以享受大病医疗专项附加扣除。父母发生的大病医疗支出,不可以作为子女的专项附加扣除项目在个税前扣除。 3.李某取得保险赔款不需要缴纳个人所得税。保险赔款免征个人所得税。 4.李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税为1,200元。因为对于持有期限在一个月以上至一年(含)的股票所取得的股息、红利等收益,按50%计入应纳税所得额,适用税率20%,即12,000*50%*20%=1,200元。 5.本题是有问题的,题目中给的业务是2021年,但是问题是2023年综合所得个税的计算,这里是不正确的。 本题计算综合所得,只能扣除三险一金和生计费,无其他扣除项目。 祝您学习愉快!
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老师,你好。本公司是做舞蹈培训的,,请了考评审的考官,有的考官是公司本部的员工,有的是外面单独聘请的。请问两种的个税申报方式? 是公司本部的该怎么申报?不是本部的又怎么申报?
王晓晓老师
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提问时间:07/09 14:27
#税务师#
你好,公司的合并到工资薪金申报。外聘的按劳务报酬申报
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老师 工商年报的时候, 提示是海关企业,请先填写海关年报信息, 工商的海关年报信息 基础信息都填写了, 提交的时候还是显示这个, 我需要在别的系统上先提交海关年报信息吗
郭老师
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提问时间:04/08 11:28
#税务师#
不需要 就是填写这里的就可以
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老师请帮助理一下这句非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系是什么意思
易 老师
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提问时间:03/17 20:19
#税务师#
同学您好,非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系,意味着尽管该企业在境内有实体存在,但其所得并非直接来源于这些机构场所的业务活动,而是可能通过其他途径或方式获得。这种情况下的税收处理需遵循相关税法规定。
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老师,这个题不会做呢?麻烦写一下详细的计算过程
彭鱼宴老师
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提问时间:03/13 19:40
#税务师#
天津分支机构分摊比例=0.35×[80÷(80+60)]+0.35×[30÷(30+40)]+0.30×[40÷(40+60)]=47%。天津分支机构应预缴企业所得税税款=160×50%×47%=37.60(万元
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老师这题的第四第五问怎么写谢谢
胡东东老师
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提问时间:12/27 08:03
#税务师#
五、纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的3%征收率计算缴纳个人所得税;拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的,按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。
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个体工商户和小规模纳税人月销售额和季销售额多少以内,免增值税?
郭老师
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提问时间:09/28 23:59
#税务师#
月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税
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老师,这种的小微企业,微型企业,小型企业,中型企业,这是不是企业所得税是的小微企业,微型企业,型企业,中性企业这个是不是制造业分的,这个搞迷了
微微老师
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提问时间:07/18 06:19
#税务师#
你好,图三就是划分标准来的呢。
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这题为什么不加上契税? 不是说契税可以在转让环节扣除?
wu老师
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提问时间:07/17 08:00
#税务师#
你好 本题可扣除项目金额 1.发票注明的购入金额350 2.契税17.5 3.因为持有未满1年,所以购房发票的金额不能按照每年加计5%,如果未满12个月不算一年,后面视同一年的情形,必须是超过一年之后,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年。 4.总共可扣除项目=350+17.5=367.5
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一般纳税人的外包施工,什么情况下适用税率是6%,什么情况下适用税率是9%
文文老师
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提问时间:05/05 10:13
#税务师#
设计类、勘察类等的项目,而且是一般纳税人就按照现代服务6%计税 施工等,是9%
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请问个体户在电子税务局也进行了税务登记怎么登陆税务局报税
郭老师
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提问时间:01/10 19:25
#税务师#
你做税务登记用那个账号登录的
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扣除已纳消费税仅限于9类,请问是哪9类?
易 老师
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提问时间:06/23 09:17
#税务师#
你好!. 准予抵扣的情形 (1)外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟; (2)外购(或者委托加工收回的)已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品; (3)外购(或者委托加工收回的)已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石; (4)外购(或者委托加工收回的)已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火; (5)外购(或者委托加工收回的)已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆; (6)外购(或者委托加工收回的)已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子; (7)外购(或者委托加工收回的)已税实木地板为原料生产的实木地板; (8)外购(或者委托加工收回的)已税石脑油、润滑油、燃料油为原料生产的成品油; (9)外购(或者委托加工收回的)已税汽油、柴油为原料生产的汽油、柴油。
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内部处置和外部处置区别
星河老师
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提问时间:08/09 16:25
#税务师#
同学 纳税人在处置资产时,应区别内部处置资产和非内部处置资产。国税函[2008]828号规定,企业发生下列情形的处置资产,除将资产转移至境外以外,由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变,可作为内部处置资产,不视同销售确认收入,相关资产的计税基础延续计算: (1)将资产用于生产、制造、加工另一产品; (2)改变资产形状、结构或性能; (3)改变资产用途(如,自建商品房转为自用或经营); (4)将资产在总机构及其分支机构之间转移; (5)上述两种或两种以上情形的混合; (6)其他不改变资产所有权属的用途。 企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。 (1)用于市场推广或销售; (2)用于交际应酬; (3)用于职工奖励或福利; (4)用于股息分配; (5)用于对外捐赠; (6)其他改变资产所有权属的用途。
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老师好,销售电脑配件的企业转让技术所有权取得的收入属于什么收入
税法老师
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提问时间:11/21 15:53
#税务师#
如果仅仅是销售电脑配件的话,一般是不能计入主营业务收入的,不可以作为业务招待费的基数。
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