财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，中小企业能计提坏账准备吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:53

#税务#

小企业会计准则中取消了“坏账准备”科目，会计准则可以计提坏账准备

阅读 33

收藏 0
2021年度有8万费用没有发票也入账了，现在怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:51

#税务#

你好回去更正申报纳税调增

阅读 49

收藏 0
快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

阅读 81

收藏 0
老师好：请问：个人向公司开具发票，比如：维修费、租赁费、劳务费、。。。。。从低到高的税率是什么样的？哪些发票需要公司履行代扣代缴的义务？谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:49

#实务#

应纳税所得额计算每次收入 ≤ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 - 800 元每次收入＞ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 × (1-20%)

阅读 55

收藏 0
老师，想年底再缴纳企业所得税，平时暂估些成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:49

#税务#

你好可以的暂估平日

阅读 24

收藏 0
我们是非营利企业，去年从Q1开始资产总额就填多了，万为单位，填了总额，导致填多了，今年才发现，没有税，但是现在只能改最新一季的企业所得税申报表，年报还未报，我是只改最近一季的申报表还是需要改去年全年的表
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案？
秦老师 | 提问时间：04/15 21:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的是：根据规定，个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关，不得扣除；雇员工资90000元可以正常扣除，张某本人工资不得扣除，应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式：应纳税所得额=经营收入-成本费用（扣除不合理的本人工资）-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000（元），答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500（元），答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额：应纳税额=（转让收入-住房原值-转让时合理费用）×20%，即(800000-500000-53000)×20%=49400（元），题目中给出的选项没有正确的。祝您学习愉快！

阅读 131

收藏 0
不征税收入专款专用，怎么报财务报表及季度企业所得税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

收藏 0
老师好，我们是销售方，多年前给购方开了一张纸质专票，对方一直没抵扣，现在对方这张发票找不到了要我方红冲发票，在重新开具。我方要求，对方税务局出具一张发票遗失证明，加遗失当盖好公章的情况说明，我方收到后在红冲发票，重新开具蓝字发票。这流程有没有问题
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:39

#实务#

你好，税务局怎么可能给你出具呀这东西，没抵扣证明吧

阅读 26

收藏 0
4月个税申报期是几号
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:38

#税务#

你好这个月申报期何止4.20号

阅读 53

收藏 0
老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗借委托加工
朴老师 | 提问时间：04/15 21:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

收藏 0
我发现去年11月份社保增加了缴费基数多了几十块钱，然后申报个税没有更改直接还是按照10月份社保申报的，大部分人都已经个税汇算清缴了请问我这边怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

收藏 0
老师，个体户的装修费，能计入成本吗？装修多长时间以内的费用可以计入成本？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:33

#实务#

你好，可以计入成本一次摊销，也可以分期摊销

阅读 61

收藏 0
出口退税申报，出口货物明细表中按照报关单的商品代码填写后会自动带出名称，这个名称是大类，和报关单商品名称不一样，那名称需要更改为和关单一致吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

收藏 0
请问老师，增值税申报时，进项税转出那栏25年有数据，会结转到26年来吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

收藏 0
社保基数算25年个税平均数，要包括年终奖吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:28

#实务#

你好包括年终奖和季度奖金

阅读 19

收藏 0
你好，我在个税App收到一红发票，但里面的内容交易金额。都不是我本人操作，这是怎么回事
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:24

#实务#

你好，那是留的你的邮箱不用管这个

阅读 16

收藏 0
老师好，我们是私立营利性学校，学校的老师兼招生，比如老师1月、2月、3月发工资10000元，没有各项扣除，3月开具非学历非学历教育的发票1万元，发票备注栏注明：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税........",请问是怎么代扣的？税是多少，怎么计算的？谢谢。如果公司不给他代扣代缴，他自己可以去税务局交清个人所得税吗？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:21

#实务#

你好，劳务所得计算个人所得税 10000*（1-20%）*20%=1600

阅读 69

收藏 0
2026年一月二月三月陆续发放2025年的年终奖，2025年已申报年终奖个税，2026年一季度所得税申报表中实际支付给职工的怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

你好，包括实际支付的25年的奖金这里

阅读 44

收藏 0
老师针对新出的政策，钢化玻璃0退税率有什么节税的应对方法吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

收藏 0
老师请问一下，我有一家公司去年的4月份开票到今年的四月份，差不多接近500万了，嗯不能再开票了，在开票就要升一般纳税人，那我想问一下，下个月开始是不是进入那一个年度计算？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:17

#实务#

你好5月开始进入下一个年度的

阅读 55

收藏 0
公司会计岗位包括财务会计、成本会计和管理会计，分别负责公司财务报表、成本核算和管理决策支持。
周老师 | 提问时间：12/12 20:21

#会计实务#

公司会计岗位的主要职责包括财务会计、成本会计和管理会计三个方面。 1. 财务会计：财务会计主要负责编制和报告公司的财务报表，以满足内外部利益相关者的需要。财务会计的任务包括记录和分类公司的财务交易、编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确保其准确性和及时性。 2. 成本会计：成本会计主要负责核算和分析公司的成本，以帮助管理层做出决策。成本会计的任务包括记录和分类成本信息、计算和分配各项成本、编制成本报表和成本分析报告等，以提供成本控制和成本效益评估的依据。 3. 管理会计：管理会计主要负责为管理层提供决策支持和业绩评估。管理会计的任务包括制定和实施预算、进行业绩分析和比较、评估投资项目和业务决策的财务影响等，以帮助管理层做出合理的决策和优化业务绩效。此外，公司会计岗位还需要掌握相关的财务软件和工具，熟悉财务法规和会计准则，具备良好的沟通和团队合作能力，以及高度的责任心和保密意识。

阅读 837

收藏 4
在中国的个人所得税税率体系下，15000元的收入应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:18

#会计实务#

根据中国个人所得税税率体系，15000元的收入应缴纳个人所得税的计算方法如下：首先，需要确定适用的税率档次。根据2021年个人所得税税率，15000元的收入属于起征点以下的范围，适用税率为3%。然后，计算应缴纳的个人所得税金额。根据公式：个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。由于15000元的收入低于起征点（5000元），所以不需要计算应纳税所得额。最后，将适用税率和速算扣除数带入计算公式，得到个人所得税金额：15000 × 3% - 0 = 450元。所以，15000元的收入应缴纳个人所得税450元。

阅读 1732

收藏 7
宁波汽车购置税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 20:17

#会计实务#

宁波汽车购置税的税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。以下是宁波市目前的汽车购置税税率： 1. 小型车（排量不超过1.6升）：购置税率为10% 2. 大型车（排量超过1.6升）：购置税率为15% 需要注意的是，这些税率是根据宁波市的规定，其他地区的税率可能会有所不同。另外，购置税的计算方法是根据车辆的销售价格（不包括增值税和消费税）来计算的。

阅读 1403

收藏 6
记账凭证保管期限的延长需要哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:12

#会计实务#

记账凭证保管期限的延长需要以下材料： 1. 申请书：申请书应明确提出延长记账凭证保管期限的原因，并附上相关证明材料。 2. 相关证明材料：根据实际情况，可能需要提供以下证明材料之一： - 公司章程、注册证书、营业执照等法定文件； - 公司变更登记证明、股东决议、董事会决议等公司内部文件； - 税务机关的相关批复文件； - 其他相关证明材料。 3. 原始记账凭证：需要提供原始记账凭证的复印件或电子档案。 4. 其他相关材料：根据实际情况，可能还需要提供其他相关材料，如与记账凭证保管期限延长相关的合同、协议等。需要注意的是，具体的材料要求可能因地区和相关法规的不同而有所差异，建议在申请前咨询当地财务部门或专业会计师事务所以获取准确的要求。

阅读 840

收藏 4
"无锡一万五的工资扣多少个人所得税？"
王一老师 | 提问时间：12/12 20:11

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按照累进税率表进行的。根据最新的个税法规定，税率分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3% 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% 7. 超过80,000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，工资为一万五，即15,000元。根据个税法的规定，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，计算工资超过3,000元的部分，即15,000 - 3,000 = 12,000元。 2. 根据税率表，我们可以得知超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%。所以，这部分的个人所得税为12,000 * 10% = 1,200元。因此，一万五的工资扣除个人所得税后的实际收入为15,000 - 1,200 = 13,800元。

阅读 1472

收藏 6
在会计实务中，0.1和0.01哪个数字代表的比例更大？
李老师 | 提问时间：12/12 20:08

#会计实务#

在会计实务中，0.1代表的比例更大。虽然0.01看起来比0.1小，但是在比例的表示中，我们需要考虑小数点的位置。0.1表示的是10%（即10/100），而0.01表示的是1%（即1/100）。因此，0.1代表的比例更大。

阅读 3500

收藏 5
存款年利率为2.5%，存十万一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/12 20:07

#会计实务#

存款年利率为2.5%，存十万一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 100,000 × 0.025 利息 = 2,500 所以，存十万一年可以获得2,500的利息。

阅读 9880

收藏 41
报销汽油费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:57

#会计实务#

报销汽油费的会计分录通常涉及两个账户：汽油费用账户和现金或银行账户。假设公司报销了1000元的汽油费用，以下是相应的会计分录： 1. 当汽油费用发生时，将其计入汽油费用账户（费用类科目）：借：汽油费用账户 1000元贷：应付账款（或其他相关负债账户） 1000元 2. 当公司支付了汽油费用时，将其从现金或银行账户中支出：借：应付账款（或其他相关负债账户） 1000元贷：现金（或银行账户） 1000元以上是基本的会计分录，具体情况可能会因公司的会计政策和流程而有所不同。建议在实际操作中遵循公司的内部准则和会计原则，并咨询会计专业人士的意见。

阅读 1875

收藏 8
支票的金额应该如何填写？
周老师 | 提问时间：12/12 19:56

#会计实务#

支票的金额应该以数字和大写字母两种方式填写，以防止金额填写错误或被篡改。具体操作如下： 1. 数字填写：在支票金额的方框内填写具体的金额数字，包括整数和小数部分。小数部分应该以两位小数表示，例如1000.00。 2. 大写字母填写：在支票金额的金额行上方的空白处，用大写字母填写具体的金额。例如，如果支票金额为1000.00，应该填写为“一千元整”。请注意以下几点： 1. 数字和大写字母填写的金额应该保持一致，不得有差异。 2. 大写字母填写金额时，应该注意使用正确的单位和汉字，例如“元”、“角”、“分”。 3. 如果金额为整数，应该在大写字母填写金额时加上“整”，例如“一千元整”。 4. 如果金额有小数部分，应该在大写字母填写金额时将小数部分以“角”和“分”的形式写出，例如“一千元五角八分”。 5. 如果金额为零，应该在数字填写金额时写为“0.00”，在大写字母填写金额时写为“零元整”。总之，填写支票金额时应该仔细核对，确保数字和大写字母填写的金额准确无误。

阅读 4422

收藏 19

没有找到问题？直接来提问