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成本计量的投资性房地产所得税汇算清缴填写哪张表
婵老师
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提问时间:05/20 11:53
#税务#
成本计量投资性性房地产计提折旧企业所得税汇算清缴的话,在资产折旧里面填写,填写在固定资产那里. 企业所得税年度纳税申报表附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》第9行投资性房地产项,填报按公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值变动对收益的影响以及纳税调整,按成本模式计量的投资性房地产不填写本附表.
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经营所得税、个人经营、自然人经营所得税,包括灵活用工的核定征收收入以及自然人代开发票,现在都要做汇算清缴,而且是合并的 经营所得和灵活用工交的税需要汇算清缴不 是不要合并在一起呢
小锁老师
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提问时间:05/19 20:56
#税务#
您好,这个的话,是合并一起的这个的
阅读 9052
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这个是什么意思啊老师
朴老师
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提问时间:06/13 14:06
#税务#
你填写工商年报的实收资本金额吗
阅读 9051
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老师请教您个问题,一般纳税人农副食品加工业集团为啥不要专票,而要一个点的普票呢,是有什么优惠政策吗
郭老师
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提问时间:05/29 16:57
#税务#
你好,你是不是额外收取人家的税抵押开专票的话?
阅读 9051
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2020年甲公司注册资本500万,有3个自然人股东 A持30%(出资额150万) B持20%(出资额100万) C持50%(出资额250万) 24年5月引入新股东张三 他打了100万到甲公司账户,甲公司注册资本从原来的500万增加到550万,让甲占出资额55万持股10% 相当于资本溢价了45万(100-55) 那这个溢价是否属于ABC按份享有:A享有45×30%=13.5万,那么后期用这13.5万再去增资是不是可以免增个人所得税?
小林老师
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提问时间:05/28 21:18
#税务#
你好,溢价是所有股东共享
阅读 9051
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事业单位报个税时,比如1月初已发放1月工资,那1月报税时就按1月工资来报税是对不对呢
宋生老师
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提问时间:05/24 12:05
#税务#
你好!2月报税的时候申报
阅读 9051
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老师好!2023年计提固定资产折旧时不小心计提多了(运输工具4年错按3年计算了)汇算清缴的时候调增了,24年能不能改成正确的4年的折旧额计提?[抱拳]
郭老师
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提问时间:05/22 17:30
#税务#
可以的,可以这么做的。
阅读 9051
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老师我个人有一处房子租给了一个公司用,他们找我要发票,我这票得交几个点的税?
微微老师
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提问时间:05/21 16:06
#税务#
个人出租房屋涉及的税费一般包括:增值税及附加税费、房产税、城镇土地使用税、个人所得税和印花税。 一、增值税及其附加税费 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号 )《附件2:营业税改征增值税试点有关事项的规定 》第一条第九款第六项规定:个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。个人包括个体工商户和其他个人,也就是个体工商户同样适用上述条款。 《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)第八条规定:其他个人出租不动产,按照以下公式计算应纳税款: (一)出租住房: 应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% (二)出租非住房: 应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5% 税收优惠: (一)自然人: 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,其他个人(指自然人)采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。 (
阅读 9051
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不能重开,有什么办法呢
小锁老师
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提问时间:05/21 17:16
#税务#
您好,这个的话请问是具体咨询什么的啊
阅读 9051
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公司个税报了一个人的个人薪金,公司从业人员是不是填1
东老师
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提问时间:05/20 11:38
#税务#
对,这些填写一个人就可以了。
阅读 9051
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老师,公司没有营业资产总额和从业人员应该填几
小愛老师
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提问时间:05/19 09:22
#税务#
您好,一个正常的公司应该有资产和从业人员的,从业人员至少有法定代表人一人。如果确认没有,资产至少填0.01
阅读 9051
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老师,请问一下家庭农场报税是在自然人电子税务里申报吗?
郭老师
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提问时间:06/14 13:32
#税务#
你好,你们是个体户的吗?
阅读 9050
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关于租赁合同印花税,合同上写了7年的月租金金额,我们是按合同上的单价申报?还是要乘以12个月点到每一年?
小菲老师
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提问时间:06/14 10:30
#税务#
同学,你好 要乘以12个月点到每一年
阅读 9050
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老师这个麻烦老师说下谢谢
小愛老师
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提问时间:06/13 15:24
#税务#
您好,这个是怎么了?你申报印花税不合适吗
阅读 9050
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当时注册资本实缴50万,股东各自占比50%,现在要转股,未分配利润200万,转股的股东是不是要支付个税,按照(200万-50万)*50%的溢价算个税?如果当时没有实缴还用这么算吗?平价转的话只缴纳印花税不缴纳个税是不是?
小锁老师
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提问时间:05/29 13:55
#税务#
您好,这个的话是按照50的溢价计算的,平价的话就印花税,没有其他的
阅读 9050
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老师,场地施工,包给个人的活,汇算清缴的时候因为缺发票,就让他代开了个人的发票(一共九万多,一半劳务一半销售货物)开票的时候付了增值税附加税,这种情况需要交个税吗?
东老师
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提问时间:05/28 18:24
#税务#
您好,个人开票需要交个税的。
阅读 9050
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个人所得税申报,1万元,要扣多少钱。
小锁老师
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提问时间:05/24 22:42
#税务#
您好,这个的话,是工资吗还是啥
阅读 9050
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老师,小规模可以开专用发票吗
家权老师
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提问时间:05/24 08:36
#税务#
小规模可以开专用发票的
阅读 9050
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我们公司是自己购进锅炉、中央空调等设备,建设组装完成后,购进水,电,燃气,加工成冷气和热气,给合作的学校,医院供应暖气和制冷,按季度收制冷费和采暖费,这个我们开票属于什么税目的,多少税率的?求教
陶亚民老师
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提问时间:05/23 11:28
#税务#
同学,您好,建议您查看一下,企业基本信息 在电子税务局里面,上面有核定的税率 按要求开就可以了
阅读 9050
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老师,这个辛苦老师了说下谢谢哦
apple老师
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提问时间:05/20 16:01
#税务#
同学你好,我给你解答,
阅读 9050
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一、王某是在境内外资企业工作的中国公民,全年工薪收入600000元,全年个人负担基本养老保险24384元,基本医疗保险6096元,失业保险612元,住房公积金36576元。另有特许权使用费所得50000元,稿酬所得20000元。王某抚养子女2个(由王某一方扣除),全年首套住房贷款利息20559元。王某全年应纳个人所得税计算如下。 问: 1、计税收入是几项收入组成,计算金额。 2、专项附加扣除是哪几项组成,计算金额。 3、计算应纳税所得额的金额。 4、查询书上的税率表,计算出应缴纳的个人所得税金额。
暖暖老师
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提问时间:06/14 08:13
#税务#
1、计税收入是几项收入组成,计算金额。 600000+50000+20000
阅读 9049
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请问,年报企业所得税,退税正常嘛?流程很麻烦?
家权老师
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提问时间:05/29 14:30
#税务#
据实申报,退税不麻烦的
阅读 9049
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老师,小规模纳税人一年下来也就开了十二万的票,增值税都是免的,这部分免得要结转免交增值税吗,
郭老师
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提问时间:05/28 20:24
#税务#
你好对的 结转应交税费的
阅读 9049
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广告投放行业的经营税负是多少
东老师
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提问时间:05/23 12:42
#税务#
你好,税负这种并没有标准的数值,每个地区都不一样的。
阅读 9049
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本公司在批发市场卖货给个人客户,这些客户不要发票,由于本公司害怕申报无票收入过多会被税局查,所以我们想不要发票的客户也给开普通发票,这样操作可以吗?
小锁老师
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提问时间:05/20 17:23
#税务#
您好,这个的话是没事的,没事
阅读 9049
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我们公司有一笔300万的工程款抵了350万的房子,其中差价50万由该项目的绩效考核人直接交给了房产公司。现在该房子直接更名给了绩效考核人。那我们现在应该怎么做账呢?
bamboo老师
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提问时间:05/30 19:18
#税务#
您好 请问房子发票开给谁的
阅读 9048
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老师,报税实训上没有宏伟财税这个公司呢
郭老师
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提问时间:05/29 19:07
#税务#
你好 没有这个公司的
阅读 9048
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请问这个开票的时候,有个运输工具种类可以选择水路运输吗
小菲老师
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提问时间:05/28 15:58
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 9048
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老师,自产自销的农牧业,免企业所得税吗?
家权老师
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提问时间:05/24 15:15
#税务#
是的,自产自销的农牧业,免企业所得税
阅读 9048
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老师,您好,请问如何填写企业所得税年度申报表
刘艳红老师
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提问时间:05/23 16:13
#税务#
您好, 企业所得税年度申报表填写: 有关项目填报说明: 表体项目 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分. 利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报。 应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。 行次说明 第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。 第1行营业收入:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据主营业务收入和其他业务收入的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。 第2行营业成本项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额.本行根据主营业务成本和其他业务成本的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报. 第3行营业税金及附加:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报. 第4行销售费用:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的销售费用填报. 第5行管理费用:填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的管理费用填报。 第6行财务费用:填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的财务费用填报。 第7行资产减值损失:填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失,本行根据企业资产减值损失科目上的数额填报,实行其他会计准则等的比照填报。 第8行公允价值变动收益:填报纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(包括交易性金融资产或负债,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债),以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具和套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失.本行根据企业公允价值变动损益科目的数额填报。(损失以-号填列) 第9行投资收益:填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。根据企业投资收益科目的数额计算填报;实行事业单位会计准则的纳税人根据其他收入科目中的投资收益金额分析填报(损失以-号填列)。实行其他会计准则等的比照填报。 第10行营业利润:填报纳税人当期的营业利润.根据上述项目计算填列。 第11行营业外收入:填报纳税人取得的与其经营活动无直接关系的各项收入的金额,一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。 第12行营业外支出:填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报. 第13行利润总额:填报纳税人当期的利润总额.根据上述项目计算填列。 第14行境外所得:填报纳税人发生的分国(地区)别取得的境外税后所得计入利润总额的金额.填报《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)第14列减去第11列的差额。 第15行纳税调整增加额:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)调增金额列填报。 第16行纳税调整减少额:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整减少的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)调减金额列填报。 第17行免税、减计收入及加计扣除:填报属于税法规定免税收入、减计收入、加计扣除金额。本行通过《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)填报。 第18行境外应税所得抵减境内亏损:填报纳税人根据税法规定,选择用境外所得抵减境内亏损的数额。本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报。 第19行纳税调整后所得:填报纳税人经过纳税调整、税收优惠、境外所得计算后的所得额. 第20行所得减免:填报属于税法规定所得减免金额.本行通过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报,本行<0时,填写负数. 第21行抵扣应纳税所得额:填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额.本行通过《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)填报. 第22行弥补以前年度亏损:填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额,本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)填报. 第23行应纳税所得额:金额等于本表第19-20-21-22行计算结果.本行不得为负数.本表第19行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数,本行金额填零. 第24行税率:填报税法规定的税率25%. 第25行应纳所得税额:金额等于本表第23×24行. 第26行减免所得税额:填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额.本行通过《减免所得税优惠明细表》(A107040)填报. 第27行抵免所得税额:填报企业当年的应纳所得税额中抵免的金额.本行通过《税额抵免优惠明细表》(A107050)填报. 第28行应纳税额:金额等于本表第25-26-27行. 第29行境外所得应纳所得税额:填报纳税人来源于中国境外的所得,按照我国税法规定计算的应纳所得税额.本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报. 第30行境外所得抵免所得税额:填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳(包括视同已实际缴纳)的企业所得税性质的税款(准予抵免税款).本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报. 第31行实际应纳所得税额:填报纳税人当期的实际应纳所得税额.金额等于本表第28+29-30行. 第32行本年累计实际已预缴的所得税额:填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月(季)度累计预缴的所得税额,包括按照税法规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额. 第33行本年应补(退)的所得税额:填报纳税人当期应补(退)的所得税额.金额等于本表第31-32行. 第34行总机构分摊本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第35行财政集中分配本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第36行总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构所属的具有主体生产经营职能的部门按照税收规定应分摊的本年应补(退)所得税额.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第37行以前年度多缴的所得税额在本年抵减额:填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额. 第38行以前年度应缴未缴在本年入库所得额:填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额.
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