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老师去年8月份的一个投资款，错记成往来款，现在想转成实收资本，如果更正之前的报表是需要交滞纳金吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:02

#实务#

同学，你好不需要交滞纳金的

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你好老师，税务局打电话说我家2023年成本占收入93%，过高，让自查，我具体该怎么办我家是合伙人企业，一般纳税人
汪老师 | 提问时间：04/13 14:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从以下几个方面进行自查： 1.核实成本核算的准确性：检查成本核算方法是否正确，成本的归集和分配是否合理，确保成本数据真实可靠。 2.确认交易的真实性：核实各项成本支出对应的交易是否真实发生，有无虚增成本的情况。可以通过查阅合同、发票、付款凭证等相关资料进行确认。 3.分析成本构成：详细分析成本的具体构成，找出占比较高的成本项目，查看这些项目是否存在异常。例如，原材料成本过高，要检查采购价格是否合理、采购数量是否与生产规模匹配等。 4.与同行业对比：了解同行业类似企业的成本占比情况，判断自家企业成本占比过高是否属于正常现象。如果差异较大，要分析原因。 5.检查账务处理：确保所有经济业务和财务记录一致，没有遗漏或错误。检查成本相关的会计分录是否正确，是否存在将不应计入成本的费用计入成本的情况。如果自查后发现存在问题，应及时进行调整和纠正；如果自查后仍无法解决问题，应及时向主管税务机关报告并寻求指导。祝您学习愉快！

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公司购入固定资产后对外出租，收到的房租不需要结转成本，但是损益结转模块有选项-结转销售成本（系统），生成凭证没有数据，这个怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:01

#实务#

你好，就是固定资产每月的折旧金额

阅读 21

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老师我们采购商品出现破损对方用个人户头打给我们赔款这笔账怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:59

#实务#

收到赔款借：银行存款贷：其他应收款 — 供应商赔款冲减采购成本或做营业外收入（实务常用）借：其他应收款 — 供应商赔款贷：库存商品（冲成本）或贷：营业外收入（做赔款收入）

阅读 38

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老师，公司有两个公户，一个河北银行出现负数在货币资金上，我也不知道哪出错了，只能一笔笔对一下，麻烦老师帮我看一下画曲线部分是不是借应付账款，贷银行存款啊
朴老师 | 提问时间：04/13 13:58

#实务#

是的，分录就是：借应付账款贷银行存款这笔是用银行存款付了欠别人的钱，完全没问题。银行存款绝对不能是负数

阅读 63

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老师，收到个税手续费退税怎么写分录啊
apple老师 | 提问时间：04/13 13:58

#实务#

同学你好！借：银行存款 100 贷：营业外收入 100/1.06 应交税费-应交增值税-销项税 100/1.06*0.06

阅读 30

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老师请问，员工工资实发到账是5000元，公司有交医社保，医社保公司跟个人部分都是公司缴纳，这种情况怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:57

#实务#

按照50000计提，发放也是五千就可以

阅读 51

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问一下，一开始记到应付账款没有开票，现在对方开票了冲减应付账款，借方直接记进项就可以是吧，可以这么记吧
汪老师 | 提问时间：04/13 13:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。当对方开具发票时，借方应记录相关费用科目和进项税额，贷方冲减应付账款。分录如下：借：相关费用科目应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款这样处理是因为之前款项记在应付账款贷方，表明企业有未支付的款项。收到发票后，根据发票内容确定相关费用，并将可以抵扣的进项税额单独核算，同时冲减之前记录的应付账款。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，2025年出口创汇总额哪里取数？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:50

#实务#

电子口岸导出 2025 年全部出口报关单总额或看外汇监测系统收汇总额年报填美元总额即可

阅读 23

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老师去年8月份的一个投资款，错记成往来款，现在想转成实收资本，需要回冲之前的凭证吗，缴纳印花税有没有有滞纳金吗，滞纳金是从什么时间算
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:50

#实务#

你好，可以转为投资款，因哈u谁明年1月申报

阅读 21

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计提工资跟社保以及发放工资社保个税公积金怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：04/13 13:48

#实务#

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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老师，公司买的绿植是做办公费还是做绿化费啊？做哪个科目好一点？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:48

#实务#

日常买的绿植，放 “管理费用 — 办公费” 最省事、最常用。金额不大、零星购买：办公费大面积厂区 / 园区绿化、金额很大：绿化费你这种普通公司买几盆绿植，就做办公费，不用纠结。

阅读 43

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老师，一般纳税人开出去13%的普通发票1万元，这1万元是全额纳税还是可以抵扣进项税啊，
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:47

#实务#

你好，有进项税额才可以抵扣的

阅读 47

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我跨境电商的数据是含税的吗
朴老师 | 提问时间：04/13 13:46

#实务#

跨境电商平台显示的销售额（订单金额）通常是含税的（含国外 VAT / 销售税 / GST），但不含中国增值税。

阅读 28

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你好，亚马逊后台显示的已收取产品税、运输税、礼品包装税及监管费用产品税、运费、礼品包装税及监管费用已退还亚马逊，是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是指因订单退款（如买家退货、订单取消或税务计算错误），原本由亚马逊代收取的产品税、运输税、礼品包装税及监管费用需退还给买家，由于这些税费由亚马逊负责代收代缴，所以会从卖家账户中扣除并退还给亚马逊，再由亚马逊退给买家，是这些税费的反向结算，确保税务合规与资金流向正确。祝您学习愉快！

阅读 71

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如何写分录把应收账款的负数转到应付账款的正数
朴老师 | 提问时间：04/13 13:45

#实务#

你是往来科目负数重分类吗

阅读 48

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老师，假设，本月开票额度是50万，今天也全部开完，剩余额度0 现在呢，我要红冲上个月4月份的发票30万，请问红冲完后，本月额度有30万吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:45

#实务#

你好，没有！额度已经是零了

阅读 25

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1、我们公司是一家制造业初创公司，1月份成立的，2月份请了很多临时工，他们是没有买社保的，也没签合同，2月份的临时工工资有8万多，想问一下个税的话怎么申报好呢？工资直接发他们银行卡的。 2、我们截止到3月份都没有营业收入，有注资款和工资及其他日常运营费用支出，想问下可以零申报吗？报表怎么做好呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:41

#实务#

就是说一定要等报表出来，按真实数据填写是吧？

阅读 124

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老师请问一下，我们是装修服务业，开了4万含税的销售专票，销项税额是3137.61元，因为之前有留底税额可抵扣就没开进项发票，像这样账务怎么处理呀？还有那个成本票只有收到了一个设计广告制作安装7700元的普票，其他都是人工工资和收据单之类的，这都可以做成本吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:39

#实务#

像这样账务怎么处理呀？借：应收账款40000 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销 3137.61 之后增值税会结转的

阅读 49

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请问老师，所得税季报里面，是否存在资产损失啥意思
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:37

#实务#

同学，你好选 “是”：本季度有存货报废、坏账核销、固定资产 / 无形资产处置损失、投资损失等，且账上已做损失处理（计入营业外支出 / 资产减值损失 / 资产处置损益）选 “否”：没发生上述实际损失；或只计提了减值准备、没实际核销 / 处置，都选 “否”

阅读 21

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融资租赁直租模式，本金和利息是都要求开专票吧，可以正常抵扣进项
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:36

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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公司会计岗位包括财务会计、成本会计和管理会计，分别负责公司财务报表、成本核算和管理决策支持。
周老师 | 提问时间：12/12 20:21

#会计实务#

公司会计岗位的主要职责包括财务会计、成本会计和管理会计三个方面。 1. 财务会计：财务会计主要负责编制和报告公司的财务报表，以满足内外部利益相关者的需要。财务会计的任务包括记录和分类公司的财务交易、编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确保其准确性和及时性。 2. 成本会计：成本会计主要负责核算和分析公司的成本，以帮助管理层做出决策。成本会计的任务包括记录和分类成本信息、计算和分配各项成本、编制成本报表和成本分析报告等，以提供成本控制和成本效益评估的依据。 3. 管理会计：管理会计主要负责为管理层提供决策支持和业绩评估。管理会计的任务包括制定和实施预算、进行业绩分析和比较、评估投资项目和业务决策的财务影响等，以帮助管理层做出合理的决策和优化业务绩效。此外，公司会计岗位还需要掌握相关的财务软件和工具，熟悉财务法规和会计准则，具备良好的沟通和团队合作能力，以及高度的责任心和保密意识。

阅读 838

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在中国的个人所得税税率体系下，15000元的收入应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:18

#会计实务#

根据中国个人所得税税率体系，15000元的收入应缴纳个人所得税的计算方法如下：首先，需要确定适用的税率档次。根据2021年个人所得税税率，15000元的收入属于起征点以下的范围，适用税率为3%。然后，计算应缴纳的个人所得税金额。根据公式：个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。由于15000元的收入低于起征点（5000元），所以不需要计算应纳税所得额。最后，将适用税率和速算扣除数带入计算公式，得到个人所得税金额：15000 × 3% - 0 = 450元。所以，15000元的收入应缴纳个人所得税450元。

阅读 1734

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宁波汽车购置税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 20:17

#会计实务#

宁波汽车购置税的税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。以下是宁波市目前的汽车购置税税率： 1. 小型车（排量不超过1.6升）：购置税率为10% 2. 大型车（排量超过1.6升）：购置税率为15% 需要注意的是，这些税率是根据宁波市的规定，其他地区的税率可能会有所不同。另外，购置税的计算方法是根据车辆的销售价格（不包括增值税和消费税）来计算的。

阅读 1407

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记账凭证保管期限的延长需要哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:12

#会计实务#

记账凭证保管期限的延长需要以下材料： 1. 申请书：申请书应明确提出延长记账凭证保管期限的原因，并附上相关证明材料。 2. 相关证明材料：根据实际情况，可能需要提供以下证明材料之一： - 公司章程、注册证书、营业执照等法定文件； - 公司变更登记证明、股东决议、董事会决议等公司内部文件； - 税务机关的相关批复文件； - 其他相关证明材料。 3. 原始记账凭证：需要提供原始记账凭证的复印件或电子档案。 4. 其他相关材料：根据实际情况，可能还需要提供其他相关材料，如与记账凭证保管期限延长相关的合同、协议等。需要注意的是，具体的材料要求可能因地区和相关法规的不同而有所差异，建议在申请前咨询当地财务部门或专业会计师事务所以获取准确的要求。

阅读 842

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"无锡一万五的工资扣多少个人所得税？"
王一老师 | 提问时间：12/12 20:11

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按照累进税率表进行的。根据最新的个税法规定，税率分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3% 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% 7. 超过80,000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，工资为一万五，即15,000元。根据个税法的规定，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，计算工资超过3,000元的部分，即15,000 - 3,000 = 12,000元。 2. 根据税率表，我们可以得知超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%。所以，这部分的个人所得税为12,000 * 10% = 1,200元。因此，一万五的工资扣除个人所得税后的实际收入为15,000 - 1,200 = 13,800元。

阅读 1476

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在会计实务中，0.1和0.01哪个数字代表的比例更大？
李老师 | 提问时间：12/12 20:08

#会计实务#

在会计实务中，0.1代表的比例更大。虽然0.01看起来比0.1小，但是在比例的表示中，我们需要考虑小数点的位置。0.1表示的是10%（即10/100），而0.01表示的是1%（即1/100）。因此，0.1代表的比例更大。

阅读 3504

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存款年利率为2.5%，存十万一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/12 20:07

#会计实务#

存款年利率为2.5%，存十万一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 100,000 × 0.025 利息 = 2,500 所以，存十万一年可以获得2,500的利息。

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报销汽油费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 19:57

#会计实务#

报销汽油费的会计分录通常涉及两个账户：汽油费用账户和现金或银行账户。假设公司报销了1000元的汽油费用，以下是相应的会计分录： 1. 当汽油费用发生时，将其计入汽油费用账户（费用类科目）：借：汽油费用账户 1000元贷：应付账款（或其他相关负债账户） 1000元 2. 当公司支付了汽油费用时，将其从现金或银行账户中支出：借：应付账款（或其他相关负债账户） 1000元贷：现金（或银行账户） 1000元以上是基本的会计分录，具体情况可能会因公司的会计政策和流程而有所不同。建议在实际操作中遵循公司的内部准则和会计原则，并咨询会计专业人士的意见。

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支票的金额应该如何填写？
周老师 | 提问时间：12/12 19:56

#会计实务#

支票的金额应该以数字和大写字母两种方式填写，以防止金额填写错误或被篡改。具体操作如下： 1. 数字填写：在支票金额的方框内填写具体的金额数字，包括整数和小数部分。小数部分应该以两位小数表示，例如1000.00。 2. 大写字母填写：在支票金额的金额行上方的空白处，用大写字母填写具体的金额。例如，如果支票金额为1000.00，应该填写为“一千元整”。请注意以下几点： 1. 数字和大写字母填写的金额应该保持一致，不得有差异。 2. 大写字母填写金额时，应该注意使用正确的单位和汉字，例如“元”、“角”、“分”。 3. 如果金额为整数，应该在大写字母填写金额时加上“整”，例如“一千元整”。 4. 如果金额有小数部分，应该在大写字母填写金额时将小数部分以“角”和“分”的形式写出，例如“一千元五角八分”。 5. 如果金额为零，应该在数字填写金额时写为“0.00”，在大写字母填写金额时写为“零元整”。总之，填写支票金额时应该仔细核对，确保数字和大写字母填写的金额准确无误。

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