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建议行业开3%发票应符合什么条件
波德老师
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提问时间:08/22 12:11
#建筑#
你好, 老项目、甲供、清包3%
阅读 424
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老师,注册资金1000万,法人占2.3%,另一个股东占97.7,这个金额是怎么算?
家权老师
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提问时间:08/22 11:42
#建筑#
直接注册资金1000万分别乘以2.3%和97.7%
阅读 469
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老师 我们支付的履约保函费用 这个分录怎么写呢 这个相当于中介费了 我个人认为 请老师指导一下 谢谢
郭老师
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提问时间:08/22 11:12
#建筑#
借、财务费用、手续费贷、银行存款。
阅读 450
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老师,甲方代付农民工工资,如何做分录
刘艳红老师
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提问时间:08/22 11:07
#建筑#
确认工程量并收取发票 借方:工程施工-合同成本-人工费、应交税费-应交增值税(进项税额) 贷方:应付账款-劳务分包商。 甲方代发农民工工资时的会计处理 借方:应付账款-劳务分包(代发农民工工资部分) 贷方:银行存款(代发农民工工资金额)。 支付劳务分包款 借方:应付账款-劳务分包(发票扣除民工工资后的分包款) 贷方:银行存款(支付给劳务分包方的分包款)。 农民工工资的个人所得税扣缴 借方:应付职工薪酬-工资 贷方:应交税费-个人所得税。 社保费用的处理 借方:工程施工-合同成本-社保费(单位) 贷方:应付职工薪酬-单位社保。
阅读 979
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残疾人就业保证金,这个税是怎么算,或者是怎么交
小菲老师
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提问时间:08/22 11:01
#建筑#
同学,你好 残疾人就业保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资×征收比例
阅读 516
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老师,有关于建筑企业EPC模式的做账流程吗?我们是建筑企业
宋生老师
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提问时间:08/22 10:52
#建筑#
你好!学堂没有专门针对这个模型的。只有一般的建筑服务的课程
阅读 512
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一个员工负责多个工程项目,在没有区分工时的情况下,怎样分摊工资?
刘艳红老师
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提问时间:08/22 10:32
#建筑#
您好,他的底薪是固定的吧,可以按项目的收入的占比来分摊
阅读 505
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税务规定,就是一般纳税人选择了简易计税在36个月之内不能变更,那建筑公司怎么可以有简易计税,也有一般计税呢?
蓝小天老师
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提问时间:08/22 10:04
#建筑#
根据相关规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更为一般计税方法计税。 建筑企业一般纳税人在以下情况可以选择简易计税: 1. 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 2. 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 3. 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。建筑工程老项目,是指:(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;(2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 4. 建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税。 需要注意的是,这里的36个月不得变更,是针对具体的项目而言。如果是不同的项目,则可以根据其实际情况分别选择适用简易计税或一般计税方法。
阅读 905
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老师早 请问下合同结算-收入结转 是不是相对于主营业务收入 合同结算-价款结算 相对于主营业务成本科目?
郭老师
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提问时间:08/22 09:09
#建筑#
第一个正确的。 第二个:这个不是,这个是收到的结算款还没有确认收入之前,这个不是成本。
阅读 304
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外部审计审查乙方设备安装项目时,甲方可以代理乙方吗?
宋生老师
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提问时间:08/22 09:01
#建筑#
外部审计审查乙方设备安装项目时,甲方可以代理乙方。
阅读 4692
收藏 20
建筑公司,被**的公司,怎么算收取**公司的税点合适?具体怎么算?
朴老师
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提问时间:08/22 08:33
#建筑#
同学你好 这个就是这个项目的交的总税额除以不含税收入是综合税负率 再加上两个点管理费
阅读 473
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老师,想问下申报农民工工资,做成本,但是不交社保影响吗?就是项目上的临时的农民工
小锁老师
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提问时间:08/21 21:36
#建筑#
您好,这个的话,自动放弃社保的书面证据,这个就可以
阅读 503
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老师好!一小规模建筑工程有限公司,于2021年承揽一高标准农田建设项目274万,工程于2022年完工,收到进度款233万。其间,公司在2023年升为一般纳税人,现在结算,尾款44万余元,请指导一下,做个税务筹划,谢谢老师!
郭老师
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提问时间:08/21 20:15
#建筑#
你好,这个是包工包料工程的吗?如果是的话,那只能按照一般纳税人9%的税率,你有对应的成本抵扣吗?
阅读 342
收藏 0
是不是以后只要工商执照经营范围有劳务就可以承揽分包建筑劳务工程啊?
东老师
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提问时间:08/21 18:02
#建筑#
对,没错的,有这个经营范围就可以
阅读 455
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老师好!应纳税所得额就是利润吧?
文文老师
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提问时间:08/21 17:24
#建筑#
应纳税所得额 是利润根据企业所得税法调整后的金额
阅读 428
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请问建筑劳务资质是不是取消了,只要有经营范围有劳务就算没有劳务相关资质也可以承接建筑分包劳务吗?
小锁老师
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提问时间:08/21 17:23
#建筑#
您好,对的,这个现在只要有范围有,就可以分包
阅读 546
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建筑服务开施工费,需要办资质吗
宋生老师
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提问时间:08/21 16:50
#建筑#
你好!这个是需要的了
阅读 465
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建筑公司说的排款是什么意思
廖君老师
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提问时间:08/21 16:38
#建筑#
您好,就是做预算,不止是建筑公司,各公司都有的,一共有多少供应商的款没支付,预计有多少客户的款收回来,本月或本周有多少费用在支付,做个资金的周或月计划,就是(安)排款
阅读 362
收藏 2
建筑业,预缴增值税需要计提吗? 预缴附加税需要计提吗?
文文老师
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提问时间:08/21 16:35
#建筑#
建筑业的预缴增值税不需要计提
阅读 557
收藏 2
1、预缴增值税需要计提吗? 2、预缴附加税需要计提吗?
文文老师
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提问时间:08/21 16:32
#建筑#
你好,都需要计提的。
阅读 602
收藏 0
老师,我公司为商贸一般纳税人,有货物运输服务和花卉苗木销售经营,18年、20年分别购入货物名称为:绿化植物、盆栽植物,和花卉苗木,账务处理是库存商品,但是当时没有做入库单之类的库存商品类的单子,就只有发票,现在期末库存商品科目余额50万,当时销售方开具的发票有免税的”盆栽植物“、月季小苗;有3%税率的”花卉盆景“;票种有以前通用机打发票的和增值税普通发票的、发票上有的写了数量、有的没有写;实际库存已经没有了,早就给建筑公司种对方项目地里了,只是对方没有收到工程款,就一直没给我们货款也就一直没开发票,我们现在如果要将这个库存商品期末余额的金额开具发票出去给他们要怎么开具出去呢?税率可以开具多少的?
朴老师
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提问时间:08/21 15:39
#建筑#
首先,需要对之前的采购业务进行梳理,尽量补充完善相关的入库手续和记录。 关于开票的税率,由于您购进的货物发票税率不同,且部分为免税,情况较为复杂。 如果您销售的是自产自销的花卉苗木,一般可以享受增值税免税政策。 但如果不属于自产自销,对于之前取得 3% 税率发票的货物,现在销售开具发票的税率一般为 13%。 在开具发票时,应按照实际销售的货物名称、数量、金额等如实开具,并根据上述税率规定选择适用的税率。
阅读 327
收藏 1
请问一下,股东打钱进对公账户,备注了投资款,我不小心点了认缴要怎么办呀
廖君老师
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提问时间:08/21 15:05
#建筑#
您好,没事的,备注有投资款就可以了,验资 也只看 这个备注的
阅读 540
收藏 2
老师,我想问一下,工人提前预支了工资,但是后期要交个税,公司先帮他垫付个税,后期我们又向工人要回来怎么做分录,借:银行存款贷:其他应收款,对吗老师
郭老师
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提问时间:08/21 15:05
#建筑#
你好,个税把这个其他应收款改成应交税费个税。
阅读 534
收藏 2
建筑行业的合同都是按进度结账,报印花税的时候是按合同,还是按合同的收入呢
小锁老师
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提问时间:08/21 14:24
#建筑#
您好,这个是按照个体的
阅读 326
收藏 1
电子税务局的数电票,和增值税普通发票怎样抵费用?还有就是纸质版的普通发票怎样抵费用?
小锁老师
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提问时间:08/21 14:22
#建筑#
您好,你说的是抵扣所得税?
阅读 470
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如果从去年7月份的工资社保都发了,没有做账,然后今年8月份建的账,之前的工资社保怎么税前扣除呢?
宋生老师
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提问时间:08/21 14:20
#建筑#
你好,其实你这个要做的话是要补之前的凭证。
阅读 496
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老师 我们是**施工项目,其中扣部分甲供材1.7%,是否跟甲方也得要甲供材的价稅分离明细?
郭老师
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提问时间:08/21 14:02
#建筑#
需要的 可以差额扣除
阅读 534
收藏 2
进项发票收到的是普通增值税发票,这样的也要勾选吗
宋生老师
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提问时间:08/21 13:34
#建筑#
你好!这种不需要勾选
阅读 457
收藏 2
老板没有投资, 没有实收资本,然后每花一笔钱,老板就打在公户,然后在公户支付。记得都是借款,这样需要交印花税吗
宋生老师
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提问时间:08/21 11:25
#建筑#
你好!你是说借款是吗,不需要
阅读 521
收藏 0
老师,我建筑工程公司,按照成本完工进度,我取得成本发票比例为90%,按照90%确认了收入,实际我工程已经完工,质保3%,需要暂估成本到97%吗
宋生老师
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提问时间:08/21 11:14
#建筑#
你好!如果没有开3%的发票,可以这样
阅读 448
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