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老师我没有看懂税二必刷500题中的268题第三小问这道题为什么还要多减一个5000
周老师
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提问时间:10/22 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这里的5000吧:赵某从甲合伙企业取得的“经营所得”的应纳税所得额=(175000+48000×2+5000+5000-100000+20000+3000)÷2-60000=42000(元)。第一个:+5000:计提了坏账准备5000元,计入了管理费用中,不能扣除,调增 第二个:+5000:允许税前扣除的广告费和业务宣传费的扣除限额=700000×15%=105000(元),实际发生的广告费和业务宣传费为110000元,准予扣除105000元,纳税调增5000元。 祝您学习愉快!
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最后分录,第一个分录以前年度损益调整5万是2014年分录?因为一直没有弥补所以挂在账上,到2016年做了第二笔分录?
赵老师
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提问时间:12/18 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最后分录,第一个分录以前年度损益调整5万是2014年分录? 答复:以前年度损益调整5万是因为在2014年少确认了成本,所以在2019年发现时对之前的少确认的成本进行补确认。 因为一直没有弥补所以挂在账上,到2016年做了第二笔分录? 答复:这是2019年发现的,所以该更正分录是在2019年做的。 祝您学习愉快!
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取暖器购进价格8万,公允价值10万,这个怎么分是不是含增值税
AI智能答疑老师
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提问时间:08/31 19:36
#税务师#
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部门规章可设行政处罚不可设行政许可,那为什么听证又说的是依据法律法规规章?
小晨老师
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提问时间:10/09 21:26
#税务师#
部门规章是中国法律体系中的一个重要组成部分,它由国务院各部门或者各委员会制定,用于规范本部门的管理事项。根据中国法律的原则,部门规章可以设定行政处罚,但不能设定行政许可。这是因为行政许可的设定权主要集中在法律和行政法规层面,而部门规章的权限则相对有限。 至于听证会提到的“依据法律法规规章”,这里的“规章”指的是部门规章。在听证会中提到依据法律法规规章,是因为听证会本身是行政程序的一部分,它需要依据相关的法律、法规和部门规章来进行。听证会的目的是为了确保行政决策的公正性和透明度,让当事人有机会对涉及自己权益的行政行为进行申辩和陈述。 在听证会中,可能会涉及到对当事人进行行政处罚的情况,这时部门规章中关于行政处罚的规定就是听证会的依据之一。同时,听证会也会依据更高层次的法律和行政法规来确保整个听证过程的合法性和有效性。 总的来说,部门规章在行政处罚方面具有法律效力,可以作为听证会的依据。但在设定行政许可方面,部门规章则没有这样的权限。听证会中提到的“依据法律法规规章”,强调的是听证会程序的法律依据,包括法律、法规和部门规章
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老师咨询一下,现在小规模有哪些优惠,企业所得税按照多少交,
王晓晓老师
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提问时间:04/01 17:18
#税务师#
小规模自己的优惠就是增值税.适用3%现在是按1%征,季度30万免税
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公司股东法人都变更了,公司章程重新需要修改还是补充协议就行
王超老师
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提问时间:02/21 21:22
#税务师#
你好 这个签订补充协议就可以的
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年利率0.45%,借款金额为600万元,贴现法付息,取得贷款时预先扣除全部利息,到期归还本金,实际年利率怎么算
雪儿
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提问时间:11/28 19:16
#税务师#
600*0.45%/600*(1-0.45%)=0.00452 先算一共多少利息,分母为本金扣除的利息
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这个答案为什么要选择C呢
金金老师
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提问时间:06/20 15:33
#税务师#
您好,因为溢价折价这部分,也是投资的一部分
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老师,白酒包装物押金,按规定退回时,增值税和消费税记入了销售费用,那收取包装物押金时,计提的增值税和消费税怎么结转掉
小默老师
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提问时间:05/19 14:42
#税务师#
你好,已缴纳的税金不退,就是缴纳
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老师您好!我想请问一下新注册公司中选择主营类别工业、商业、服务业、其他中这个是属于什么类型
meizi老师
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提问时间:04/03 14:23
#税务师#
你好; 属于商业方面的; 相当于是买来在销售出去
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这题的10万是在第一年年末取得的,而答案中给的答案是在第一年年初是10万,感觉答案不对
王超老师
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提问时间:06/26 07:02
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
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现代服务中的检测费税率是多少
新新老师
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提问时间:08/22 13:50
#税务师#
一般纳税。一般纳税人的6%的税率。
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图片中题目,在计算增值税时候,为什么没有把消费税算到计税依据里面
税法老师
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提问时间:07/13 15:37
#税务师#
8000*1.25=10000元,这个不含税金额中已经包含了消费税的金额。 题目中告知了应税消费品的不含税销售额的话,这个金额是包含了消费税的,因为消费税是价内税。
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请问老师,个人所得税的月度税率表和按年计算的综合所得税率表 分别是啥时候用到呢?
东老师
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提问时间:10/20 02:14
#税务师#
按月的是申报年终奖的,综合所得是计算工资薪金用到的
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选项e的正解是啥,解析里没说
立峰老师
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提问时间:12/22 21:02
#税务师#
同学你好 现在都是自己留存备案,不需要报备。
阅读 999
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请问老师,单位为食品销售公司,销售肉、肉制品 冻鸭子为啥开票是专票9%,我记得出售肉制品 有增值税优惠政策
青老师
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提问时间:11/08 14:04
#税务师#
你好; 出售肉制品是 免增值税的 ; 你们如果放弃了免税了开专票就是按9%
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请问这道题,业务3共担风险,为啥只交投资前的房产税呢?
海贝老师
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提问时间:10/31 00:09
#税务师#
同学你好,业务3风险共担,A应该只负责投资前的风险,所以只交投资前的
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甲公司将1台挖掘机出借给乙公司,后来甲公司将挖掘机出卖给王某,约定由乙公司直接将挖掘机交付给王某。此事,甲公司通知了乙公司,但乙公司未作答复。关于挖掘机所有权人,下列选项正确的是( )。 A.甲公司,因为挖掘机没有交付给王某 B.甲公司,因为乙公司没有答复视为不同意 C.乙公司,因为乙公司没有答复视为购买 D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
金金老师
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提问时间:02/06 22:31
#税务师#
您好,是这样的哦哈,D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
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老师,这个题目答案是AB,但是教材里面选项我i理解为,应该选CDE啊
周老师
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提问时间:10/25 10:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题属于限制民事行为能力人实施纯获利益的行为,无需追认就生效。所以选B。 祝您学习愉快!
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老师请问下 一般纳税人b公司购入大米50吨卖给A公司,B公司利润25元/吨,那最后B公司所能赚到的利润还有多少?B公司需要缴纳哪些税款
范老师
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提问时间:06/03 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,您这里提供的信息内容不完善,老师无法给您一个准确说法的,假设这里B公司这里的利润25元/吨为不含税金额,则这里B公司需要缴纳增值税,企业所得税,城建税及附加等。因为这里没有给出进项税额等情形所以无法计算出准确的数字的。祝您学习愉快!
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请问老师,我1月底离职,2月又入职,申报2月个税时抵扣5000还是1万呢
冉老师
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提问时间:03/28 14:34
#税务师#
你好,同学 抵扣是从入职开始计算,是5000
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老师,我想知道作为小规模纳税人,开了一家酒店,根据今年的最新政策,我的酒店住宿是我的主营业务,和美团携程都有合作,也就是咱们住酒店都会在这两个app上下订单,假设房费是100元,得给美团app20元的佣金,实际到我账上只有80元,我报税的时候是按80报还是100元报税呢?
郭老师
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提问时间:03/25 09:10
#税务师#
你好,按照100来包含手续费的。
阅读 998
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一般纳税人。从事矿产品切割取得含税收入50万元销项税50/1.13*0.13=5.75;进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税20/1.13*0.13=2.3 老师请问进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税。这个为什么税率用9%?属于什么服务
朴老师
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提问时间:08/25 16:03
#税务师#
同学你好 这个是工程的哦
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你好 1.一级公路 二级公路 桥 闸的抵扣税率是5% 2.注明身份信息的公路水路等其他客票抵扣税率3%这两条中提到的 公路有什么区别?
税法老师
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提问时间:10/14 16:03
#税务师#
这两者是没有实质区别的,只是在税务的处理中是不同的。
阅读 998
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增量留底退税 和2019年3月对比 如果公司是2019年3月之后才成立的 是不是就没办法享受这个政策了呢?
李芬老师
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提问时间:06/25 22:02
#税务师#
您好,不是的。2019年4月及其后,或新办、或新登记一般纳税人、或转登记小规模的,存量为0,如果以后有增量留抵税额,符合条件也是可以留抵退税的。
阅读 998
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老师,请问这个题,如果税务局相关检查人员不提供证件,纳税人不是可以拒绝检查么
南疆老师
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提问时间:01/25 19:27
#税务师#
您好,按照正常情况下确实可以拒绝检查。但是我个人认为最好让老板找人再确认一下,以防万一!
阅读 998
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今年一月份申报12月份的工资的个税,今年汇算清缴的时候是今年退还是明年退呢?
邹老师
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提问时间:01/10 18:32
#税务师#
你好,今年汇算清缴的时候,如果多交了税款,是今年(2023年)退
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一个刚刚成立的公司,开户的话,一般一定要开几个户
钟存老师
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提问时间:06/14 19:18
#税务师#
同学你好 一般是开一个基本户 如果有业务需要开一个一般户
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一般纳税人从事零食类的批发零售,其中膨化物有免税政策吗
思顿乔老师
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提问时间:06/06 23:36
#税务师#
您好,这个是没有的,谢谢
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中级经济师是不是跟税务师考试时间冲突啊
蒋飞老师
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提问时间:06/20 14:22
#税务师#
你好!不冲突的 中级经济师的考试时间一般安排在11月初的第一个周末
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