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当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×13%÷(1+13%)才对
冉老师
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提问时间:09/23 17:13
#税务师#
你好,有具体的题目吗
阅读 961
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老师:享爱加计扣除,2023年生活是10%,生产是5%、这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活??
冉老师
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提问时间:06/29 21:15
#税务师#
这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活?? 生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。
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老师,是不是只有本月开具且没有进行抄税的发票才可进行作废处理?还是只要是本月开具的纸质发票都可以作废与清卡抄税没啥关系?
新新老师
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提问时间:04/27 10:21
#税务师#
你好,当月开错的发票可以作废。报税之前需要先抄税。
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某企业为一家小型微利企业,2022年度应纳税额280万,该企业2022年应缴纳企业所得税()万元
冉老师
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提问时间:08/28 15:22
#税务师#
该企业2022年应缴纳企业所得税=100*2.5%+(280-100)*5%
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在土地增值税的扣除项目中,土地补偿费,青苗补偿费,安置补偿费还有大市政配套费是计入开发成本还是土地成本
税法老师
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提问时间:10/30 20:02
#税务师#
是计入相关的开发成本的。
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个体户经营者交了个人所得税经营所得怎么做账呢?
青老师
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提问时间:11/07 14:17
#税务师#
你好; 借所得税费用贷应交税费-应交经营所得税; 缴纳:借 应交税费-应交经营所得税;贷其他应付款-老板
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经营所得是个体工商户的所得,和个人所得税没有关系是吗?
税法老师
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提问时间:10/13 16:26
#税务师#
不是的,经营所得计征的是个税
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请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况
小王老师
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提问时间:03/01 05:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。 【回复】建设期发生的工程物资盘盈净收益是要成功件在建工程的,其分录是: 借:工程物资 【盘盈就是多了,要确认】 贷:在建工程——待摊支出 待摊支出是二级明细科目,总账科目是在建工程,因此您的理解没问题,是需要计入在建工程的。 以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况 【回复】管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费;满足资本化条件的借款费用;建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,联合试车未形成产品的支出等。 祝您学习愉快!
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请问老师,印花税计税依据是按买卖合同不含税金额,还是发票金额呢,申报的时候提示印花税计税金额和进销偏差500,按照合同价实际就是有偏差,难道按照发票金额申报?
范老师
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提问时间:07/04 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常是按照合同金额计税 祝您学习愉快!
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经营所得汇总缴纳,但是如果有一家个人独资企业亏损了,是不是就不能合并了,这家就不在合并范围内了
赵老师
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提问时间:03/21 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。个人以独资企业和合伙企业形式开办的多个企业,是只有盈利的才合并计算应纳所得税税额,亏损的是不能用其他盈利的去弥补的。 投资者兴办2个或2个以上的个人独资企业的,企业的年度经营亏损不能跨企业弥补。 祝您学习愉快!
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麻烦老师回复图片中的问题,谢谢
小王老师
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提问时间:11/10 22:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公共交通运输适用简易计税方法,是3%征收率。 自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。 公共交通运输服务,相比3%简易计税,免征增值税更有利于纳税人,会选择免征增值税,不选择简易计税。 题目中告知了放弃免税,那么出题人考查的是一般计税的计算。先按照答案中的解题思路理解一下。 祝您学习愉快!
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这道题资料2计算预缴税款直接用的不含税40w算的呢?
张老师
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提问时间:07/22 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,该邻省B市业务中只告诉了这个金额,所以在预缴增值税时直接用这个不含税金额乘以预缴率计算即可。 祝您学习愉快!
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业务4 进项税额转出适用税率多少呢?为什么解析说适用税率错了呢
周老师
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提问时间:07/22 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的手把购入时间遮住了,是不是2019年2月购入的。当时的一般货物税率是16%,不是13%。所以说它的税率用错了。 几次增值税税率的调整需要简单记忆以下。 祝您学习愉快!
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甲公司2020年12月31日以10000元价格处置一台闲置设备,该设备于2012年12月以80000元价格购入,并在当期投入使用,预计可使用年限为10年,预计残值率为零,按年限平均法计提折旧(与税法规定相同)。假设甲公司适用企业所得税税率为25%,不考虑其他相关税费,则该业务对当期现金流量的影响是()。 A.增加10000元 B.增加11500元 C.减少10000元 D.减少11500元
大张老师
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提问时间:03/06 08:43
#税务师#
你好,稍等,我算一下
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老师您好,工商年报中的纳税总额,是哪一些的合计数呢?是按公历年实际缴纳的税款取数,对吗?
小菲老师
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提问时间:03/04 10:52
#税务师#
同学,你好 是的,实际缴纳的税款
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老师,烟酒可以开专票吗?
小菲老师
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提问时间:02/19 12:16
#税务师#
同学,你好 是可以的
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到12月份,本年利润要结转到利润分配吗?不管是否亏损
易 老师
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提问时间:01/12 17:28
#税务师#
学员您好,是的,对的
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请问老师总分公司签订合同需要缴纳印花税吗?总分公司都需要缴纳吗?如果总公司的东西给分公司使用,收点钱,有必要签订合同吗?
东老师
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提问时间:01/12 11:31
#税务师#
你好,这个签的什么合同的内容呢?
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请老师帮我解答计算题所有的问题
保林老师
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提问时间:12/23 18:16
#税务师#
你好,题目较多,计算需要点时间,请稍等,陆续解答。
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请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
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一般纳税人上个月开了1%的专票,这个月怎么报增值的申报表啊老师
玲老师
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提问时间:10/19 10:11
#税务师#
你折合成正常的正常的税率,看能报过去吧,不行就去大厅。
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为什么等于2x23年租赁负债的账面余额?
wu老师
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提问时间:07/21 20:40
#税务师#
你好 题目问的是资产负债表列示的金额,租赁负债中披露 一年内到期的租赁负债,要将租赁付款额和对应的未确认融资费用转列到“一年内到期的非流动负债”。其余则在租赁负债科目列示。 所以,整个租赁负债是3年,在2022年年底的时候,需要将一年内的到期的租赁负债,调到资产负债表的一年内到期的非流动负债这个项目中,2023年的账面余额在租赁负债的列示。
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注册会计师会计,租赁章节,租赁负债和租赁付款额怎样区分和计算
穆易老师
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提问时间:05/22 22:27
#税务师#
您好! 租赁负债这个科目有两个子科目一个是租赁付款额 一个是未确认融资费用 租赁付款额就是租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括固定付款额及实质固定付款额和取决于指数或比率的可变租赁付款额等相关款项,大白话就是以后要支付的租金 而未确认融资费用是个倒挤的科目,因为租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,所以确认好租赁负债后,用租赁负债-租赁付款额,就是未确认融资费用
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老师请问一下我公司是建筑分包公司,一般纳税人。对方是简易计税,我公司可以开给对方3%的普票吗
玲竹老师
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提问时间:05/20 13:45
#税务师#
您好 对方简易计税 不需要专票 可以给对方开具普通发票 您是提供的清包工劳务吗?
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代销款是消费税受托方没有代扣代缴吗,还是收到代销清单时委托方缴纳?
税法老师
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提问时间:10/21 10:35
#税务师#
代销应税消费品,受托方不代收代缴消费税,而是由委托方收到代销清单时缴纳消费税。
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出租固定资产的租金不应该是计入其他业务收入吗?请问其他应收款应该怎么做分录
朴老师
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提问时间:08/31 13:30
#税务师#
同学你好 可以计入其他业务收入 企业出租固定资产,应收而未收到的租金应计入其他应收款会计科目的借方。其他应收款主要核算的内容主要包括: (1)应收的出租包装物; (2)固定资产租金
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老师,是行政复议才是准司法吗?准司法和司法区别?
若言老师
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提问时间:10/20 16:10
#税务师#
同学你好 是的 行政复议才是准司法,具体而言,行政诉讼是行政相对人向法院起诉行政主体,行政复议则是行政相对人向行政复议机关申请复议行政主体做出的具体行政行为。两相比较,行政主体和行政相对人的位置不变,被诉或被申请复议的行政行为范围大致相当……除了法院被换为行政复议机关、诉讼程序被换为复议程序外,二者妥妥的孪生兄弟。虽然极为相似,但行政复议机关毕竟仍属于行政机关而非像法院那样的司法机关。因此,即使它也有类似司法机关的作用,却只能在前面加一个“准”字。
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老师这个题目为什么选择A
泡泡酱老师
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提问时间:10/09 23:41
#税务师#
你好 供给曲线是以几何图形表示商品的价格和供给量之间的函数关系。简单的说,是指把价格与供给量联系在一起的曲线,所以选择A
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老师,个人所得税中如果一对夫妻有两个三岁以上的孩子,那么在计算个人所得税时他们的子女教育的专项附加扣除是每个月可以扣除1000*2=2000吗?
王雁鸣老师
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提问时间:10/09 23:47
#税务师#
同学你好,是的,可以扣除1000*2=2000元。
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老师!公司有以前年度亏损没有弥补可以股东分红吗
郭老师
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提问时间:06/09 08:44
#税务师#
你好,严格来说不可以的,但是你们可以先做借款,年末不还钱,然后你们再做分红处理就可以的
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