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老师你好，我想问一下外购的物品作为福利发放给员工，会计处理不属于视同销售，但是企业所得税汇算清缴的时候是需要视同销售，那视同销售成本就是购进金额，视同销售收入金额就是按市场价格？
夏春燕老师 | 提问时间：05/26 00:52

#税务#

企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本

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对方付款是通过建行e信通支付，怎样操作收到货款？
meizi老师 | 提问时间：02/08 16:45

#实务#

你好；建行e信通要提现的话，客户可以通过制单员网银盾登录企业网银；然后点击“电子票据”；再选择“电子商业汇票”；然后选择“贴现”；再点击“申请制单”；之后客户经理会在建行系统里进行操作，将贴现金额转入到客户的活期结算账户当中。待款项到账后，就可以提取出来了。

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单位员工出去培训两个月，文件上说提供3餐，结果实际上晚餐不提供，这样的话晚餐费用怎么处理呢？麻烦老师给指导下
家权老师 | 提问时间：06/04 09:24

#事业单位#

可以以补贴的方式发放

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老师，要开工程票，合同里有费用明细，是按合同明细开票还是按建筑服务—工程款开一个合计数？
郭老师 | 提问时间：06/03 19:13

#事业单位#

在一个工程的可以和在一块开

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我们是每月20号结账，银行存款余额调节表日期写哪天？
宋生老师 | 提问时间：05/31 11:34

#事业单位#

你好，你可以写月底的日期

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老师资本公积——资本溢价的钱是干什么用的
文文老师 | 提问时间：01/17 13:37

#CMA#

资本公积——资本溢价，可用于生产经营

阅读 15473

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老师三年的公司之前让其他代账公司做的账报税，没有账本，没有做账，现在我接到怎么办呢？
邹老师 | 提问时间：06/07 15:40

#税务#

你好，那你接手之后是负责内账，还是内账和外账一起？

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老师你好，我单位与政府签订的购买清运高速工程产生的弃渣，我们再往出卖，可以用简易征收税率吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 08:53

#建筑#

您好！废渣要废弃回收企业才可以简易征收了

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老师，我们同事今天报销，拿2023.12月的发票报销，我能收吗， 2023年的时候我都给同事说了，2023年的发票在2023年报销，今天给我2023年12月的发票我收吗，如果收了怎么做账
东老师 | 提问时间：01/24 14:14

#税务师#

你好，这种是不能收的，不能跨年度报销的

阅读 15472

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去年营业外收入（稳岗补贴）记其他应付款了，现在税务局要求调账，调表，我现在调完账，年度财务报表了，那我现在改汇算清缴表就可以了吗还是还有表需要调的
东老师 | 提问时间：05/27 12:42

#税务#

你好，这个修改汇算清缴的报表就成了

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法人私户备注借款发给公户，公户备注还款打回，会牵扯交税吗？
邹老师 | 提问时间：05/26 09:36

#税务#

你好，如果这个过程没有利息，就不涉及纳税的

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老师好，商贸企业，用的什么方法来核算成本比较好。
宋生老师 | 提问时间：05/23 10:18

#实务#

你好！月度加权平均比较方便

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老师好！现金流量表编制问题：支付给职工以及为职工支付的现金，包含代扣代缴个税和社保公积金？我理解是，如果当期代扣当期交，月末没有余额，就不涉及这个问题；如果当期代扣下期代交比如个税、或者当期代缴下期代扣比如工资，月末其他应收款或应交税费-个税有余额，就应该把余额在“支付给职工以及为职工支付支付的现金”做调整。对吗？如果简单理解为该项目就是应付职工薪酬科目借方发生额，是不是有些欠妥？
小菲老师 | 提问时间：02/08 16:07

#实务#

同学，你好就应该把余额在“支付给职工以及为职工支付支付的现金”做调整。是的

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项目工程款报账时需要提供哪些资料入账
易老师 | 提问时间：01/20 17:50

#财务软件#

同学您好，附件主要有合同、发票、银行流水、验收文件等

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老师好，请问收到国库转来的个人所得税代扣代缴征税款结报单金额应记什么科目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:30

#事业单位#

您好，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

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15年收回本金，则起初摊余成本1139，考试应该会给出吧？不会让我们去用倒插法计算吧
注会会计老师 | 提问时间：03/04 09:35

#CPA#

会给的，考试不要求用插值法计算。

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利润表中的主营业务收入是等同于卖了多少钱吗
郭老师 | 提问时间：06/07 17:36

#初级职称#

不一定，如果你是有税额的话，还有应交税费，举个例子，你销售了100借银行存款贷主营业务收入100÷1.13应交税费应交增值税销项100÷1.13×13%

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老师，您好，投标保证保险计入什么会计科目？谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:29

#建筑#

你好，这个进入其他应收款科目。

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老师总包方是简易征收！(老项目)！我们分包方才是2022年成立的！给总包方提供发票也可以按老项目简易征收吗
郭老师 | 提问时间：06/16 17:57

#建筑#

《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; 未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

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事业单位会计与企业会计中的资产要素的区别与联系
波德老师 | 提问时间：06/08 17:43

#事业单位#

同学你好，事业单位零余额账户用款额度，财政应返还额度等资产类科目在企业会计中是没有的，两者资产类科目都要符合资产的定义

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老师这个会计科目怎么写
郭老师 | 提问时间：06/08 07:54

#初级职称#

借应交税费教育附加0.24，应交税费城建税0.56，应交税费应交增值税16.09，应交税费地方教育附加0.16 贷银行存款

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在固定资产累计折旧法中，固定资产的使用寿命和残值率是非常重要的参数。请问，使用寿命是指固定资产的何种期限？
李老师 | 提问时间：12/12 20:48

#会计实务#

使用寿命是指固定资产在生产和经营过程中可以正常使用的时间期限。它是根据固定资产的物理状况、技术性能、经济可行性等因素来确定的。使用寿命的长短直接影响到固定资产折旧计算的结果，因此在确定使用寿命时需要综合考虑多个因素，包括但不限于资产的耐用性、更新换代的速度、技术进步的影响等。使用寿命的确定可以通过实际观察、历史数据分析、专业评估等方法进行。一般来说，使用寿命可以根据经验和行业标准进行初步估计，然后结合实际情况进行调整和修正。同时，在确定使用寿命时还需要考虑到固定资产的维护保养、更新改造等因素，以确保资产能够在整个使用寿命期间保持正常运转。残值率是指固定资产在使用寿命结束后的价值占原值的比例。它反映了固定资产在使用过程中的价值损耗程度。残值率的确定也需要考虑多个因素，包括但不限于资产的磨损程度、市场需求、二手市场价格等。一般来说，残值率可以通过市场调查、专业评估等方法进行确定。需要注意的是，使用寿命和残值率是估计值，可能存在一定的不确定性。因此，在实际操作中，需要根据实际情况进行调整和修正，以确保折旧计算的准确性和合理性。

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所得税分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/12 20:45

#会计实务#

所得税分录应该根据实际情况进行记录，一般包括以下几个方面： 1. 记录所得税费用：所得税费用是指企业在一定会计期间内应缴纳的所得税费用。所得税费用的计算是根据企业利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税费用的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税负债。 2. 记录所得税预提：所得税预提是指企业在一定会计期间内预先计提的所得税费用。所得税预提的计算是根据企业预计的利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税预提的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税预提。 3. 记录所得税实际缴纳：当企业实际缴纳所得税时，应该记录所得税实际缴纳的分录。分录应该是：借记所得税负债，贷记银行存款。需要注意的是，所得税费用和所得税预提的差异是在资产负债表中体现的，即所得税负债的变动。所得税实际缴纳的金额应该与所得税负债的变动相对应。

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吉林镇购买工业用房的契税税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:42

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》，吉林镇购买工业用房的契税税率为3%。

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四分钱利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:35

#会计实务#

四分钱利息的计算取决于以下几个因素： 1. 利率：首先确定利率，例如年利率为5%。 2. 时间：确定存款的时间，例如存款期为一年。 3. 计算公式：利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间。根据以上信息，计算四分钱利息的步骤如下： 1. 将四分钱转换为货币单位，例如美元，假设四分钱等于0.04美元。 2. 确定存款金额，例如存款金额为100美元。 3. 确定利率，例如年利率为5%。 4. 确定存款期，例如存款期为一年。 5. 使用利息计算公式计算利息：利息 = 100美元 × 5% × 1年 = 5美元。 6. 将利息转换回四分钱，例如5美元等于20个四分钱。因此，四分钱利息为20个四分钱或0.05美元。

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天津是否有四大会计事务所？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:34

#会计实务#

是的，天津有四大会计事务所，分别是普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。这四家会计事务所在天津都设有办公室，提供各种会计、审计、税务和咨询等专业服务。

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小规模报表中的所有者权益变动表应包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/12 20:31

#会计实务#

小规模报表中的所有者权益变动表应包括以下项目： 1. 资本的变动：包括增加或减少的资本金额，例如股东投入或提取资金的情况。 2. 盈余的变动：包括净利润的分配和留存盈余的变动。净利润的分配包括派息、红利和利润留存。 3. 其他权益项目的变动：包括其他权益项目的增加或减少，例如资本公积、盈余公积、其他综合收益等。 4. 所有者权益的变动总计：将以上各项变动加总，计算出所有者权益的总变动金额。所有者权益变动表的编制目的是反映企业在一定期间内所有者权益的变动情况，为股东和其他利益相关者提供了解企业财务状况和经营情况的重要信息。

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为什么了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:30

#会计实务#

了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，原因如下： 1. 成本控制：了解菜的成本可以帮助餐饮业主控制成本，确保菜品的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。如果不了解菜的成本，可能会导致菜品定价不合理，造成亏损或利润偏低。 2. 菜品策略：了解菜的成本可以帮助餐饮业主制定合理的菜品策略。通过比较不同菜品的成本和销售情况，可以确定哪些菜品是利润贡献较高的，哪些菜品是亏损较多的，从而调整菜单，优化菜品组合，提高整体利润。 3. 采购管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行采购管理。通过了解菜的成本，可以选择合适的供应商，比较不同供应商的价格和质量，从而获得更好的采购成本控制。 4. 库存管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行库存管理。通过了解菜的成本，可以合理规划菜品的库存量，避免过多的库存造成资金占用和浪费，也避免库存不足导致无法满足客户需求。综上所述，了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，可以帮助业主控制成本、制定菜品策略、进行采购管理和库存管理，从而提高经营效益和利润水平。

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请列出一个菜的成本计算公式。
秦老师 | 提问时间：12/12 20:26

#会计实务#

菜的成本计算公式可以分为两个部分：直接成本和间接成本。 1. 直接成本：直接成本是指与制作该道菜直接相关的成本，包括原材料成本和直接劳动成本。原材料成本 = 原材料单价 × 原材料用量直接劳动成本 = 直接劳动工资 × 直接劳动时间 2. 间接成本：间接成本是指与制作该道菜间接相关的成本，包括间接材料成本、间接劳动成本和间接费用成本。间接材料成本 = 间接材料单价 × 间接材料用量间接劳动成本 = 间接劳动工资 × 间接劳动时间间接费用成本 = 间接费用总额 × (该道菜所占总间接费用比例) 最后，将直接成本和间接成本相加，即可得到菜的总成本。

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等额本金还款方式下，每个季度的利息是如何逐渐减少的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:22

#会计实务#

在等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少的原因是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。具体来说，等额本金还款方式是指每个季度固定还款相同的本金金额，而利息是根据剩余贷款本金计算的。由于每个季度的还款金额是固定的，所以每个季度的还款中，本金占比是逐渐增加的，而利息占比是逐渐减少的。举个例子来说明，假设贷款金额为100,000元，贷款期限为4个季度，年利率为5%。根据等额本金还款方式，每个季度的还款金额为25,000元（100,000元/4个季度），第一个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以100,000元，即5,000元。第二个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以75,000元（剩余贷款本金），即3,750元。依此类推，每个季度的利息都会逐渐减少。总结起来，等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。

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