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老师请问公司的支付宝账户科目应该怎么设置?
文文老师
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提问时间:06/13 14:54
#税务#
可设 其他货币资金-支付宝
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公司股权转让需要缴纳个人所得税吗?老师
文文老师
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提问时间:06/13 09:29
#税务#
若股东是公司,不需要缴纳个税
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发票已勾选认证,发生部分不合格品退货要如何处理
文文老师
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提问时间:06/13 11:25
#税务#
开具红字发票,凭红字发票做进项转出
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公司于21年和22年收到两张润滑油专票,已进行认证,现在对方税务局要求把发票退回进行红冲,我公司账务该如何处理
王晓晓老师
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提问时间:05/30 13:45
#税务#
你好,做进项税额转出就可以了
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有些公司为什么汇算清缴只有所得税年报没有财务报表年报
刘艳红老师
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提问时间:05/24 13:47
#税务#
您好, 都有财务报表的年报呀,你要找找
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老师,您好,请问如何填写企业所得税年度申报表
刘艳红老师
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提问时间:05/23 16:13
#税务#
您好, 企业所得税年度申报表填写: 有关项目填报说明: 表体项目 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分. 利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报。 应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。 行次说明 第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。 第1行营业收入:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据主营业务收入和其他业务收入的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。 第2行营业成本项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额.本行根据主营业务成本和其他业务成本的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报. 第3行营业税金及附加:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报. 第4行销售费用:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的销售费用填报. 第5行管理费用:填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的管理费用填报。 第6行财务费用:填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的财务费用填报。 第7行资产减值损失:填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失,本行根据企业资产减值损失科目上的数额填报,实行其他会计准则等的比照填报。 第8行公允价值变动收益:填报纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(包括交易性金融资产或负债,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债),以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具和套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失.本行根据企业公允价值变动损益科目的数额填报。(损失以-号填列) 第9行投资收益:填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。根据企业投资收益科目的数额计算填报;实行事业单位会计准则的纳税人根据其他收入科目中的投资收益金额分析填报(损失以-号填列)。实行其他会计准则等的比照填报。 第10行营业利润:填报纳税人当期的营业利润.根据上述项目计算填列。 第11行营业外收入:填报纳税人取得的与其经营活动无直接关系的各项收入的金额,一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。 第12行营业外支出:填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报. 第13行利润总额:填报纳税人当期的利润总额.根据上述项目计算填列。 第14行境外所得:填报纳税人发生的分国(地区)别取得的境外税后所得计入利润总额的金额.填报《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)第14列减去第11列的差额。 第15行纳税调整增加额:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)调增金额列填报。 第16行纳税调整减少额:填报纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整减少的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)调减金额列填报。 第17行免税、减计收入及加计扣除:填报属于税法规定免税收入、减计收入、加计扣除金额。本行通过《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)填报。 第18行境外应税所得抵减境内亏损:填报纳税人根据税法规定,选择用境外所得抵减境内亏损的数额。本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报。 第19行纳税调整后所得:填报纳税人经过纳税调整、税收优惠、境外所得计算后的所得额. 第20行所得减免:填报属于税法规定所得减免金额.本行通过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报,本行<0时,填写负数. 第21行抵扣应纳税所得额:填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额.本行通过《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)填报. 第22行弥补以前年度亏损:填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额,本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)填报. 第23行应纳税所得额:金额等于本表第19-20-21-22行计算结果.本行不得为负数.本表第19行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数,本行金额填零. 第24行税率:填报税法规定的税率25%. 第25行应纳所得税额:金额等于本表第23×24行. 第26行减免所得税额:填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额.本行通过《减免所得税优惠明细表》(A107040)填报. 第27行抵免所得税额:填报企业当年的应纳所得税额中抵免的金额.本行通过《税额抵免优惠明细表》(A107050)填报. 第28行应纳税额:金额等于本表第25-26-27行. 第29行境外所得应纳所得税额:填报纳税人来源于中国境外的所得,按照我国税法规定计算的应纳所得税额.本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报. 第30行境外所得抵免所得税额:填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳(包括视同已实际缴纳)的企业所得税性质的税款(准予抵免税款).本行通过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报. 第31行实际应纳所得税额:填报纳税人当期的实际应纳所得税额.金额等于本表第28+29-30行. 第32行本年累计实际已预缴的所得税额:填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月(季)度累计预缴的所得税额,包括按照税法规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额. 第33行本年应补(退)的所得税额:填报纳税人当期应补(退)的所得税额.金额等于本表第31-32行. 第34行总机构分摊本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第35行财政集中分配本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补(退)所得税款.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第36行总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额:填报汇总纳税的总机构所属的具有主体生产经营职能的部门按照税收规定应分摊的本年应补(退)所得税额.本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)填报. 第37行以前年度多缴的所得税额在本年抵减额:填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额. 第38行以前年度应缴未缴在本年入库所得额:填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额.
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我方给对方开发票,发票上的税费是我们缴纳给税务么?
宋生老师
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提问时间:05/23 19:13
#税务#
您好!是的,可以这样理解
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老师,给外面人钱,是写领据还是收据呢?
邹刚得老师
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提问时间:05/23 08:41
#税务#
你好,给外面人钱,是写领据
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我们房租是租的个人的,金额是79389.54,房东是税务局代开发票了,税额是8847.26,税费我们自己承担,这要怎么做账呢?金额怎么支付给房东呢
小锁老师
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提问时间:05/22 13:38
#税务#
您好,这个的话,这个的话,你们直接做管理费用的租金,然后根据发票直接支付
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老师我用的金蝶软件,1号凭证没有了,删了没有用。现在不能过账?怎么处理
bamboo老师
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提问时间:05/21 14:38
#税务#
您好 那您把最后一号凭证修改为1号凭证 然后过账
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成本计量的投资性房地产所得税汇算清缴填写哪张表
婵老师
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提问时间:05/20 11:53
#税务#
成本计量投资性性房地产计提折旧企业所得税汇算清缴的话,在资产折旧里面填写,填写在固定资产那里. 企业所得税年度纳税申报表附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》第9行投资性房地产项,填报按公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值变动对收益的影响以及纳税调整,按成本模式计量的投资性房地产不填写本附表.
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请问老师 本年公司利润较大,老板想买辆车抵所得税,如果享受一次性折旧政策,税务会不会查啊?
小锁老师
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提问时间:06/13 20:12
#税务#
您好,这个的话之前没有享受过吗这个的
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民非筹资费用和其他费用填写在A类表的营业外支出吗?
家权老师
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提问时间:05/30 11:02
#税务#
需要按小企业会计准则分析填报民非的科目
阅读 9059
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当时注册资本实缴50万,股东各自占比50%,现在要转股,未分配利润200万,转股的股东是不是要支付个税,按照(200万-50万)*50%的溢价算个税?如果当时没有实缴还用这么算吗?平价转的话只缴纳印花税不缴纳个税是不是?
小锁老师
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提问时间:05/29 13:55
#税务#
您好,这个的话是按照50的溢价计算的,平价的话就印花税,没有其他的
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我司卖一次性短裤,客户要求开劳保用品,可以开吗
宋生老师
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提问时间:05/23 13:29
#税务#
你好,你的营业范围有这个你才能开
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郭老师还在吗,减免的税额是0.26*20%,有什么问题吗,算出来不就是0.05么
郭老师
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提问时间:05/22 19:47
#税务#
是的 没有问题 减免就是这么算 但是你之前不是说0.26*80%
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老师,我们公司名下有两个公司,一个酒店餐饮一个是旅游公司,为了方便,我们公司将所有产品以旅游公司的名字挂在了美团和携程及抖音上,收入也进了旅游公司账户,我可以在将酒店的收入挂往来,客户发票也由酒店这个公司自己开吗?这样在税务上有问题吗?
小林老师
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提问时间:05/22 08:46
#税务#
你好,如果旅游公司,开差额发票,需要酒店给旅游公司开票
阅读 9059
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老师,公司厂房是租赁的需要交印花税吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:32
#税务#
你好,是的,是需要交印花税的。
阅读 9059
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老师,开票系统中税金是10480.86,申报增值税税金的10480.85,这个要怎么调整?
郭老师
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提问时间:05/20 12:46
#税务#
你好,需要缴纳的增值税是么?借应交税费贷、营业外收入。
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经营所得税、个人经营、自然人经营所得税,包括灵活用工的核定征收收入以及自然人代开发票,现在都要做汇算清缴,而且是合并的 经营所得和灵活用工交的税需要汇算清缴不 是不要合并在一起呢
小锁老师
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提问时间:05/19 20:56
#税务#
您好,这个的话,是合并一起的这个的
阅读 9059
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老师,公司没有营业资产总额和从业人员应该填几
小愛老师
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提问时间:05/19 09:22
#税务#
您好,一个正常的公司应该有资产和从业人员的,从业人员至少有法定代表人一人。如果确认没有,资产至少填0.01
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关于租赁合同印花税,合同上写了7年的月租金金额,我们是按合同上的单价申报?还是要乘以12个月点到每一年?
小菲老师
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提问时间:06/14 10:30
#税务#
同学,你好 要乘以12个月点到每一年
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会计交接,原材料未抵扣还有近100万,但是账上原材料库存只有2万,所有的发票都已经入账了,出现这个是什么情况?
小锁老师
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提问时间:06/13 15:34
#税务#
您好,这个的话,是不是实际领用,但是没有入账啊
阅读 9058
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租车费可以作为旅游业差额扣除的成本吗
小锁老师
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提问时间:05/29 21:07
#税务#
您好,这个是可以的,能
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自然人能在网上代开发票吗(北京)
宋生老师
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提问时间:05/29 08:15
#税务#
你好!可以的,可以代开
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老师,这个年报申报的基本信息这里有需要填写的吗?下面有一列列写的什么有关涉税事项情况,这个有好多项这些要填吗?
唐引梅老师
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提问时间:05/24 22:38
#税务#
基本信息表你填好了,另外那个表不相关的不用管
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投资款的印花税是多少
东老师
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提问时间:05/22 09:44
#税务#
您好,这个印花税税率是万分之五
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老师个体工商户能变法人吗
东老师
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提问时间:05/20 16:15
#税务#
您好,个体工商户不能变法人
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老师,这个辛苦老师了说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务#
同学你好,我来给你解答,
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闲置的固定资产折旧,汇算清缴时是不是调表A10500中,资产类调整项目中的其他,谢谢
冉老师
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提问时间:05/20 11:03
#税务#
你好,同学 不用调整105000附表,只需要在资产折旧附表填写即可的
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