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请问，货车的人保赔付款，怎么做账了
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:59

#实务#

您好，计入营业外收入就可以了

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老师，房地产开发企业，增值税主表中应把不动产销售金额填入栏次2：应税货物销售额，还是栏次3：应税劳务销售额？
朴老师 | 提问时间：05/21 10:29

#实务#

房地产开发企业在增值税主表中，不动产销售金额不应填入栏次2“应税货物销售额”，也不应填入栏次3“应税劳务销售额”。房地产开发企业在填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》时，应将不动产销售金额填报在第1栏“（一）按适用税率计税销售额”中。这是因为不动产销售被视为一种特殊类型的销售活动，不直接归类为货物销售或劳务销售。在填报《增值税纳税申报表附列资料（一）》时，主营业务收入应填报在4b栏，有扣除项目的填报12、13、14列，并同时填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。此外，对于不动产销售额，需要单独在其对应的栏次进行填报。

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专项附加扣除赡养老人项，不是独生子女，赡养老人可以由一人抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：12/02 21:12

#实务#

不是独生子女的话是不能由一人扣除的

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非定期发放的员工餐补，夜宵费可以计入管理费-福利费吗？
小菲老师 | 提问时间：02/16 11:02

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

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请问一下老师，这几笔销售出去了后边是不收钱的，这样做有没有影响收入，成本，下一步要怎么样做，这个应收要怎么样冲？还有商品结转成本的时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/08 09:56

#实务#

你好，你们不需要缴纳增值税的吗？如果是的话，以后收到钱借销售费用贷应收账款这个月需要结转成本，借主营业务成本贷库存商品等

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刚来公司，查询到3月的印花税，计税依据怎么算的
家权老师 | 提问时间：06/07 08:35

#实务#

按购入和销售商品的不含税金额

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出差用车加汽油的费用，计入差旅费吗
郭老师 | 提问时间：06/06 08:52

#实务#

对的是的，做差旅费里面的。

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个人代公司收款，实际是公司的收入，应该怎么做账，借银行存款，贷其他应收款，借其他应收款，贷主营业务收入可以吗
郭老师 | 提问时间：06/06 09:34

#实务#

可以的，可以这么做的。

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老师，一般纳税人公司自己的房产租赁开几个点的发票
小愛老师 | 提问时间：06/06 11:19

#实务#

您好，不动产租赁税率是9%

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老师你好，请问公司给医院的赞助支持的钱，对方给公司开什么票据合理勒？公司应该做为什么项目计入勒？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/05 09:33

#实务#

你好，你们是直接支付给医院的吗？赞助费严格来说他不需要开发票的。

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就是有这样的业务支付物业停车费物业要对公户打款但是停车费缴都是员单独交啊我这个账要怎么做呢员工把停车费交给公司我怎么入账
廖君老师 | 提问时间：05/21 10:36

#实务#

您好，借：其他应收款-个人贷：银行收到员工钱借：银行贷：其他应收款-个人

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急，国际货物运输代理公司，给客户提供了国内的运输＋代理报关服务，这个经纪代理服务代理报关费，1，可以开免税吗？代理报关费什么情况下要开专票6个点，什么情况下开普票免税？
青老师 | 提问时间：06/16 09:06

#实务#

你好；这个是按税务总局公告明确,纳税人通过其他代理人,间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,可按规定免征增值税。可以免税的；国内范围的代理报关费是要按6%来开篇的

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老师想问下第2年年末的投资收益104000是怎么算出来的
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 17:12

#实务#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

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老师，23年度工商无人缴纳社保。填23年工商年报的时候，单位参保基数是填0还是填当年最低基数呢
宋生老师 | 提问时间：05/21 10:39

#实务#

您好！是填0的了。因为没有交

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老师，上个月收费时多开了10元的发票，做了借:其他应收款10元，这个月冲红了上月的发票，重新开了正确的，账务上怎么处理？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/06 13:22

#实务#

同学你好原分录负数红冲再做蓝字发票

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金税四期什么时候开始？
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:15

#实务#

你好！这个没有明确的消息。现在已经不怎么提了，老师个人觉得估计实质上已经开始用了

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请问我司2022年4月购入一辆小汽车，当年使用固定资产一次性扣除，折旧5年计算，2022年汇算清缴调减了，2023年汇算清缴调增交税刚已做完，2024年5月公司将小汽车转让给法人，那请问我2024年以后年度汇算清缴时固定资产还要不要继续调整交税？
东老师 | 提问时间：05/27 09:53

#实务#

你好，固定资产既然已经出售了，就不需要要要了

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老师好 2023年增值税报表忘记填负数了金额了导致增值税报表和企业所得税年报报表补一样，现在更加报表，我这样直接填负数对吗
小碧老师 | 提问时间：05/24 11:39

#实务#

你好同学！可以填写负数，你先申报，如果不通过会有提示的。

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老师，我一个理解我找您确认一下，就是同控下是内部资源整合，就比如我以固定资产为对价这个固定资产也要有固定资产清理不谢谢老师答疑
余倩老师 | 提问时间：06/07 20:28

#实务#

你好，对的，也要通过固定资产清理来反映的。

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矿山运输服务项目在外省，当地要求开办分公司增值税在当地缴可行吗？
冉老师 | 提问时间：06/07 09:50

#实务#

你好，同学，一般是不可以的，要在项目所在地的

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老师认证的进项大于销项该如何做分录和报税
朴老师 | 提问时间：06/06 10:34

#实务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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在固定资产累计折旧法中，固定资产的使用寿命和残值率是非常重要的参数。请问，使用寿命是指固定资产的何种期限？
李老师 | 提问时间：12/12 20:48

#会计实务#

使用寿命是指固定资产在生产和经营过程中可以正常使用的时间期限。它是根据固定资产的物理状况、技术性能、经济可行性等因素来确定的。使用寿命的长短直接影响到固定资产折旧计算的结果，因此在确定使用寿命时需要综合考虑多个因素，包括但不限于资产的耐用性、更新换代的速度、技术进步的影响等。使用寿命的确定可以通过实际观察、历史数据分析、专业评估等方法进行。一般来说，使用寿命可以根据经验和行业标准进行初步估计，然后结合实际情况进行调整和修正。同时，在确定使用寿命时还需要考虑到固定资产的维护保养、更新改造等因素，以确保资产能够在整个使用寿命期间保持正常运转。残值率是指固定资产在使用寿命结束后的价值占原值的比例。它反映了固定资产在使用过程中的价值损耗程度。残值率的确定也需要考虑多个因素，包括但不限于资产的磨损程度、市场需求、二手市场价格等。一般来说，残值率可以通过市场调查、专业评估等方法进行确定。需要注意的是，使用寿命和残值率是估计值，可能存在一定的不确定性。因此，在实际操作中，需要根据实际情况进行调整和修正，以确保折旧计算的准确性和合理性。

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所得税分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/12 20:45

#会计实务#

所得税分录应该根据实际情况进行记录，一般包括以下几个方面： 1. 记录所得税费用：所得税费用是指企业在一定会计期间内应缴纳的所得税费用。所得税费用的计算是根据企业利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税费用的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税负债。 2. 记录所得税预提：所得税预提是指企业在一定会计期间内预先计提的所得税费用。所得税预提的计算是根据企业预计的利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税预提的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税预提。 3. 记录所得税实际缴纳：当企业实际缴纳所得税时，应该记录所得税实际缴纳的分录。分录应该是：借记所得税负债，贷记银行存款。需要注意的是，所得税费用和所得税预提的差异是在资产负债表中体现的，即所得税负债的变动。所得税实际缴纳的金额应该与所得税负债的变动相对应。

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吉林镇购买工业用房的契税税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:42

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》，吉林镇购买工业用房的契税税率为3%。

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四分钱利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:35

#会计实务#

四分钱利息的计算取决于以下几个因素： 1. 利率：首先确定利率，例如年利率为5%。 2. 时间：确定存款的时间，例如存款期为一年。 3. 计算公式：利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间。根据以上信息，计算四分钱利息的步骤如下： 1. 将四分钱转换为货币单位，例如美元，假设四分钱等于0.04美元。 2. 确定存款金额，例如存款金额为100美元。 3. 确定利率，例如年利率为5%。 4. 确定存款期，例如存款期为一年。 5. 使用利息计算公式计算利息：利息 = 100美元 × 5% × 1年 = 5美元。 6. 将利息转换回四分钱，例如5美元等于20个四分钱。因此，四分钱利息为20个四分钱或0.05美元。

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天津是否有四大会计事务所？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:34

#会计实务#

是的，天津有四大会计事务所，分别是普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。这四家会计事务所在天津都设有办公室，提供各种会计、审计、税务和咨询等专业服务。

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小规模报表中的所有者权益变动表应包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/12 20:31

#会计实务#

小规模报表中的所有者权益变动表应包括以下项目： 1. 资本的变动：包括增加或减少的资本金额，例如股东投入或提取资金的情况。 2. 盈余的变动：包括净利润的分配和留存盈余的变动。净利润的分配包括派息、红利和利润留存。 3. 其他权益项目的变动：包括其他权益项目的增加或减少，例如资本公积、盈余公积、其他综合收益等。 4. 所有者权益的变动总计：将以上各项变动加总，计算出所有者权益的总变动金额。所有者权益变动表的编制目的是反映企业在一定期间内所有者权益的变动情况，为股东和其他利益相关者提供了解企业财务状况和经营情况的重要信息。

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为什么了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:30

#会计实务#

了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，原因如下： 1. 成本控制：了解菜的成本可以帮助餐饮业主控制成本，确保菜品的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。如果不了解菜的成本，可能会导致菜品定价不合理，造成亏损或利润偏低。 2. 菜品策略：了解菜的成本可以帮助餐饮业主制定合理的菜品策略。通过比较不同菜品的成本和销售情况，可以确定哪些菜品是利润贡献较高的，哪些菜品是亏损较多的，从而调整菜单，优化菜品组合，提高整体利润。 3. 采购管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行采购管理。通过了解菜的成本，可以选择合适的供应商，比较不同供应商的价格和质量，从而获得更好的采购成本控制。 4. 库存管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行库存管理。通过了解菜的成本，可以合理规划菜品的库存量，避免过多的库存造成资金占用和浪费，也避免库存不足导致无法满足客户需求。综上所述，了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，可以帮助业主控制成本、制定菜品策略、进行采购管理和库存管理，从而提高经营效益和利润水平。

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请列出一个菜的成本计算公式。
秦老师 | 提问时间：12/12 20:26

#会计实务#

菜的成本计算公式可以分为两个部分：直接成本和间接成本。 1. 直接成本：直接成本是指与制作该道菜直接相关的成本，包括原材料成本和直接劳动成本。原材料成本 = 原材料单价 × 原材料用量直接劳动成本 = 直接劳动工资 × 直接劳动时间 2. 间接成本：间接成本是指与制作该道菜间接相关的成本，包括间接材料成本、间接劳动成本和间接费用成本。间接材料成本 = 间接材料单价 × 间接材料用量间接劳动成本 = 间接劳动工资 × 间接劳动时间间接费用成本 = 间接费用总额 × (该道菜所占总间接费用比例) 最后，将直接成本和间接成本相加，即可得到菜的总成本。

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等额本金还款方式下，每个季度的利息是如何逐渐减少的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:22

#会计实务#

在等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少的原因是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。具体来说，等额本金还款方式是指每个季度固定还款相同的本金金额，而利息是根据剩余贷款本金计算的。由于每个季度的还款金额是固定的，所以每个季度的还款中，本金占比是逐渐增加的，而利息占比是逐渐减少的。举个例子来说明，假设贷款金额为100,000元，贷款期限为4个季度，年利率为5%。根据等额本金还款方式，每个季度的还款金额为25,000元（100,000元/4个季度），第一个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以100,000元，即5,000元。第二个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以75,000元（剩余贷款本金），即3,750元。依此类推，每个季度的利息都会逐渐减少。总结起来，等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。

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