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老师公司购买的房屋缴纳城镇土地使用税的依据是什么？公司购买土地自建房屋的土地使用税计税依据是什么
文文老师 | 提问时间：01/28 17:29

#实务#

按房屋产权证上的房屋面积

阅读 26

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我们停车场建立的充电桩计入固定资产按几年计提折旧？
文文老师 | 提问时间：01/28 17:26

#实务#

你好，可按工具，器具类五年

阅读 76

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老师好！请问2025年10月注册的分公司，在企业所得税年报表中开办费的数额填在期间费用明细表的哪一栏呢？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/28 17:26

#实务#

你好，填写在其他栏

阅读 20

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老师，请问年底我们发放奖金，可以转到出纳账户，给她取现出来发放给保洁保安吗，我们开年终会发入现金
家权老师 | 提问时间：01/28 17:25

#实务#

不嫌麻烦是可以发现金的，据实申报个税就行

阅读 62

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我们停车场是按小时收费的，一小时20元等，这样我们发票按什么开具？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:24

#实务#

开其他不动产经营租赁服务

阅读 68

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老师，月工资3300元，不扣除5000的减除费用的话，个税是3300*3%么
文文老师 | 提问时间：01/28 17:22

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 52

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老师，单位的车辆销售给个人，看见了二手车统一销售发票，但是这个发票上没有税额，按说是我们买车的时候单位抵扣的进项往外销售给个人，要按照13%交税，那么我们肯定是不能按照这个销售成统一发票来交增值税了，我们单位是不是还需要给个人开具一张增值税普通发票来交13%的增值税呢？
郭老师 | 提问时间：01/28 17:22

#实务#

这个开不开发票都可以不开发票可以做无票收入

阅读 22

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老师，我有一笔2025的专票在2025未做待抵扣进项，2026年1月6号开票，金额266.77，相当于2025年的成本多做了266.77,2026年进项抵扣时，贷方可以直接冲费用吗，所得税2025年要怎样处理。不想动财报的情况下
家权老师 | 提问时间：01/28 17:21

#实务#

26年计入利润分配-未分配利润，汇算的时候25年纳税调增

阅读 65

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老师我有个朋友个体户卖儿童书籍的，要开二十多万的票，但是他一直都没有进项可以不
家权老师 | 提问时间：01/28 17:18

#实务#

需要有真实的进货才能开

阅读 19

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科目余额表未分配利润本年没有发生额是啥原因
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

关键是你做了结转本年利润的分录没？

阅读 68

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老师，如果收到发票了，但是不想抵扣进项，计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

直接做不抵扣勾选，含税计入成本费用

阅读 22

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老师，吊设备到厂房所付的费用可以计入在建工程吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:16

#实务#

嗯嗯，可以计入在建工程的

阅读 32

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老师，你好，请问下，我们企业每年有好几万的费用没有发票，汇算清缴的时候我如果不调增，可有什么不好的影响呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:15

#实务#

是真实的费用就不需要调整

阅读 46

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您好老师，一般纳税人12月暂估的收入交完增值税了，1月份收到发票，那个交过的增值税在无票收入那里填负数吗
家权老师 | 提问时间：01/28 17:14

#实务#

是的，就是那样申报的哈

阅读 17

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1、煤矿企业计提安全生产费时如何确认递延所得税费用？2、使用安全生产费时如何确认递延所得税费用呢？3、已经计提但未使用的安全生产费如何确认递延所得税费用呢？
朴老师 | 提问时间：01/28 17:13

#实务#

1. 计提安全生产费时的递延所得税处理会计处理：借生产成本 / 制造费用贷专项储备税务处理：计提时不得税前扣除，需纳税调增递延所得税确认：专项储备账面价值＞计税基础（0），产生可抵扣暂时性差异，符合条件时确认递延所得税资产，分录借递延所得税资产贷所得税费用 2. 使用安全生产费时的递延所得税处理资本性支出（购设备等）：会计处理：借固定资产贷银行存款；借专项储备贷累计折旧（一次性计提）税务处理：按税法规定计提折旧税前扣除递延所得税调整：固定资产账面价值（0）＜计税基础（账面原值 - 税法折旧），可抵扣暂时性差异增加；同时专项储备减少，原确认的递延所得税资产按使用金额转回，最终按净额调整费用性支出（维检等）：会计处理：借专项储备贷银行存款税务处理：当期税前扣除，纳税调减递延所得税调整：专项储备减少，原确认的递延所得税资产按使用金额转回，分录借所得税费用贷递延所得税资产 3. 已计提未使用安全生产费的递延所得税处理税务处理：未使用部分计提时已纳税调增，未形成可税前扣除项目递延所得税确认：专项储备账面价值＞计税基础（0），产生可抵扣暂时性差异关键判断：预计未来可通过费用性支出税前扣除或资本性支出折旧扣除，且未来有足够应纳税所得额，确认递延所得税资产；若无法预计未来扣除（如永久闲置），不确认

阅读 86

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公司净资产为负数，有土地房屋，经评估后的净资产为正数，股东实收资本认缴未实缴，请问，股东转让股权时的股权原值是0还是评估后的对应比例？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:12

#实务#

没有实缴，股东转让股权时的股权原值是0

阅读 39

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个人给企业办公楼提供卫生保洁工作，签的劳务合同，应该发票开具什么项目名称呢
文文老师 | 提问时间：01/28 17:11

#实务#

你好，可开具现代服务*清洁服务

阅读 18

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老师采购材料透明粉买的两种质量等级，第一种买了10吨价款7000元，第二种买了5吨价款5000元，实际支付11700元，优惠了300元，这笔业务我怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：01/28 17:10

#实务#

收款优惠计入财务费用-折让

阅读 38

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老师，代账公司交接回来的账，余额表本月数平衡，但期初数不平，找不到以前的做账人了，这个期初不平对方怎么能建账做账的呢，现在不想调以前的了，但是接回来需要建账但不平衡没法继续。这个怎么办。
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师企业收到个税手续费返还应该怎么做呢？如果要给员工返还在应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 17:06

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去

阅读 72

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老师，FOD收款方式的是不是没有国际段的货运发票
家权老师 | 提问时间：01/28 17:06

#实务#

卖方（出口方）的发票：卖方需要向买方开具的是商业发票（Commercial Invoice），该发票的金额通常为FOB价，即仅包含货物成本和出口报关等费用，不包含国际运费和保险费。这份发票是买方用于进口清关和支付货款的主要依据。

阅读 47

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在固定资产累计折旧法中，固定资产的使用寿命和残值率是非常重要的参数。请问，使用寿命是指固定资产的何种期限？
李老师 | 提问时间：12/12 20:48

#会计实务#

使用寿命是指固定资产在生产和经营过程中可以正常使用的时间期限。它是根据固定资产的物理状况、技术性能、经济可行性等因素来确定的。使用寿命的长短直接影响到固定资产折旧计算的结果，因此在确定使用寿命时需要综合考虑多个因素，包括但不限于资产的耐用性、更新换代的速度、技术进步的影响等。使用寿命的确定可以通过实际观察、历史数据分析、专业评估等方法进行。一般来说，使用寿命可以根据经验和行业标准进行初步估计，然后结合实际情况进行调整和修正。同时，在确定使用寿命时还需要考虑到固定资产的维护保养、更新改造等因素，以确保资产能够在整个使用寿命期间保持正常运转。残值率是指固定资产在使用寿命结束后的价值占原值的比例。它反映了固定资产在使用过程中的价值损耗程度。残值率的确定也需要考虑多个因素，包括但不限于资产的磨损程度、市场需求、二手市场价格等。一般来说，残值率可以通过市场调查、专业评估等方法进行确定。需要注意的是，使用寿命和残值率是估计值，可能存在一定的不确定性。因此，在实际操作中，需要根据实际情况进行调整和修正，以确保折旧计算的准确性和合理性。

阅读 661

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所得税分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/12 20:45

#会计实务#

所得税分录应该根据实际情况进行记录，一般包括以下几个方面： 1. 记录所得税费用：所得税费用是指企业在一定会计期间内应缴纳的所得税费用。所得税费用的计算是根据企业利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税费用的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税负债。 2. 记录所得税预提：所得税预提是指企业在一定会计期间内预先计提的所得税费用。所得税预提的计算是根据企业预计的利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税预提的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税预提。 3. 记录所得税实际缴纳：当企业实际缴纳所得税时，应该记录所得税实际缴纳的分录。分录应该是：借记所得税负债，贷记银行存款。需要注意的是，所得税费用和所得税预提的差异是在资产负债表中体现的，即所得税负债的变动。所得税实际缴纳的金额应该与所得税负债的变动相对应。

阅读 763

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吉林镇购买工业用房的契税税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:42

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》，吉林镇购买工业用房的契税税率为3%。

阅读 798

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四分钱利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:35

#会计实务#

四分钱利息的计算取决于以下几个因素： 1. 利率：首先确定利率，例如年利率为5%。 2. 时间：确定存款的时间，例如存款期为一年。 3. 计算公式：利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间。根据以上信息，计算四分钱利息的步骤如下： 1. 将四分钱转换为货币单位，例如美元，假设四分钱等于0.04美元。 2. 确定存款金额，例如存款金额为100美元。 3. 确定利率，例如年利率为5%。 4. 确定存款期，例如存款期为一年。 5. 使用利息计算公式计算利息：利息 = 100美元 × 5% × 1年 = 5美元。 6. 将利息转换回四分钱，例如5美元等于20个四分钱。因此，四分钱利息为20个四分钱或0.05美元。

阅读 2086

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天津是否有四大会计事务所？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:34

#会计实务#

是的，天津有四大会计事务所，分别是普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。这四家会计事务所在天津都设有办公室，提供各种会计、审计、税务和咨询等专业服务。

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小规模报表中的所有者权益变动表应包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/12 20:31

#会计实务#

小规模报表中的所有者权益变动表应包括以下项目： 1. 资本的变动：包括增加或减少的资本金额，例如股东投入或提取资金的情况。 2. 盈余的变动：包括净利润的分配和留存盈余的变动。净利润的分配包括派息、红利和利润留存。 3. 其他权益项目的变动：包括其他权益项目的增加或减少，例如资本公积、盈余公积、其他综合收益等。 4. 所有者权益的变动总计：将以上各项变动加总，计算出所有者权益的总变动金额。所有者权益变动表的编制目的是反映企业在一定期间内所有者权益的变动情况，为股东和其他利益相关者提供了解企业财务状况和经营情况的重要信息。

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为什么了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:30

#会计实务#

了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，原因如下： 1. 成本控制：了解菜的成本可以帮助餐饮业主控制成本，确保菜品的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。如果不了解菜的成本，可能会导致菜品定价不合理，造成亏损或利润偏低。 2. 菜品策略：了解菜的成本可以帮助餐饮业主制定合理的菜品策略。通过比较不同菜品的成本和销售情况，可以确定哪些菜品是利润贡献较高的，哪些菜品是亏损较多的，从而调整菜单，优化菜品组合，提高整体利润。 3. 采购管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行采购管理。通过了解菜的成本，可以选择合适的供应商，比较不同供应商的价格和质量，从而获得更好的采购成本控制。 4. 库存管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行库存管理。通过了解菜的成本，可以合理规划菜品的库存量，避免过多的库存造成资金占用和浪费，也避免库存不足导致无法满足客户需求。综上所述，了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，可以帮助业主控制成本、制定菜品策略、进行采购管理和库存管理，从而提高经营效益和利润水平。

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请列出一个菜的成本计算公式。
秦老师 | 提问时间：12/12 20:26

#会计实务#

菜的成本计算公式可以分为两个部分：直接成本和间接成本。 1. 直接成本：直接成本是指与制作该道菜直接相关的成本，包括原材料成本和直接劳动成本。原材料成本 = 原材料单价 × 原材料用量直接劳动成本 = 直接劳动工资 × 直接劳动时间 2. 间接成本：间接成本是指与制作该道菜间接相关的成本，包括间接材料成本、间接劳动成本和间接费用成本。间接材料成本 = 间接材料单价 × 间接材料用量间接劳动成本 = 间接劳动工资 × 间接劳动时间间接费用成本 = 间接费用总额 × (该道菜所占总间接费用比例) 最后，将直接成本和间接成本相加，即可得到菜的总成本。

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等额本金还款方式下，每个季度的利息是如何逐渐减少的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:22

#会计实务#

在等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少的原因是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。具体来说，等额本金还款方式是指每个季度固定还款相同的本金金额，而利息是根据剩余贷款本金计算的。由于每个季度的还款金额是固定的，所以每个季度的还款中，本金占比是逐渐增加的，而利息占比是逐渐减少的。举个例子来说明，假设贷款金额为100,000元，贷款期限为4个季度，年利率为5%。根据等额本金还款方式，每个季度的还款金额为25,000元（100,000元/4个季度），第一个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以100,000元，即5,000元。第二个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以75,000元（剩余贷款本金），即3,750元。依此类推，每个季度的利息都会逐渐减少。总结起来，等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。

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