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老师收到同事报销的发票普票发票明细有个无形资产几块钱是开错了吧那我怎么入账啊是不是转到营业外支出上去
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:32

#实务#

你好，有可能是使用权，不要转的这个

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老师，有个商会的执照，法人在电子营业执照里搜不出执照，是怎么回事啊
朴老师 | 提问时间：04/13 14:30

#实务#

商会（社会团体法人）没有工商类电子营业执照，在 “电子营业执照” 小程序里搜不到是正常的

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咨询下老师，我公司22年23年有一批临时工因当时没有身份信息没申报个税，现需要补交3%个税，但税务老师意思是不管用谁的名义去申报，只要把税交了就行，我想用法人的名义去补申报，具体在个税申报系统里报哪一项比较合适？不会影响到后续个人汇缴
朴老师 | 提问时间：04/13 14:28

#实务#

在个税扣缴端选综合所得申报 — 劳务报酬（一般劳务），切换对应年度月份补报，不影响法人后续汇算，也不会计入工资薪金。

阅读 23

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麻烦老师帮我看看算的残保金对不对吧！大于30人了，公司没有安排残疾人就业，麻烦了
张老师 | 提问时间：04/13 14:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片信息，2024年公司大于30人且没有安排残疾人就业，计算残疾人就业保障金的公式为：本期应纳费额=（上年在职职工人数×应安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数）×上年在职职工年平均工资。从图片可知，上年在职职工人数为81.6，应安排残疾人就业比例为1.6%，上年实际安排残疾人就业人数为0，上年在职职工工资总额为5936585.16，上年在职职工年平均工资=上年在职职工工资总额÷上年在职职工人数=5936585.16÷81.6=72752.27。代入公式可得本期应纳费额=（81.6×1.6%-0）×72752.27=94985.4，与图片中的本期应纳费额一致。所以，2024年公司在大于30人且没有安排残疾人就业情况下算的残疾人就业保障金是正确的。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，请问一下个体户2026.1月13日还是个体户，2026.1.14是公司了小规模了，那做账我是从1月开始，还是1.14开始啊？？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 14:25

#实务#

你好，从查账征收当月开始做。1月14日开始。

阅读 28

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老师，您好！新收入准则中，预收款可以用应收款科目替代吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，新收入准则下因转让商品收到的预收款应使用合同负债科目核算，不再使用预收账款科目，应收款（应收账款）与预收款性质与核算场景完全不同，不能相互替代。祝您学习愉快！

阅读 105

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请问各位老师，我们在2025.3.18付支付宝付阿里巴巴的保证金时候，我做的分录是借方：预付账款-阿里网络1000，贷方：银行存款-支付宝1000 现在退回了7000元到支付宝账上，要怎么做账呢
邹老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

你好，需要这样做分录才是支付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款退回的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

阅读 20

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公司做煤层气开采的，前期的工作有基础修井钻井等工程，但是前期的成本投入没有那么细，现在要分的话要怎么分？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:22

#实务#

前期没细分，就按三大类粗略拆分：钻井相关 → 入油气资产修井、井下作业 → 入生产成本前期临建、勘察设计 → 入长期待摊费用按大致比例分摊，后期有单据再调整。

阅读 66

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老师，请帮我看一下，个体户，定期定额，本期应纳税额是怎么算出来的？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:21

#实务#

这个就是税局核定的，没法算，不知道咋优惠的

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老师，人力公司发票提额，可以用总公司签的外包合同提额吗，然后总公司在分包给分公司签个分包合同，这样可以吗
邹老师 | 提问时间：04/13 14:20

#实务#

你好，是人力资源的分公司需要提高发票额度吗？

阅读 26

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老师好，我想咨询一下，我公司在年所得税汇算清缴时，我公司是亏损，发现去年有一些工资支付的不合理，在报年报时调回不合理的工资4万元，盈利了，然后交了所得税，这种情况是不用调账的把，？还是在账上做一笔冲回的分录
Fenny老师 | 提问时间：04/13 14:20

#实务#

你好，不用调，实际支付了的就不用调账。进行纳税调增就可以了。

阅读 46

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老师，我已经从一家公司离职了，之前是这家公司的报税人员，现在怎么删除？怕这家公司以后有麻烦牵涉到我
朴老师 | 提问时间：04/13 14:20

#实务#

立刻用自然人身份登录电子税务局，进入账户中心 — 企业授权管理 — 已授权企业，找到该公司点删除，刷脸验证即解；若企业状态异常或删不了，走我要办税 — 综合信息报告 — 身份信息报告 — 解除相关人员关联关系，选离职原因并上传离职证明等材料，税务 5 个工作日内办结

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老师啊，做总账的时候怎么让自己不犯错啊？今天忘记核对销售收入就提交报表，销售收入做错了
朴老师 | 提问时间：04/13 14:19

#实务#

先核对银行流水、发票、收款单，收入必须和开票 + 未开票一致成本、费用逐笔对凭证，不漏记、不重复记月末必做：库存商品 / 产成品核对往来账（应收应付）核对折旧、摊销、工资计提出报表前先试算平衡，再核对收入、成本、税费最后一步：报表勾稽关系检查资产 = 负债 + 所有者权益利润表净利润 = 资产负债表未分配利润变动

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公司贷款入账怎么写分录，还有每月还利息的分录要怎么写
朴老师 | 提问时间：04/13 14:19

#实务#

1. 贷款到账借：银行存款贷：短期借款 / 长期借款 2. 每月付利息借：财务费用 — 利息支出贷：银行存款

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员工离职我们一个月底薪1300加200全勤1500 上6休1 员工上了19天班包含休假该怎么算工资，我这样算的对不对呀？1300÷26×19=950对吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:18

#实务#

按你上 6 休 1、月按 26 天算的算法： 1300 ÷ 26 × 19 = 950 你这么算是对的。全勤奖 200：因为没上满整月，一般不给全勤，所以工资就是 950 元。

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预付账款贷方是不是应付账款的意思？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:13

#实务#

你好，预付账款贷方余额 ≈ 就是应付账款的意思，本质是你欠供应商的钱

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出售车辆产生的损益属于资产损失吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:10

#实务#

同学你好是的，计入营业外支出

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老师，低于5000元的二手汽车要入固定资产计提折旧不？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:06

#实务#

你好，直接做损益就可以，不需要入固定资产

阅读 24

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公司的二手车卖后卖家小于残值，如何记账
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:04

#实务#

同学，你好差额计入资产处置损益

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各位老师，请问下我们的内账的记账凭证账本一个月是12-15本，一年下来就是大约180本，从成立2018年开始到现在，都快没有地方放了，目前老板说可以保留最近3年的账本，其余都销毁，各位老师有什么好建议吗？我个人不建议销毁，如果销毁做个同意书让他们签字确认，是这样做吗？回答过我的老师请不要再回复，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:03

#实务#

同学，你好内账销毁，是你们自己定的。做个同意书让他们签字确认，这个是必须的

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老师们好，请问小规模当月没有开销项票，要做成本结转吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 14:02

#实务#

同学，你好没有收入，就没有成本，要匹配

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在固定资产累计折旧法中，固定资产的使用寿命和残值率是非常重要的参数。请问，使用寿命是指固定资产的何种期限？
李老师 | 提问时间：12/12 20:48

#会计实务#

使用寿命是指固定资产在生产和经营过程中可以正常使用的时间期限。它是根据固定资产的物理状况、技术性能、经济可行性等因素来确定的。使用寿命的长短直接影响到固定资产折旧计算的结果，因此在确定使用寿命时需要综合考虑多个因素，包括但不限于资产的耐用性、更新换代的速度、技术进步的影响等。使用寿命的确定可以通过实际观察、历史数据分析、专业评估等方法进行。一般来说，使用寿命可以根据经验和行业标准进行初步估计，然后结合实际情况进行调整和修正。同时，在确定使用寿命时还需要考虑到固定资产的维护保养、更新改造等因素，以确保资产能够在整个使用寿命期间保持正常运转。残值率是指固定资产在使用寿命结束后的价值占原值的比例。它反映了固定资产在使用过程中的价值损耗程度。残值率的确定也需要考虑多个因素，包括但不限于资产的磨损程度、市场需求、二手市场价格等。一般来说，残值率可以通过市场调查、专业评估等方法进行确定。需要注意的是，使用寿命和残值率是估计值，可能存在一定的不确定性。因此，在实际操作中，需要根据实际情况进行调整和修正，以确保折旧计算的准确性和合理性。

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所得税分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/12 20:45

#会计实务#

所得税分录应该根据实际情况进行记录，一般包括以下几个方面： 1. 记录所得税费用：所得税费用是指企业在一定会计期间内应缴纳的所得税费用。所得税费用的计算是根据企业利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税费用的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税负债。 2. 记录所得税预提：所得税预提是指企业在一定会计期间内预先计提的所得税费用。所得税预提的计算是根据企业预计的利润总额乘以适用的所得税税率来确定的。所得税预提的分录应该是：借记所得税费用，贷记所得税预提。 3. 记录所得税实际缴纳：当企业实际缴纳所得税时，应该记录所得税实际缴纳的分录。分录应该是：借记所得税负债，贷记银行存款。需要注意的是，所得税费用和所得税预提的差异是在资产负债表中体现的，即所得税负债的变动。所得税实际缴纳的金额应该与所得税负债的变动相对应。

阅读 811

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吉林镇购买工业用房的契税税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:42

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》，吉林镇购买工业用房的契税税率为3%。

阅读 826

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四分钱利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:35

#会计实务#

四分钱利息的计算取决于以下几个因素： 1. 利率：首先确定利率，例如年利率为5%。 2. 时间：确定存款的时间，例如存款期为一年。 3. 计算公式：利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间。根据以上信息，计算四分钱利息的步骤如下： 1. 将四分钱转换为货币单位，例如美元，假设四分钱等于0.04美元。 2. 确定存款金额，例如存款金额为100美元。 3. 确定利率，例如年利率为5%。 4. 确定存款期，例如存款期为一年。 5. 使用利息计算公式计算利息：利息 = 100美元 × 5% × 1年 = 5美元。 6. 将利息转换回四分钱，例如5美元等于20个四分钱。因此，四分钱利息为20个四分钱或0.05美元。

阅读 2279

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天津是否有四大会计事务所？
王一老师 | 提问时间：12/12 20:34

#会计实务#

是的，天津有四大会计事务所，分别是普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。这四家会计事务所在天津都设有办公室，提供各种会计、审计、税务和咨询等专业服务。

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小规模报表中的所有者权益变动表应包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/12 20:31

#会计实务#

小规模报表中的所有者权益变动表应包括以下项目： 1. 资本的变动：包括增加或减少的资本金额，例如股东投入或提取资金的情况。 2. 盈余的变动：包括净利润的分配和留存盈余的变动。净利润的分配包括派息、红利和利润留存。 3. 其他权益项目的变动：包括其他权益项目的增加或减少，例如资本公积、盈余公积、其他综合收益等。 4. 所有者权益的变动总计：将以上各项变动加总，计算出所有者权益的总变动金额。所有者权益变动表的编制目的是反映企业在一定期间内所有者权益的变动情况，为股东和其他利益相关者提供了解企业财务状况和经营情况的重要信息。

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为什么了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:30

#会计实务#

了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，原因如下： 1. 成本控制：了解菜的成本可以帮助餐饮业主控制成本，确保菜品的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。如果不了解菜的成本，可能会导致菜品定价不合理，造成亏损或利润偏低。 2. 菜品策略：了解菜的成本可以帮助餐饮业主制定合理的菜品策略。通过比较不同菜品的成本和销售情况，可以确定哪些菜品是利润贡献较高的，哪些菜品是亏损较多的，从而调整菜单，优化菜品组合，提高整体利润。 3. 采购管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行采购管理。通过了解菜的成本，可以选择合适的供应商，比较不同供应商的价格和质量，从而获得更好的采购成本控制。 4. 库存管理：了解菜的成本可以帮助餐饮业主进行库存管理。通过了解菜的成本，可以合理规划菜品的库存量，避免过多的库存造成资金占用和浪费，也避免库存不足导致无法满足客户需求。综上所述，了解菜的成本对于餐饮业务的经营非常重要，可以帮助业主控制成本、制定菜品策略、进行采购管理和库存管理，从而提高经营效益和利润水平。

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请列出一个菜的成本计算公式。
秦老师 | 提问时间：12/12 20:26

#会计实务#

菜的成本计算公式可以分为两个部分：直接成本和间接成本。 1. 直接成本：直接成本是指与制作该道菜直接相关的成本，包括原材料成本和直接劳动成本。原材料成本 = 原材料单价 × 原材料用量直接劳动成本 = 直接劳动工资 × 直接劳动时间 2. 间接成本：间接成本是指与制作该道菜间接相关的成本，包括间接材料成本、间接劳动成本和间接费用成本。间接材料成本 = 间接材料单价 × 间接材料用量间接劳动成本 = 间接劳动工资 × 间接劳动时间间接费用成本 = 间接费用总额 × (该道菜所占总间接费用比例) 最后，将直接成本和间接成本相加，即可得到菜的总成本。

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等额本金还款方式下，每个季度的利息是如何逐渐减少的？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:22

#会计实务#

在等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少的原因是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。具体来说，等额本金还款方式是指每个季度固定还款相同的本金金额，而利息是根据剩余贷款本金计算的。由于每个季度的还款金额是固定的，所以每个季度的还款中，本金占比是逐渐增加的，而利息占比是逐渐减少的。举个例子来说明，假设贷款金额为100,000元，贷款期限为4个季度，年利率为5%。根据等额本金还款方式，每个季度的还款金额为25,000元（100,000元/4个季度），第一个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以100,000元，即5,000元。第二个季度的还款中，本金占比为25,000元，利息占比为5%乘以75,000元（剩余贷款本金），即3,750元。依此类推，每个季度的利息都会逐渐减少。总结起来，等额本金还款方式下，每个季度的利息逐渐减少是因为每个季度的还款金额是固定的，而每个季度的贷款本金是逐渐减少的。

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