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2023.5.1甲向丙公司销售一批商品,销售价款200万,增值税26万,该批商品成本为160万,商品已经发出,款项已经收到,协议约定,甲公司应该于9月30日将所售商品购回,回购价为220万元(不含增值税税额),甲公司怎么账务处理和税务处理?
泽华老师
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提问时间:12/26 15:58
#税务师#
同学你好,此题属于售后回购,具体账务处理如下: 销售时: 借:银行存款 226 贷:其他应付款 200 应交税费-应交增值税-销项税 26 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 销售方购回商品时,作如下会计分录: 借:其他应付款 220 应交税费-应交增值税-进项税 28.6 贷:银行存款 248.6
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老师 这个是什么情况 我不是都结转过了吗?这是啥情况呀?
venus老师
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提问时间:10/19 15:12
#税务师#
计提所得税也要结转损益
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为什么矿产品切割是13的税率,爆破是9?两个不都是劳务?
邹老师
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提问时间:06/29 09:29
#税务师#
你好 矿产品切割,是加工修理 爆破是按建筑 所以税率是不同的
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老师:个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)属于经营所得,那么对经营无所有权,是属于工资薪金吗???那个出租车的那两个例子有些混 ,出租车属于自己的就是经营所得,属于承包随租 就属于工资所得,是这样理解的吗?老师?
罗雯老师
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提问时间:06/20 22:00
#税务师#
你好,对经营无所有权,且在公司工作,这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)且自己给自己打工属于经营所得
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土地租赁费发票税率应是多少?
一鸣老师
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提问时间:12/20 17:25
#税务师#
土地租赁费发票税率应是小规模5%,一般9%
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从资产负债表和利润表中能看出哪些问题来,哪些之后有勾稽关系
枯燥老师
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提问时间:06/01 19:28
#税务师#
只看报表的话,利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金等 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数; 其他的勾稽,要看报表各个科目的附注才可以。
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税盘月初汇总上传时反写监控是什么
金金老师
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提问时间:01/02 22:05
#税务师#
您好,就是说票据反写到税务系统的意思
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税务师2022年实务550刷题的442题,种类业务6中被盗的电脑进项税额转出为什么是12000×17%,而不是34000全部转出呢?
税法老师
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提问时间:11/27 11:46
#税务师#
因为是购入了一段时间之后才被盗的,转出的是被盗之后的进项税额,被盗之前是正常抵扣的
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老师,固定资产原值是1000万,净残值是2万,折旧年限是10年,年限平均法,如果我发生减值,减值金额是240万,我想问下,我固定资产的账面价值是不是就是计提减值以后的240万
辜老师
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提问时间:08/11 16:36
#税务师#
你现在是折旧了多少年
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对股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。本题甲股份有限公司为非上市公司,所以用股权溢价发行形成的资本公积和盈余公积转增股本应缴纳个人所得税。 老师,这段话说得对吗?
税法老师
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提问时间:10/25 17:58
#税务师#
是对的,您的理解正确。
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老师:为何这个题目可以选到C,这种符合条件不应该直接是完整的E选项吗?为何C也可以?
泡泡酱老师
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提问时间:11/07 21:39
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答中
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航空气象探测,航空摄影属于物流辅助服务,气象服务,测绘服务属于技术服务。如何区分
范老师
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提问时间:10/25 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空气象探测和航空摄影归类于物流辅助服务,而气象服务和测绘服务则属于技术服务。这种分类主要是基于服务的主要目的和应用领域来确定的。 祝您学习愉快!
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业务1允许抵扣的进项税额如何计算
卫老师
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提问时间:09/27 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准予抵扣的进项税额=46464÷90%×10%+10000×13%=6462.67(元) 注意当月购入,当月就领用用于生产13%税率的货物,所以计算扣除的增值税进项税额的比例为10% 祝您学习愉快!
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请问非征期能缴纳企业所得税吗?比如2月份的账做以前年度损益调整需要补缴企业所得税,是不是得等到4月份预缴的时候才能缴?
卫老师
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提问时间:01/04 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非征期是不能缴纳企业所得税的。 企业所得税税法第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 祝您学习愉快!
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请问老师,广告代理服务,需要需要缴纳文化事业建设税吗?广告代理服务属于文化创意服务。也不是广告服务,为啥要缴纳文化事业建设税呢?
堂堂老师
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提问时间:10/31 11:34
#税务师#
广告代理服务按照税法规定,需要缴纳文化事业建设税。这是因为广告服务包括广告制作和发布等,属于文化活动范畴,所以需要缴纳这项税。虽然称为代理,但实质上涉及到的广告内容还是文化产品的一部分。希望这能帮到你!
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运费税率没什么不是9%
吴卫东老师
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提问时间:07/26 23:42
#税务师#
您这个疑问是从哪里来的?
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您好 老师 书有问题啊 这个选什么
廖君老师
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提问时间:05/09 16:04
#税务师#
您好,我认为D不对,是冲管理费用 存货盘盈时: 批准前: 借:原材料等 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后: 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷:管理费用-流动资产盘盈
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请问老师,单位有残疾人,工资可加计扣除,请问单位没有申报残保金可以享受加计扣除吗?如果没有申报残保金,可以补充申报吗?
夏小夏老师
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提问时间:03/10 12:34
#税务师#
同学您好,残疾人工资加计扣除政策的享受需要向主管税务机关报送安置残疾职工的相关资料。残保金的补充申报建议咨询当地主管税务机关。
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餐饮业怎么做账报税?
艳子老师
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提问时间:02/26 15:29
#税务师#
您好,先确认收入,再结转成本,和一般的公司是一样的
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怎么样的企业可以办理简易注销手续,简易注销流程怎么样
朴老师
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提问时间:02/26 09:55
#税务师#
同学你好 市场主体未发生债权债务或者已将债权债务清偿完结,未发生或者已结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款(滞纳金、罚款),并由全体投资人书面承诺对上述情况的真实性承担法律责任的,可以按照简易程序办理注销登记。 市场主体应当将承诺书及注销登记申请通过国家企业信用信息公示系统公示,公示期为20日。在公示期内无相关部门、债权人及其他利害关系人提出异议的,市场主体可以于公示期届满之日起20日内向登记机关申请注销登记。 个体工商户按照简易程序办理注销登记的,无需公示,由登记机关将个体工商户的注销登记申请推送至税务等有关部门,有关部门在10日内没有提出异议的,可以直接办理注销登记。 市场主体注销依法须经批准的,或者市场主体被吊销营业执照、责令关闭、撤销,或者被列入经营异常名录的,不适用简易注销程序。
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这道题答案是不是错了,跟解析的答案都对不上啊
小天老师
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提问时间:08/26 10:36
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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这题的D选项不太懂是什么
暖暖老师
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提问时间:07/13 14:43
#税务师#
代扣代缴消费税的计算是 (108+9)/(1-10%)*10%=13
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行政强制措施不是不能委托吗?为什么选项d他是是不得委托任何第三人错的呢?
小天老师
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提问时间:05/06 20:00
#税务师#
您好,不可以委托。行政机关可以代履行,或者委托没有利害关系的第三人代履行。
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如果说企业对公账户打款给投资的股东企业,这个算分红吗?需要交什么税?
新新老师
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提问时间:05/04 15:52
#税务师#
你好,是不是分红?要看您实际业务。然后居民企业间股息红利免税。
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行政干预逃废和悬空的企业债权是什么意思?能否举个例子?
李达老师
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提问时间:08/14 13:15
#税务师#
行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。 悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
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按解析中也是不含E选项的,为啥E选项可以入选
税法老师
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提问时间:12/17 09:46
#税务师#
根据解析中,选项E是需要选择的,您再看一下。
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为什么都是股票审计费、咨询费是进与支付筹资活动有关的,而佣金就是投资的,怎么理解?
小钰老师
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提问时间:09/17 18:59
#税务师#
你好,会计做账的时候,发行股票佣金是冲减股票溢价的资本公积的,例如股票面值1元,发行价10元,然后支付了2块钱佣金,那么做账的时候,股本计1元,资本公积计7元,整体列式在吸收投资栏
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外购的发放职工福利,也是可以抵扣进项吗?
税法老师
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提问时间:10/04 13:56
#税务师#
外购货物用于职工福利不能抵扣进项税额
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独立投资方案,互斥投资方案,这两条解释一下
来来老师
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提问时间:01/31 16:13
#税务师#
你好 您是被这个平均风险报酬率给坑了 可以看下图片
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老师,支付给劳务派遣公司的劳务费应该计入什么科目,填报表填哪一行?
赵老师
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提问时间:11/16 06:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 依据《应付职工薪酬准则》,支付给劳务派遣公司的费用虽为劳务费用,但属于“应付职工薪酬”科目核算内容,应按受益原则将支出金额计入相关成本费用科目,而不应一律计入“管理费用”科目,即可以依据受益原则分配到不同的成本或费用科目下,比如销售费用、生产成本等。 在填报表方面,用工单位不能将劳务派遣人员工资填报在职工薪酬明细表里面的“工资薪金支出”行,而应填报在“劳务报酬”行,同时填报在A102010成本支出明细表的第5行“提供劳务成本”,以及期间费用明细表的第2行“劳务费”。如果旧版本的职工薪酬明细表没有“劳务报酬”行,则忽略该表填报其他相关表格。 祝您学习愉快!
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