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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 51

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

阅读 35

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

阅读 30

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 12

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 43

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 35

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

阅读 59

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老师想问一下你们有没有广西的财务？使用过桂薪宝
朴老师 | 提问时间：04/15 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 52

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名下一家查账征收，一家核定征收，到时汇算清缴会不会要补税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 23:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师，你好，我有个材料采购，对方说可以直接平台下单，然后他开专票给我公司，那直接转给平台，只能通过法人私人卡付给平台，这样可以吗，怎么备注啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:20

#税务#

您好，可以的，备注货款就可以

阅读 27

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企业减资，公示完到税务做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:19

#实务#

您好，税务是先变更工商后再操作

阅读 15

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今天在报25年汇算时，系统说营本过高，我想调整成本，25年账已经装订，也不想税会不一致，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:07

#税务#

您好，成本是实际的情况吗？

阅读 30

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公司已成立三年，现在想增资100万，实缴到位是从2026年4月起算5年，还是从三年前起算5年
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:01

#实务#

您好，是从2024年7月开始算时间的

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加权平均资本成本率公式中如何计算权重？
周老师 | 提问时间：12/12 21:26

#会计实务#

在计算加权平均资本成本率的公式中，权重是用来衡量不同资本来源在企业资本结构中的比重。一般来说，权重是根据资本来源的市值或者账面价值来确定的。具体计算权重的方法如下： 1. 首先，确定资本结构中的不同资本来源，例如长期借款、股东权益等。 2. 然后，计算每个资本来源的市值或者账面价值。市值可以通过市场价格乘以相应的股份数量来计算，账面价值可以通过企业财务报表中的相关信息来确定。 3. 接下来，将每个资本来源的市值或者账面价值除以总资本结构的市值或者账面价值，得到每个资本来源的权重。 4. 最后，将每个资本来源的权重乘以相应的资本成本率，然后将所有结果相加，得到加权平均资本成本率。需要注意的是，权重的计算应该基于实际情况和可靠的数据，以反映企业资本结构的真实情况。

阅读 1677

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工会经费独立核算是指什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 21:23

#会计实务#

工会经费独立核算是指将工会经费与企业其他经费进行分开核算和管理的一种会计处理方式。根据工会法的规定，企业应当设立工会组织，为工会提供经费支持。为了确保工会经费的专款专用，避免与企业其他经费混淆，需要对工会经费进行独立核算。具体来说，工会经费独立核算包括以下几个方面： 1. 设立专门的工会经费账户：企业应设立专门的工会经费账户，将工会会费、捐款、赞助等工会收入单独存放，确保工会经费的专款专用。 2. 分开核算：企业应将工会经费与其他经费进行分开核算。通常情况下，工会经费应单独列支，不得与企业其他费用混同。 3. 编制独立的工会经费预算：企业应根据工会的实际需要，编制独立的工会经费预算，明确工会经费的收入来源和支出用途。 4. 独立报表和报告：企业应编制独立的工会经费报表和报告，将工会经费的收入、支出、结余等情况进行明细披露，以便于工会会员和企业管理层了解工会经费的使用情况。总之，工会经费独立核算是为了保障工会经费的专款专用，确保工会经费的透明度和合规性，同时也方便企业和工会会员对工会经费的管理和监督。

阅读 3181

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转账支票还款如何影响利润表？
周老师 | 提问时间：12/12 21:11

#会计实务#

转账支票还款通常不会直接影响利润表，因为这只是一种资金的转移，而不是业务收入或费用的发生。然而，转账支票还款可能会对利润表产生间接影响，具体取决于还款的性质和背景。 1. 贷款利息支出：如果转账支票还款是用于偿还贷款的利息，那么利息支出将会在利润表中体现，减少净利润。 2. 贷款本金还款：如果转账支票还款是用于偿还贷款的本金，那么本金还款不会直接在利润表中体现。然而，这将减少负债，从而减少利润表中的利息费用。 3. 供应商还款：如果转账支票还款是用于偿还供应商的欠款，那么这将减少应付账款，从而减少利润表中的成本。总的来说，转账支票还款通常不会直接影响利润表，但会对利润表的相关项目产生间接影响。具体情况还需要根据具体的业务背景和会计准则来确定。如果您有具体的业务情况，请咨询专业的会计师或财务顾问以获得准确的解答。

阅读 1226

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是5%，那么每个月的利率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 21:02

#会计实务#

贷款年利率是5%，意味着每年利率为5%。要将年利率转换为每月利率，可以按照以下方法进行计算：每月利率 = 年利率 / 12 所以，每月利率 = 5% / 12 = 0.4167%（保留四位小数）。因此，该贷款的每个月的利率是0.4167%。

阅读 4620

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在会计记录中，将产品作为福利发放给员工的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 21:00

#会计实务#

在会计记录中，将产品作为福利发放给员工的会计科目通常是"福利费"或"员工福利费"。这是一个费用科目，用于记录公司为员工提供的各种福利和待遇，包括产品、服务、奖金、津贴等。福利费通常会在公司的利润表中列出，并在员工福利计划的预算中进行核算和控制。

阅读 1437

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融资对公司财务结构是否有重要影响？
李老师 | 提问时间：12/12 20:59

#会计实务#

融资对公司的财务结构具有重要影响。融资是指通过借款、发行债券或股票等方式筹集资金，用于支持公司的经营活动和发展项目。融资的方式和规模会直接影响公司的财务结构。首先，融资会改变公司的资本结构。通过发行股票或债券，公司可以增加股东权益或债务，从而改变公司的资本结构。股权融资会增加公司的股东权益，而债权融资会增加公司的负债。不同的资本结构会对公司的风险承受能力、融资成本和财务灵活性产生影响。其次，融资方式会对公司的财务风险产生影响。债务融资会增加公司的负债水平，从而增加偿债风险。公司需要支付利息和本金，如果经营不善或者利润下降，公司可能无法按时偿还债务，导致财务困境。股权融资则不会增加公司的债务负担，但会稀释原有股东的权益。另外，融资对公司的财务成本也有重要影响。不同的融资方式会有不同的融资成本。债务融资通常具有固定利率，而股权融资则需要支付股息或分红。公司需要考虑融资成本与盈利能力之间的平衡，以确保融资活动对公司的财务状况产生积极影响。最后，融资还会对公司的财务灵活性产生影响。通过融资，公司可以获得更多的资金用于投资和运营。这种增加的资金可以用于扩大业务、开展新项目或应对突发的资金需求。融资可以提高公司的财务灵活性，但同时也需要注意债务的偿还和利息支出对现金流的影响。综上所述，融资对公司的财务结构具有重要影响。公司需要根据自身的需求和风险承受能力选择适合的融资方式，以实现财务目标并最大限度地提高公司的价值。

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利率为4%，四分钱利息可以带来多少收益？
秦老师 | 提问时间：12/12 20:55

#会计实务#

利率为4%，表示每年可以获得4%的利息。四分钱的利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 利率利息 = 0.25 × 0.04 利息 = 0.01 所以，四分钱的利息可以带来0.01的收益。

阅读 1245

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进项税转出额是指企业从供应商处购买货物或接受服务后，可以抵扣的增值税额。请问进项税转出额应该在哪个会计科目中记录？
周老师 | 提问时间：12/12 20:53

#会计实务#

进项税转出额应该在以下会计科目中记录： 1. 贷方科目：应交税费-应交增值税。进项税转出额是企业可以抵扣的增值税额，因此应记入应交增值税的贷方，表示应交增值税减少。 2. 借方科目：进项税额。进项税转出额是企业从供应商处购买货物或接受服务后可以抵扣的增值税额，因此应记入进项税额的借方，表示进项税额减少。需要注意的是，进项税转出额是企业可以抵扣的增值税额，而不是实际支付的增值税额。企业在购买货物或接受服务时，通常会同时支付增值税，但只有符合相关规定的进项税额才能作为进项税转出额进行抵扣。

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2018年总利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 20:49

#会计实务#

要计算2018年的总利息，需要了解以下信息： 1. 2018年的起始资金余额 2. 2018年的期初借款金额 3. 2018年的期初存款金额 4. 2018年的借款利率 5. 2018年的存款利率 6. 2018年的借款利息计算方式（如按年计算或按月计算） 7. 2018年的存款利息计算方式（如按年计算或按月计算）根据上述信息，可以按以下步骤计算2018年的总利息： 1. 计算借款利息：根据借款金额和借款利率，使用相应的计算方式计算借款利息。 2. 计算存款利息：根据存款金额和存款利率，使用相应的计算方式计算存款利息。 3. 计算总利息：将借款利息和存款利息相加，即可得到2018年的总利息。请提供具体的数据和计算方式，以便更准确地回答问题。

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