- 一般纳税人，刚申请的票种核定，添加的项目税率为3，为什么？怎么调成13
阅读 33 - 老师，我假设法人股东2024.7.10打500万借款给我们公司，到26.3.1之前都免息，免息期，2026.1.1之前未计算相应增值税等，2026.1.1补缴增值税等，那您能详细写一下完整的计算过程吗？图片是我查的2024年、2025年每个月的LPR，老师辛苦计算完整。老师图里面是24年6月开始到25年12月的每个月LPR，选的是1年期。
利息收入 = 借款本金 ×LPR× 期间天数 / 360（注：税务实操中通常按 360 天 / 年计算） 2024.7.10-2024.8.19（40 天，LPR3.35%）利息 = 500 万 ×3.35%×40/360 ≈ 18,611.11 元 2024.8.20-2024.10.20（62 天，LPR3.35%）利息 = 500 万 ×3.35%×62/360 ≈ 29,152.78 元 2024.10.21-2025.5.19（211 天，LPR3.10%）利息 = 500 万 ×3.10%×211/360 ≈ 90,902.78 元 2025.5.20-2025.12.31（226 天，LPR3.00%）利息 = 500 万 ×3.00%×226/360 ≈ 94,166.67 元 合计利息收入 = 18,611.11+29,152.78+90,902.78+94,166.67≈232,833.34 元 计算增值税及附加（一般纳税人，税率 6%） 增值税销项税额计税销售额 = 利息收入 ÷(1+6%)=232,833.34÷1.06≈219,654.09 元增值税 = 219,654.09×6%≈13,179.24 元 附加税费（假设城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%） 城建税 = 13,179.24×7%≈922.55 元 教育费附加 = 13,179.24×3%≈395.38 元 地方教育附加 = 13,179.24×2%≈263.58 元 附加税费合计≈922.55+395.38+263.58≈1,581.51 元 总补缴金额 增值税 + 附加税费≈13,179.24+1,581.51≈14,760.75 元 阅读 114 - 老师，请问下，印花税，只计提销售的可以吗.？还有一个问题，就是当月销售80万，退货了40万，那是根据80万计提还是40万计提
阅读 35 - 老师 如果总公司换法人，对应的8家分公司和一家子公司，要做什么处理呀
阅读 68 - 利润表里不包含增值税吧，
阅读 48 - 老师，我们是国内物流，帮客户提货发生的叉车费，打包费，老板私人付的，没有发票，怎么入账
阅读 35 - 老师好，请问老人去世，2026个税专项附加扣除那里一键带入但是无法删除怎么回事，说是信息异常无法确认？
阅读 42 - 老师，我们新公司发票增额，采购合同和销售合同上的产品是不是要对应;验收单与采购合同供应商匹配，物流单和销售合同客户匹配吗?只要有，不用凑足合同这么多吧
阅读 76 - 我们有个网站是公司名字注册的，但卖资料收款的支付宝账号邮箱是个人的，这个收入必须算到公司收入里面吗？不算的话会有什么问题呢？
阅读 59 - 老师，房地产公司打地基时的土方工程，如果要对方开发票过来，那品名一般是开啥？这种业务小规模纳税人和一般纳税人的税率分别是多少
阅读 39 - 老师，公司向个人借款，利息利率是LPR的4倍，这种情况，个人收到利息，开票给公司做账，这种情况，税前扣除按多少？可以详细说明一下吗？老师，下图是我查询的利率，2024年和2025年每个月公布的LPR一年期的，然后假设借款金额是100万，利率是12%（年利率），从2024.7.1开始借，到2026年1.1还本金，每个月支付利息，这种情况，2024年的利息税前扣除是多少？2025年的是多少？可以完整计算一下吗？列出完整计算过程
阅读 368 - 老师您好，公办的养老院的准则属于民间非盈利组织准则不？
阅读 52 - 跨越冲红发票，能冲红意思是对方没有抵扣是吗？
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阅读 85 - 个人代开房租费，多少金额免税
阅读 35 - 技术服务费专票放到管理费用里，可以做为费用认证抵扣
阅读 53 - 老师，年终奖是不是12月发放， 1月份申报，然后啥时候可以选择单独申报或者汇总申报
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阅读 42 - 连锁药店给门店开电子发票，财务需要保留仓库出库单吗
阅读 34 - 老师，建筑业的企业，导出来的发票明细有些没有发票号是为什么？对方解释是纸质发票所以没有发票号
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土地增值税清算应税收入=销售房屋取得的增值税含税货币收入/1.09+已在增值税申报中扣减的全部土地价款/1.09x9%。
今天发现税务局人是这么确认的，这样对吗？
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阅读 35 - 公司办理了反保理业务，取得的利息发票能否抵扣进项税，2026年增值税立法后是否能抵扣进项税？
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阅读 66 - 朴老师进。土地增值税清算业务中，如果企业同时有多个项目（新老项目都有）申报收入，现在其中一个项目要进行清算，那么这个项目的税金及附加该怎么扣除呢？按收入占比扣除，这个收入口径是增值税口径还是土地增值税口径呢？是增值税口径的话用不用考虑一般计税方式项目的土地价款抵减呢？收入计算的属期应该是从什么时候开始到什么时候结束呢？
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