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请问老师,平均人数是45人,残保金的比例是1.5%,那这残保金是按照45*1.5%=0.675个人,还是按照一个人啊
文文老师
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提问时间:12/27 11:13
#税务#
残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 36
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老师贸易公司委托别加工混疑土的,本公司原材料车的折旧费能否计入主营业务成本?现在是因为直接材料成本有所偏低
文文老师
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提问时间:12/27 11:05
#税务#
本公司原材料车的折旧费,能计入主营业务成本
阅读 55
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请问老师,年终奖会影响工资总额,那会影响残保金吧
刘艳红老师
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提问时间:12/27 11:04
#税务#
您好,会的,这个是并入工资的
阅读 30
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公司实收资本5000万,实缴5000万,期中一个股东实缴1000万,现在这个股东要把股权转给另外一个自然人,公司亏损,没有利润,这两个股东需要缴纳哪些税费呢
刘艳红老师
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提问时间:12/27 10:56
#税务#
您好,转让方要交转让价减去持股比例,交个税,印花税按转让价来交的
阅读 66
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朴老师进,看看我理解的对不? 土地增值税清算中中,普通标准住宅和其他类型房地产应分摊扣除的已缴纳税金及附加金额: 用普通住宅土地增值税应税收入➗普通住宅和其他类型房地产土地增值税应税收入之和✘项目已缴纳的税金及附加 其他类型房地产土地增值税应税收入➗普通住宅和其他类型房地产土地增值税应税收入之和✘项目已缴纳的税金及附加 而普通住宅和其他类型房地产土地增值税应税收入之和的计算用: 项目含税销售额(未扣减土地价款的货币收入金额)/1.09+项目累计在增值税中扣减的土地价款/1.09✘9%
朴老师
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提问时间:12/27 10:48
#税务#
你理解的大方向是对的: 税金及附加分摊公式(按土增应税收入比例分)完全正确; 土增应税收入的计算逻辑(还原增值税抵地价部分)也对,只是公式表述可简化为 “(含税销售额 + 对应土地价款 ×9%)÷1.09”。
阅读 102
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7000/1.01=6930.69*0.04=277.22
文文老师
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提问时间:12/27 10:39
#税务#
你好,这是计算住房出租的房产税吗?
阅读 178
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发票风险等级二级的原因是什么,需要怎么处理?
家权老师
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提问时间:12/27 09:54
#税务#
直接不做账,取得进项不抵扣
阅读 32
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乙方收到甲方给的含9个点运输费188925元,现在乙方要交多少税给税务局,乙方是一般纳税人,乙方没有进项票
小菲老师
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提问时间:12/27 09:51
#税务#
同学,你好 增值税是188925/1.09*0.09
阅读 35
收藏 0
公司从小贩子那里收购蔬菜,对方无法提供发票,我们这边直接从公户转可以吗?报税的时候没有进项票怎么办?
家权老师
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提问时间:12/27 09:51
#税务#
没有进项就只有交税了
阅读 31
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请问小微企业小企业会计准则收到工会经费返还可以直接借银行存款贷管理费用吗
朴老师
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提问时间:12/27 09:50
#税务#
《小企业会计准则》下,规范处理是:借银行存款,贷其他应付款 - 工会经费(返还经费属工会资金);实务中小微企业也有简化冲管理费用的,但建议按规范走往来科目。
阅读 98
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老师您好,税务局是根据哪些数据来判断我需要缴纳房产税的基数
朴老师
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提问时间:12/27 09:45
#税务#
一、从价计征(自用) 基数:房产原值 ×(1−10%–30% 当地扣除比例),原值含地价与不可分割附属设施。 核心数据:固定资产账簿、不动产权证、建安合同 / 发票、土地出让合同、契税完税凭证;无原值则参考同类房产核定。 关键动作:税务比对台账、调增改建扩建原值,地价按容积率规则并入。 二、从租计征(出租) 基数:不含增值税的租金收入(含货币 / 实物,无租金按市场评估)。 核心数据:租赁合同、银行收款回单、增值税发票;租金偏低则按市场租金核定。 三、核查核心 比对财务报表、固定资产台账、纳税申报表,结合不动产登记与增值税申报数据交叉核验,确保基数准确
阅读 47
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请问老师,出口业务预收款,例如:12月收到预收款900美元,出口日期是1月也可能是2月,确定不了,而且汇率也没出来,但是两个月的汇率不一样,我在做销售和收款时的人民币就不一样,这种情况怎么怎么处理?
朴老师
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提问时间:12/27 09:40
#税务#
12 月收 900 美元预收,只做收款挂账,不确认收入:按「收款当日 / 12 月 1 日汇率」折算人民币记 借:银行存款 - 美元户 贷:预收账款 - 美元户;月末必须调汇,外币户(银行 + 预收)按 12.31 汇率重算,差额进「财务费用 - 汇兑损益」。 不管 1 月 / 2 月发货,收入只在出口当月确认:按「出口当月 1 日的汇率」算收入,用预收账款的账面人民币余额结转,收款和收入的汇率差,全部倒挤计入财务费用 - 汇兑损益,不用预估汇率。 所有汇率差统一走「财务费用 - 汇兑损益」,收入只认出口当月 1 日汇率,预收只做收款 + 月末调汇,完美解决金额不一致问题。
阅读 54
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员工上了13天,公司承担社保部分都归公司,还是按比例扣除
家权老师
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提问时间:12/27 09:39
#税务#
公司承担社保部分都归公司,
阅读 30
收藏 0
股东投资按比例超出他的部分,现在要转回给他,要怎么做分录,银行转个人备注什么
家权老师
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提问时间:12/27 09:29
#税务#
借:其他应付款 贷:银行存款 备注退多转的投资款
阅读 181
收藏 1
请问国外A客户预收账款30万,B客户欠8万收不回来,C客户欠6万也收不回来了,可以同户调整平掉吗?
家权老师
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提问时间:12/27 09:28
#税务#
那个不能对冲的哈
阅读 90
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郭老师昨天有给你对话,协会给这个公司开项目名称选择未发生销售行为的不征税项目,分类编码选择不销售行为不挂钩的财政补贴收入,是不是这样?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 09:17
#税务#
您好,郭老师现在不在线,我来回答一下好不好,是的,分类编码选择“未发生销售行为的不征税项目”,项目名称选“不挂钩的财政补贴收入”,这样选择是正确的。
阅读 99
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非关联公司有偿借款,25年12月31日前归还合适还是26年新增值税法执行后归还合适?差异有哪些?借款1000万,4.75%借款利率。
董孝彬老师
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提问时间:12/27 09:12
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 34
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您好老师 我看不懂 之前会计做的这个凭证,这个是没发票的意思吗?我之后需要怎么做,才可以合规,这样财报也显示这个暂估金额 ,预警风险会不会很高
董孝彬老师
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提问时间:12/27 09:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
收藏 0
请问老师,单位业务:购买的商品,做库存商品,然后出售。请问用购买的商品,做业务推广,财务直接做了进项税转出。但是我记得需要视同销售的。
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:53
#税务#
你好,你说的对,因为他们抵扣进项转出,其实视同缴纳了
阅读 41
收藏 0
这两笔是11月份做的账,请问怎么更改,写错了,还有我这写错的分录,影响科目余额表里银行存款,期末余额吗
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:51
#税务#
借银行存款 贷主营业务收入
阅读 77
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老师,变更财务负责人怎么变更
邹老师
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提问时间:12/27 08:38
#税务#
你好,是税务系统 变更财务负责人?
阅读 76
收藏 0
长期挂账的预付账款贷方数,且货款无需再支付,该如果账务处理
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:37
#税务#
你好借应付账款贷营业外收入
阅读 219
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个人所得税手续费返还是什么时候开始申请的?
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:30
#税务#
你好,每年年后3.1号开始到6.30号结束的这个
阅读 77
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老师,查到前任会计工资,公积金,社保,个税都没有计提,直接做支付分录,应付职工薪酬期末余额负数了,然后又结账了,要怎么调整阿,不调会影响下个月做账吗
小林老师
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提问时间:12/26 23:18
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 41
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1、销售模具,2、模具加工,还有3、收到采购金属制品的发票,还有4、快递运费,还有5、其他货运费。问下季度报印花税哪些需要报,多少税率。
刘艳红老师
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提问时间:12/26 23:02
#税务#
您好,申报买卖合同,运输合同,就可以
阅读 38
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老师,您好!火车票增值税在电子税务局系统显示可以抵扣勾选,那么火车票可以抵扣增值税吗?
郭老师
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提问时间:12/26 22:47
#税务#
职工出差的业务可以的
阅读 54
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老师您好,像幼儿园养老院怎么区分它是盈利性还是非盈利性的
暖暖老师
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提问时间:12/26 22:34
#税务#
你好看营业执照是民政局颁发就是非盈利
阅读 55
收藏 0
老师您好,企业注册资本50万,未分配利润90万,股权转让22.5万,需要缴纳哪些税费?
朴老师
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提问时间:12/26 22:29
#税务#
所有者权益的金额是多少?转让之前还分红吗
阅读 566
收藏 2
老师,小微企业4季度已经开了不含税金额158121.8元,税额2905.43元。请问想享受小微30万以内免增值税,最多还能开含税金额多少?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 22:26
#税务#
您好,不含税的收入,不超过30W就可以
阅读 73
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专利转让和技术转让的区别在哪里?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 22:14
#税务#
技术转让是指技术成果由一方转让给另一方的经营方式。所转让的技术包括获得专利权的技术、商标,以及非专利技术,如专有技术、传统技艺生物品种、管理方法等。 专利转让则是指专利权人作为转让方,将其发明创造专利的所有权或将持有权移转受让方,受让方支付约定价款所订立的合同。通过专利权转让合同取得专利权的当事人,即成为新的合法专利权人,同样也可以与他人订立专利转让合同,专利实施许可合同,专利申请权转让
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