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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 22

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 46

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 40

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 71

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 61

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您好老师，现在营业执照3年内，法人补贴1万元，租金补贴18000元，创带补贴有3万元，有吗？怎么申请
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好，要打当地政务服务热线咨询一下。

阅读 25

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老师啊，主管叫我做这个表格是啥东西啊，我看不懂
朴老师 | 提问时间：04/13 15:07

#实务#

就是让你做一张社保公积金明细表把每个员工、单位部分、个人部分列出来，附在凭证后面备查用。

阅读 60

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老师好，由于前期的销项没有结转，导致现在销项贷方负数余额如何调整
家权老师 | 提问时间：04/13 15:05

#实务#

不需要管他了，现在正确计算和申报了增值税就行

阅读 40

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高企研发人员占比需达到10%，此项要求中公司员工总数量包含临时工和劳务派遣吗？
汪老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高企研发人员占比10%要求中的公司员工总数量包含符合条件的临时工（全年累计工作≥183天），劳务派遣人员若由申报企业直接管理并支付薪酬且全年累计工作≥183天也可计入，否则不计入，依据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师，我们是小规模纳税人，上个季度红冲6万多普票这个季度为啥红冲数在专票栏显示
家权老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

你自己改为在普票栏就行

阅读 24

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有初级会计0经验，只会简单的出纳实操，销售单据录入，核对并录入采购单据，现在刚入职劳务派遣类型的初创公司的财务兼行政岗位，0经验0个人带，公司没有健全的财务制度，想要了解一下，从哪里开始入手。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:03

#实务#

先把基础账建起来建账：现金、银行、应收应付、费用、收入、工资用 Excel 或简单财务软件都行，先保证每笔钱都有记录把日常业务流程固定收入：开票 / 收款→做收入凭证支出：报销 / 付款→审票、做账采购：入库 + 发票→挂应付工资：每月算工资、个税、社保劳务派遣公司核心账务先抓 3 块收客户服务费、代发工资社保付员工工资、缴社保公积金差额征税 / 申报（重点）每月固定节奏录单据→对账银行→计提工资社保→结账→出报表→报税行政顺手做合同归档、考勤、办公用品、工商税务资料保管最快上手路径先做：现金银行账→费用报销→工资社保→收入成本→报税边做边补制度，不用一开始就完美。

阅读 28

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定期定额的个体户，每个月有线上平台的销售（没有超过定额标准），但没有其他线下的开票，这个线上平台的销售收入需要另外申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:02

#实务#

都是合并申报的，不是单独申报

阅读 47

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老师，我今天面试，人家问我会账龄分析吗？账龄分析都包括那些呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

一、账龄分析包含的“四大核心模块” 时间切片（Time Buckets）这是账龄分析的基础。它把应收账款按照“开票/到期日”到“分析日”的时间长短，切成几个关键的时间段。通用的标准是： 0-30天：信用期内，属于健康资产。 31-60天：轻度逾期，需关注。 61-90天：中度逾期，风险上升。 91-180天：严重逾期，回收困难。 180天以上：极有可能形成坏账。金额分布（Amount Distribution）不仅要看时间，还要看“大头”在哪里。分析的重点是：锁定大额逾期：找出账龄长且金额大的单笔欠款（Top N客户），这些是风险“地雷”。结构占比：计算每个账龄段的金额占总应收款的比例。如果60天以上的占比超过20%，通常意味着催收压力巨大。坏账准备计提（Provision Matrix）账龄直接决定了你要在利润表里“砍掉”多少坏账成本。这是会计准则的要求：逻辑：账龄越长，计提比例越高（如1年以内提5%，1-2年提20%，2年以上提50%甚至100%）。结果：通过账龄分析，将“应收款”账面价值还原为预计可收回净值。客户维度穿透（Customer Drill-down）把账龄数据落实到具体的人头上，用于业务决策：信用评级：某个客户如果长期出现在“90天以上”的名单里，下次合作必须收紧信用政策（如预付款、缩短账期）。催收策略：60天以内的由财务发邮件提醒；90天以上的必须由销售或法务介入

阅读 22

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安徽省合肥市的高企每年要报哪些报表？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:01

#实务#

合肥高企每年必报：科技部：火炬统计年报、高企年度发展报表税务：汇算清缴（含高新优惠、研发加计附表）常规：月度 / 季度增值税、年度财务报表

阅读 55

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你好，要是个体户预缴时，显示不能扣除每个月5000的扣除费用，现在综合所得那边已经被扣除，这种想改成这边扣除，能不能改
家权老师 | 提问时间：04/13 15:00

#实务#

可以改的，要从1月开始改

阅读 19

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想问下正常4S店返利是如何入账的，所有涉及的返利都在返利池中，只能用来买车抵用车款，假设车子44万，返利用4万，厂里给一张发票，第一行44万第2行-4万，怎么入账？
小林老师 | 提问时间：04/13 14:58

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 35

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请问老师公司刚开始工资和保险都计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 14:58

#实务#

还是正常计入管理费用

阅读 21

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老师，你好。请问本月的电费已按不含税金额入账借管理费用-电费，贷应付账款，下个月收到电费发票时，进项税直接做借应交税费-应交增值税-进项贷应付账款
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:57

#实务#

你好，你谢会计分录是对的

阅读 52

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销售的加工费下成本分录咋做
小林老师 | 提问时间：04/13 14:56

#实务#

您好，正在回复题目

阅读 29

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老师您好:企业支付电费，开具的电费发票不是本单位的，企业所得税汇算清缴用不用纳税调增啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:53

#实务#

那个要做纳税调整的

阅读 22

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老师，资产负债表在途商品出现负数，啥意思
家权老师 | 提问时间：04/13 14:52

#实务#

说明你结转多了，现在要查账是哪些结转错误？

阅读 46

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在小规模企业会计核算中，购买税控盘抵税对应的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 08:14

#会计实务#

在小规模企业会计核算中，购买税控盘抵税对应的会计科目是“应交税费”。

阅读 542

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天津的四大会计事务所分别是哪些？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:09

#会计实务#

天津的四大会计事务所分别是普华永道、德勤、安永和毕马威。

阅读 1865

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请说明计提和发工资账务处理的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/12 21:59

#会计实务#

计提和发工资是会计实务中常见的操作，其目的和意义如下： 1. 计提工资的目的和意义： - 提前核算和预留工资成本：计提工资是将工资成本提前核算，并在财务报表中预留相应的工资支出。这样可以确保财务报表反映出正确的工资成本，并避免将来发生的工资支出对财务报表造成影响。 - 保证工资支出的准确性：通过计提工资，可以确保工资支出的准确性，避免漏报或重报工资支出。 - 提供决策依据：计提工资可以提供管理层决策的依据。通过及时计提工资，管理层可以了解到员工的实际工资支出情况，从而进行预算控制和管理决策。 2. 发放工资的目的和意义： - 履行劳动合同：发放工资是企业履行劳动合同的法定义务。按时发放工资可以维护员工的合法权益，保持良好的劳动关系。 - 激励员工：发放工资是对员工劳动的回报，可以激励员工提高工作积极性和工作效率，增强员工的归属感和忠诚度。 - 维护企业形象：按时发放工资可以维护企业形象，树立企业的良好声誉，吸引和留住优秀的人才。综上所述，计提工资和发放工资是会计实务中重要的操作，其目的和意义涉及到财务报表准确性、决策依据、员工权益保障、激励员工和维护企业形象等方面。

阅读 2053

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分配利润的记账分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 21:50

#会计实务#

分配利润的记账分录取决于公司决定如何分配利润的方式。以下是一些常见的分配利润的记账分录示例： 1. 将利润留存为留存收益：借：留存收益贷：利润分配 2. 将利润分配为现金股利：借：现金股利贷：利润分配 3. 将利润分配为股票股利：借：股票股利贷：利润分配 4. 将利润分配为红利：借：红利贷：利润分配需要注意的是，以上只是一些常见的分配利润方式的记账分录示例，具体的分录会根据公司的具体情况和决策而有所不同。因此，建议根据公司的具体情况和会计准则来确定正确的分配利润的记账分录。

阅读 1765

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进项票是指什么？
李老师 | 提问时间：12/12 21:48

#会计实务#

进项票是指企业购买商品或接受服务时，供应商开具的用于记录和核对进项税额的发票。进项票是企业用于抵扣销项税额的主要依据，也是企业进行税务申报和纳税的重要凭证之一。企业在购买商品或接受服务后，应及时收集、保存和登记进项票，以确保合规纳税和享受税收优惠。进项票上通常包含供应商的名称、纳税人识别号、商品或服务的名称、金额、税率、税额等信息。

阅读 2970

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什么是利率？贷款利率有哪些类型？(15字)
秦老师 | 提问时间：12/12 21:47

#会计实务#

利率是指借贷资金的价格。贷款利率包括固定利率和浮动利率。

阅读 1148

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以5000工资为基础，个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 21:38

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率是根据工资收入的不同区间来确定的。以下是根据2021年最新的个人所得税税率表来计算以5000元工资为基础的个人所得税税率： 1. 5000元以下的部分，适用税率为3%； 2. 超过5000元至8000元的部分，适用税率为10%； 3. 超过8000元至17000元的部分，适用税率为20%； 4. 超过17000元至30000元的部分，适用税率为25%； 5. 超过30000元至40000元的部分，适用税率为30%； 6. 超过40000元至60000元的部分，适用税率为35%； 7. 超过60000元的部分，适用税率为45%。根据这个税率表，以5000元工资为基础，个人所得税的计算如下： 5000元 × 3% = 150元所以，以5000元工资为基础，个人所得税税率为3%，应缴纳个人所得税150元。

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采购商品货款未付的会计分录通常包括两个账户，即应付账款和库存商品。假设采购商品货款未付金额为X元，则会计分录可以写为：借库存商品X元，贷应付账款X元。
李老师 | 提问时间：12/12 21:38

#会计实务#

你的回答是正确的。当采购商品货款未付时，会计分录通常包括两个账户，即应付账款和库存商品。借库存商品账户，表示增加库存商品的金额，反映了公司购买了一定数量的商品。贷应付账款账户，表示增加应付账款的金额，反映了公司还未付款给供应商的金额。所以，会计分录可以写为：借库存商品X元，贷应付账款X元。这样可以正确地记录采购商品货款未付的情况。

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会计在企业中的作用是什么？(15字)
王一老师 | 提问时间：12/12 21:30

#会计实务#

会计在企业中的作用是记录和分析财务信息。

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