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郭老师，建筑服务业，有一部分走甲方的农民工专户，一部分自己发可以吗
郭老师 | 提问时间：01/28 19:10

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 21

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问下，给法院支付的诉讼费不开发票吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:03

#实务#

您好，这种用收据入账就可以，有财务局盖章的收据

阅读 86

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这个开发票出来这个情况是什么意思呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，您好！本月我们一车间和一仓库互换了，没有生产产品，发生的费用记制造费用么？
朴老师 | 提问时间：01/28 19:00

#实务#

不生产产品的月份，相关费用不计入制造费用。制造费用是为生产产品发生的间接费用，无生产时，不符合归集条件。具体费用归属 1. 车间、仓库互换产生的费用（搬运、拆装、清洁、装修等）：计入管理费用，属于企业管理、资产调整相关支出。 2. 车间闲置期间的固定费用（折旧、房租、物业、采暖等）：计入管理费用，停工且无产品生产，不属于生产性支出。 3. 仓库自身的常规费用（仓储费、折旧、保管费）：原本不计入制造费用，仍按原口径，计入管理费用或销售费用。

阅读 49

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郭老师，招聘退休人员有什么风险，他们个税抵扣额是只有5000吗，还有没有其他可以抵扣的
朴老师 | 提问时间：01/28 18:57

#实务#

这个得按劳务申报哦不能按工资按月预交汇算清缴的时候才扣除六万和专项扣除多退少补

阅读 21

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生产制造行业的盈亏平衡点计算，检查是否把错误，我感觉错了。和成本不为0。
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 18:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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找刘艳红老师，好，414入库26年一月，然后26年一月就按照你做分录借：应付账款-暂估37000，贷：利润分配-未分配37000？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:56

#实务#

您好，是的，这样暂估就冲掉了

阅读 78

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小规模出口免税需要哪些操作
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:55

#实务#

你好，办理海关出口资质，然后电子税务局备案，报关就可以啦

阅读 26

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请问老师，有退货，进项发票被部分红冲，那申报时进项转出的金额会自动带出部分金额还是整张发票的金额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:54

#实务#

您好，这个转出是部分的金额

阅读 44

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2025年12月份暂估10万费用，如果2026年汇缴前收到费用发票11万或者9万，分别如何做账务及税务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:53

#实务#

您好，收到9W，调增1W交税，收到11W，把10W冲掉，多的入到当年

阅读 51

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公司付给个人居间费怎么支付
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:36

#实务#

你好，借管理费用-居间费贷银行存款

阅读 30

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其他应收款—个人社保期末无余额表示什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:35

#实务#

你好，代扣代缴的社保单位已经扣除

阅读 20

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注册资本3000万货币，股东多拨了100元从实收资本里调出来，资本公积如何设置二级科目，如何做账？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:33

#实务#

借银行存款贷资本公积～资本溢价

阅读 23

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收款时，日记账生成凭证借方如果自动带出银行存款科目，
朴老师 | 提问时间：01/28 18:33

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 24

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卖材料出口，用進料退港的报关方式，帳上可以做成收入吗？
朴老师 | 提问时间：01/28 18:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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接手其他公司转给我们公司的用户，其中用户预存款30000元，用户欠费4000元，预存款在对方账户上不转给我们用来核销我们和对方公司采购的往来，这个欠费的怎么下账
苏晓燕老师 | 提问时间：01/28 18:26

#实务#

欠费和预存款实在一个企业？

阅读 197

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分公司注销什么情况下需要并入总公司什么情况下不需要并入总公司呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:26

#实务#

一、需要并入总公司的情况 1. 法律与责任层面：分公司不具独立法人资格，其债权债务法定由总公司承担（《公司法》第14条）。注销时未清算完毕或存在未结债务、未决诉讼/仲裁，总公司须承接并处理，属于法定并入场景。 2. 财务核算模式：非独立核算分公司，其财务本身纳入总公司统一管理，注销后资产、负债、损益直接并入总公司账套；独立核算分公司若选择总公司接管而非独立清算，也需将剩余资产负债、经营成果并入总公司。 3. 税务处理要求：办理了企业所得税汇总纳税备案的分公司，注销时无需单独清算，涉税事项并入总公司统一申报；分公司有留抵税额、未缴税款等，通常由总公司承接处理。 4. 业务整合需求：因战略调整、资源整合等，总公司决定吸收合并分公司，承接其业务、资产、人员，注销后相关事项并入总公司管理体系。二、不需要并入总公司的情况 1. 独立清算并结清全部债权债务：分公司注销前成立清算组，独立处置资产、清偿所有债务、结清税务，无剩余资产或剩余资产按规定分配后无未了结事项，总公司仅需保留清算与注销文件，无需并入账务。 2. 资产负债整体对外转让：分公司资产、负债、业务打包出售给第三方，由受让方承接相关权利义务，总公司不承接分公司资产负债，无需并入。 3. 分公司简易注销且无遗留问题：未发生债权债务或已清偿完毕、无税务异常、未被列入经营异常名录等，按简易程序注销，总公司无需并入账务，仅留存注销证明等材料。 4. 特殊税务处理情形：未办理汇总纳税备案的独立核算分公司，注销时按独立纳税人清算，结清所有税务事项后，总公司不承接其税务与账务，无需并入。

阅读 130

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老师请问，像红字更正法，会计科目有错，金额没错，更正的时候，记账凭证是整个科目和金额用红字冲销，还是只是金额用红字？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 18:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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资本公积可需要设二级科目？
郭老师 | 提问时间：01/28 18:21

#实务#

设置资本溢价或者其他资本公积

阅读 28

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我想问一下，报关单上的保费怎么计算，报关单是cif价，保费率是0.001，货代上开的费用确认单里面有保险费和海运费，但是已经折算成人民币了，这里面的运保费是按照哪天汇率折算的？报关单是cif价格10万美元，运费是4800美元，但是保费率是0.1，保费是10万美元*0.001还是10万*1.1*0.001
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 18:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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公司收款时，对应的客户如何一个客户一个收款账号
文文老师 | 提问时间：01/28 18:16

#实务#

都用公司基本户收款，收款账号是一样的

阅读 48

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在小规模企业会计核算中，购买税控盘抵税对应的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 08:14

#会计实务#

在小规模企业会计核算中，购买税控盘抵税对应的会计科目是“应交税费”。

阅读 518

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天津的四大会计事务所分别是哪些？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:09

#会计实务#

天津的四大会计事务所分别是普华永道、德勤、安永和毕马威。

阅读 1777

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请说明计提和发工资账务处理的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/12 21:59

#会计实务#

计提和发工资是会计实务中常见的操作，其目的和意义如下： 1. 计提工资的目的和意义： - 提前核算和预留工资成本：计提工资是将工资成本提前核算，并在财务报表中预留相应的工资支出。这样可以确保财务报表反映出正确的工资成本，并避免将来发生的工资支出对财务报表造成影响。 - 保证工资支出的准确性：通过计提工资，可以确保工资支出的准确性，避免漏报或重报工资支出。 - 提供决策依据：计提工资可以提供管理层决策的依据。通过及时计提工资，管理层可以了解到员工的实际工资支出情况，从而进行预算控制和管理决策。 2. 发放工资的目的和意义： - 履行劳动合同：发放工资是企业履行劳动合同的法定义务。按时发放工资可以维护员工的合法权益，保持良好的劳动关系。 - 激励员工：发放工资是对员工劳动的回报，可以激励员工提高工作积极性和工作效率，增强员工的归属感和忠诚度。 - 维护企业形象：按时发放工资可以维护企业形象，树立企业的良好声誉，吸引和留住优秀的人才。综上所述，计提工资和发放工资是会计实务中重要的操作，其目的和意义涉及到财务报表准确性、决策依据、员工权益保障、激励员工和维护企业形象等方面。

阅读 1945

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分配利润的记账分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 21:50

#会计实务#

分配利润的记账分录取决于公司决定如何分配利润的方式。以下是一些常见的分配利润的记账分录示例： 1. 将利润留存为留存收益：借：留存收益贷：利润分配 2. 将利润分配为现金股利：借：现金股利贷：利润分配 3. 将利润分配为股票股利：借：股票股利贷：利润分配 4. 将利润分配为红利：借：红利贷：利润分配需要注意的是，以上只是一些常见的分配利润方式的记账分录示例，具体的分录会根据公司的具体情况和决策而有所不同。因此，建议根据公司的具体情况和会计准则来确定正确的分配利润的记账分录。

阅读 1720

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进项票是指什么？
李老师 | 提问时间：12/12 21:48

#会计实务#

进项票是指企业购买商品或接受服务时，供应商开具的用于记录和核对进项税额的发票。进项票是企业用于抵扣销项税额的主要依据，也是企业进行税务申报和纳税的重要凭证之一。企业在购买商品或接受服务后，应及时收集、保存和登记进项票，以确保合规纳税和享受税收优惠。进项票上通常包含供应商的名称、纳税人识别号、商品或服务的名称、金额、税率、税额等信息。

阅读 2547

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什么是利率？贷款利率有哪些类型？(15字)
秦老师 | 提问时间：12/12 21:47

#会计实务#

利率是指借贷资金的价格。贷款利率包括固定利率和浮动利率。

阅读 1113

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以5000工资为基础，个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 21:38

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率是根据工资收入的不同区间来确定的。以下是根据2021年最新的个人所得税税率表来计算以5000元工资为基础的个人所得税税率： 1. 5000元以下的部分，适用税率为3%； 2. 超过5000元至8000元的部分，适用税率为10%； 3. 超过8000元至17000元的部分，适用税率为20%； 4. 超过17000元至30000元的部分，适用税率为25%； 5. 超过30000元至40000元的部分，适用税率为30%； 6. 超过40000元至60000元的部分，适用税率为35%； 7. 超过60000元的部分，适用税率为45%。根据这个税率表，以5000元工资为基础，个人所得税的计算如下： 5000元 × 3% = 150元所以，以5000元工资为基础，个人所得税税率为3%，应缴纳个人所得税150元。

阅读 2970

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采购商品货款未付的会计分录通常包括两个账户，即应付账款和库存商品。假设采购商品货款未付金额为X元，则会计分录可以写为：借库存商品X元，贷应付账款X元。
李老师 | 提问时间：12/12 21:38

#会计实务#

你的回答是正确的。当采购商品货款未付时，会计分录通常包括两个账户，即应付账款和库存商品。借库存商品账户，表示增加库存商品的金额，反映了公司购买了一定数量的商品。贷应付账款账户，表示增加应付账款的金额，反映了公司还未付款给供应商的金额。所以，会计分录可以写为：借库存商品X元，贷应付账款X元。这样可以正确地记录采购商品货款未付的情况。

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会计在企业中的作用是什么？(15字)
王一老师 | 提问时间：12/12 21:30

#会计实务#

会计在企业中的作用是记录和分析财务信息。

阅读 881

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