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初级会计报名没写在读学校影响后期审核吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:32

#实务#

同学，你好不影响的

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金蝶迷你版这种科目在哪里可以全部导出啊，老师
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 10:31

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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以二季度申报为例，财务报表报送中，利润表的本期数（或本月数）是填当期4到6月的相应数据吗。
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:31

#实务#

同学，你好执行《小企业会计准则》：本期数填4-6月合计是正确的

阅读 4

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应交税费-个人所得税负数应重分类至其他应收款还是其他流动资产
杨老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应重分类至其他流动资产。在财务会计中，应交税费科目通常反映企业尚未缴纳的各种税款，当该科目出现负数时，意味着企业预缴了过多的税款或存在退税情况。根据会计准则，此类负数应在资产负债表中以资产形式体现。具体来说，“应交税费”账户余额为负数时，应将其重分类至“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目下，这取决于预计退税时间。若预期在一年内收到退税，则应列入“其他流动资产”。计算公式为调整后资产=原始资产+|应交税费负数|。祝您学习愉快！

阅读 23

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有个项目的质保金是15000元，在质保期内项目刚好出现质量问题，质保金被扣下了这15000应该怎么账务处理呢？
东老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

您好，如果质保金挂在应收账款的话，如果无法收回的话是这么做的借营业外支出 15000贷应收账款15000

阅读 16

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出租房屋的收入，对应的折旧，应该计入成本还是费用？
东老师 | 提问时间：05/27 10:28

#税务#

您好，还是对应记入到成本合适

阅读 8

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老师，外账这边之前都是按比例结转的成本，没有对应的库存，做账是按料工费全部入了生产成本，然后进入库存商品，结转成本是按一定比例这样，我接手后也继续这样做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:27

#实务#

您好，你接手后，按实际来，这样做不好，你做个库存吧，正常结转

阅读 39

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老师社保基数，比如4588最低的基数养老1人买一个月就填4588就行了是吗？因为我导出来的数据有个人缴纳4588和单位缴纳4588.这两个基数就不用合在一起哈
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:26

#实务#

你好，填写4588就可以啦

阅读 13

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个体户年报的资金数额填资产负债表里的资产总额还是填什么啊
东老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

你好，填资产总额或者是你银行存款的金额都可以

阅读 8

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你好，工会活动支出（踢足球活动买衣服、体检、保险）借方走管理费用-工会经费，直接贷方银行存款可以么
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:22

#实务#

您好，最好通过应付职工吧，这样好些

阅读 2

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老师：出口发票单位是千克，采购发票单位吨，影响退税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:21

#税务#

你好，两个单位吗报关单？

阅读 28

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老师，请问这个怎么填
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

你好，税收滞纳金这里需要填写9.56

阅读 22

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老师好，公司在2021年做了债转股，当时只做了帐务处理，现在想把债转股凭证冲了，今年把这部分实缴了可以这样做吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

账务上可以冲销 2021 年债转股，今年改为货币实缴。分录：冲债转股：借实收资本，贷其他应付款；现金实缴：借银行存款，贷实收资本。必须补股东会决议，工商实缴信息同步更正，避免出资瑕疵风险。

阅读 11

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长期无票收入会不会引起风险
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，不会，你按实际的来申报就行

阅读 4

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请问老师，小企业会计准则，存货盘盈盘亏计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，批准前按盘盈存货的实际成本借库存商品贷待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用

阅读 2

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25年1月补缴24年9-12月社保98.88元，1月记账是计入社保费，请问25年工商年报，这98.88元需要填写吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:19

#实务#

你好，在1月份缴纳的，就算到里面

阅读 7

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目前因某检查发现23年的发票存在有误，现让供应商重开，但重开过程供应商自己发票对危化品的物品开不出发票，这种情况下他们自己承担这部分费用可行？需要什么材料？或者是否还有其他解决方法？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

供应商自己承担这部分费用可以，实务常见、合规，相当于对方承担开票瑕疵损失。不用对方再开发票（开不出危化品票），你方做无票成本 / 损失，凭资料税前扣除。需要的资料（必备）原错误发票、检查整改通知 / 问题说明双方协议：说明因供应商无法开具合规危化品发票，同意自行承担该笔货款 / 税费损失，不再开票，款项结清付款 / 收款凭证、对账确认单

阅读 36

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老师，员工一次性补偿金需要报税吗？是我们工资没有发完给他。他提起劳动仲裁协商款。
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#初级职称#

您好，要的，这个要申报的，有个一次性补尝，申报这个

阅读 32

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老师，20256月成立的公司，残保金算人数时，是除6个月，还是12个月？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个除以6个月就可以

阅读 13

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上游公司进货给他必须开发票，但是他下游销售给的都是代理商个人，所以人家不要发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个你做无票收入就可以

阅读 2

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我们购买的铝材，5万，材料占4.5万，安装费5千。像这种对方开票给我，是开材料发票还是安装服务发票？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可按销售货物统一开具货物发票。祝您学习愉快！

阅读 36

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 967

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 1068

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1341

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 2167

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1368

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1428

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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