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老师请问69.5还原成含税价是多少？算上附加税、9%和6.5%的增值税
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:30

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 24

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出差使用共享充电宝充电付费后回来报销，算什么费用
家权老师 | 提问时间：01/29 11:29

#实务#

那些还是计入差旅费的

阅读 18

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A员工月工资15000元，想将1月和4月的工资分出6000元，让公司将这6000元工资发给亲属。以此降低个税。公司与员工亲属在这个月签订临时用工合同，A员工在这两月的考勤作休假处理。这样操作可行吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:26

#实务#

临时用工合同还得代开发票

阅读 75

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您好老师，我公司为一般纳税人个体户，因之前一直按照小企业会计准则做的账目，现在要将企业经营所得分配给经营者，24年底未做利润分配，现做在25年1月份，请问老师，第三笔结转分录是1月做，还是25年年底做。
郭老师 | 提问时间：01/29 11:24

#实务#

2024年底做月底就得做

阅读 74

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一般纳税人建筑公司有建筑劳务资质，某个项目清包工可以开3%的劳务费专用发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:24

#建筑#

是的，项目清包工可以开3%的劳务费专用发票的

阅读 25

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老师您好，想问一下，我们做快消品饮料贸易公司，购入冰箱15台用于门市销售用放冷饮料用，总货款33600元，工厂出30000元，我们公司出3600元，这个3600元我记销售费用吗？还是长期待摊费用？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:24

#事业单位#

这个3600元记销售费用就行

阅读 12

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报关单上只有重量没有数量怎么办，影响退税？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:23

#实务#

你好，通常不影响退税的

阅读 8

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给员工的奖励用于吃饭，如果入账啊老师
文文老师 | 提问时间：01/29 11:23

#实务#

你好，可按福利费入账

阅读 7

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请帮忙写一份销售会计 25年述职报告，具体要求是：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况二、全面认真总结2025年在会计核算、财务管控、资金管理、应收账款等方面的工作三、存在问题及原因分析（突出主观原因）四、下一步打算及具体举措
朴老师 | 提问时间：01/29 11:22

#实务#

2025年度销售会计述职报告尊敬的领导： 2025年，我立足销售会计岗位，始终以严谨务实的工作态度、合规自律的职业准则，扎实推进各项财务工作，围绕销售业务全流程精准核算、强化管控，较好完成了年度工作任务。现将全年履职情况汇报如下：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况 2025年，我始终坚守财务人员职业道德底线，严格遵守公司各项规章制度、财务纪律及国家财税法规，自觉维护财务工作的严肃性和规范性。在工作中，坚持原则、秉公办事，不徇私情、不谋私利，对销售环节的账务处理、资金结算、发票管理等关键流程，严格按制度执行，杜绝违规操作。始终保持清醒的政治头脑，自觉抵制各类不正之风，主动接受领导、同事及审计部门的监督，做到廉洁自律、清白履职，全年无任何违反纪律规矩及廉洁自律要求的行为。二、2025年核心工作全面总结（一）精准推进会计核算，夯实销售财务基础全年聚焦销售业务全流程核算，确保数据真实、准确、完整。一是严格按照会计准则及公司财务制度，对销售收入、销售成本、销售费用进行精细化核算，及时确认各产品线、各区域、各客户的销售业绩，全年累计完成销售收入核算XX万元，销售成本结转XX万元，确保账证相符、账账相符、账实相符。二是规范销售发票管理，严格把控发票开具的真实性、合规性，核对开票信息与合同、订单、发货单的一致性，全年开具增值税专用发票XX份、普通发票XX份，无发票开具错误、虚开发票等问题。三是及时完成销售账务凭证的编制、审核与归档，同步更新销售台账，为销售分析、经营决策提供精准的财务数据支撑。（二）强化财务管控，防范销售业务风险以风险防控为核心，加强销售环节财务管控。一是建立销售价格审核机制，对各类产品的销售定价、折扣政策执行情况进行复核，确保价格合规、折扣合理，全年审核销售订单XX笔，纠正价格执行偏差XX次，避免公司利益受损。二是加强销售费用管控，严格审核广告费、业务招待费、差旅费等销售费用支出，核对费用报销凭证的真实性、合规性，严格控制费用预算，全年销售费用实际支出XX万元，控制在预算范围内。三是针对销售业务中的异常情况，及时预警并协同销售部门核查，如对超信用额度发货、异常折扣申请等，严格按流程审批，全年累计预警并处理异常业务XX笔，有效防范了经营风险。（三）规范资金管理，保障资金流转安全围绕销售资金回笼，做好资金管理工作。一是及时跟踪销售资金到账情况，建立资金回笼台账，每日核对银行到账信息与销售回款记录，确保资金及时入账，全年累计实现销售回款XX万元，回款率达XX%。二是协同财务部门做好资金统筹规划，根据销售回款情况合理调配资金，保障公司日常经营及销售业务拓展的资金需求。三是严格执行资金支付流程，对销售环节的资金支付、返利结算等，核对相关依据并按权限审批，确保资金支付安全、合规，无资金挪用、支付错误等问题。（四）聚焦应收账款管理，提升资金回笼效率将应收账款管理作为重点工作，多措并举加快回款速度。一是建立应收账款明细台账，按客户、账龄、金额分类梳理，实时跟踪应收账款变动情况，全年累计梳理应收账款XX笔，金额XX万元。二是加强应收账款催收，协同销售部门制定个性化催收方案，对账龄较短的客户及时提醒回款，对逾期应收账款重点跟进，通过电话、函件、面谈等方式催收，全年成功收回逾期应收账款XX万元，逾期率控制在XX%以内。三是定期开展应收账款账龄分析，对长期逾期、回收难度大的应收账款，及时预警并提出处理建议，为公司制定坏账计提政策、优化客户信用管理提供依据。三、存在问题及原因分析（突出主观原因）（一）问题梳理 1. 销售核算精细化程度不足：对各产品线、各销售渠道的盈利分析不够深入，仅满足基础核算需求，未能为产品优化、渠道调整提供更精准的数据分析支持。2. 应收账款管控力度有待加强：部分逾期应收账款催收进展缓慢，对客户信用评级的动态调整不够及时，导致个别客户出现重复逾期情况。3. 跨部门协同效率不高：与销售、仓储等部门的沟通衔接不够顺畅，部分业务资料传递延迟，影响账务核算及资金回笼进度。4. 专业能力提升滞后：对新出台的财税政策、销售业务新模式的财务处理研究不够深入，应对复杂销售业务的能力有待进一步提高。（二）原因分析（主观层面） 1. 工作思维局限，主动服务意识不足：习惯于按既定流程完成核算、记账等基础工作，缺乏主动深入业务的意识，未能站在经营角度开展财务分析，对销售业务的预判和支撑不够主动，导致核算精细化程度不足。2. 责任落实不够到位，催收主动性欠缺：对逾期应收账款的催收，过度依赖销售部门，自身主动跟进、全程督办的意识不强，对客户信用情况的动态跟踪和分析不够细致，未能及时调整催收策略，影响回款效率。3. 沟通协调能力不足，协作意识薄弱：在跨部门工作中，缺乏主动沟通的意识和技巧，对业务资料传递的时间节点、规范要求宣贯不到位，遇到问题时未能及时高效协调解决，导致工作衔接不畅。4. 自我提升意识不强，学习主动性不足：日常工作中忙于事务性工作，忽视了对新财税政策、行业财务实操技能的学习，对销售业务新模式、新场景的财务处理研究不深入，专业能力更新不及时，难以适应复杂工作需求。四、下一步打算及具体举措（一）深化会计核算，提升数据支撑能力 1. 推进销售核算精细化，按产品线、销售渠道、客户类型开展分层核算，定期编制销售盈利分析报告，精准测算各维度盈利水平，为产品优化、渠道拓展、定价调整提供数据支撑。2. 优化账务处理流程，加快凭证编制、审核效率，确保财务数据及时更新，同步完善销售台账，实现销售业务财务数据的全程可追溯。3. 加强与销售部门对接，主动了解业务动态，提前预判业务变化对财务核算的影响，确保核算工作与业务发展同步。（二）强化应收账款管控，提高资金回笼效率 1. 完善应收账款管理机制，建立客户信用评级动态调整体系，根据客户回款情况、经营状况及时更新信用等级，调整信用额度，从源头防范逾期风险。2. 加大应收账款催收力度，制定个性化催收计划，明确催收责任和时间节点，主动跟进催收进度，对逾期超过XX天的应收账款，联合销售部门开展专项催收，必要时启动法律程序，确保资金及时回笼。3. 定期开展应收账款专项分析，每月梳理账龄结构，分析逾期原因，优化催收策略，降低逾期率和坏账风险。（三）加强跨部门协同，提升工作推进效率 1. 建立常态化跨部门沟通机制，每月与销售、仓储等部门开展工作对接会，明确业务资料传递的规范、时间节点，解决工作衔接中的问题。2. 主动宣贯财务制度和业务要求，协助销售部门规范订单管理、发票申请、费用报销等流程，提高业务办理效率。3. 针对跨部门重点工作，成立临时协作小组，明确分工、协同推进，确保各项工作高效落地。（四）强化自我提升，增强专业履职能力 1. 制定系统的学习计划，主动学习新出台的财税政策、会计准则，重点研究销售业务相关的税务处理、财务管控技巧，不断更新专业知识储备。2. 积极参与公司组织的培训、行业交流活动，借鉴先进企业销售会计工作经验，提升应对复杂业务的能力。3. 注重理论与实践结合，将所学知识运用到实际工作中，不断优化工作方法，提高工作质量和效率。（五）严守纪律底线，强化廉洁自律意识持续坚守廉洁自律准则，严格遵守财务纪律和公司规章制度，对销售环节的财务工作全程合规把控，不越红线、不碰底线。主动接受监督，定期开展自我检视，及时纠正工作中的不足，始终保持清正廉洁的职业操守。 2025年，虽然取得了一定工作成效，但也存在诸多不足。下一步，我将以问题为导向，落实各项改进举措，不断提升工作质量和专业能力，以更严谨的态度、更务实的作风，扎实做好销售会计各项工作，为公司销售业务发展和整体经营目标实现提供有力的财务支撑。汇报人：XXX 汇报日期：2025年XX月XX日

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老师我想问一下工资个税，我们扣个人的社保之后报吗实际收到的钱来报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:22

#税务#

您好，不是的，是按计提的来申报工资

阅读 22

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老师，25年的发票可以做到26年1月吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:22

#实务#

可以的，只是要更正25年的报表

阅读 21

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六税两费减免政策执行时间？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:20

#税务#

“六税两费”减免政策执行时间，目前最新的政策是从2023年1月1日到2027年12月31日

阅读 30

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老师您好，请问知道进项税额，怎么求可以开出多少销项发票？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:19

#税务#

您好，比如某一般纳税人企业，本月可抵扣进项税额为15万元（已扣除转出），销售产品适用13%税率。计算过程：销项发票不含税金额 = 15万 ÷ 13% ≈ 115.38万元；销项税额 = 115.38万 × 13% = 15万元（与可抵扣进项相等）；价税合计 = 115.38万 + 15万 = 130.38万元。

阅读 26

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老师，土地使用税是建制镇一级土地，税率是4，我想知道100平米一年需要交多少土地使用税？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:18

#实务#

那么1年就是交400元的哈

阅读 9

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年底公司未分配利润有贷方余额，是不是要计提盈余公积呢？提取比例是多少呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:17

#实务#

计提盈余公积本年净利润先弥利润分配-未分配利润亏损，有利润再按10%计提借：利润分配——计提法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积结转计提的盈余公积借：利润分配-未分配利润贷：利润分配——计提法定盈余公积法定盈余公积是按10%计提，到达注册资本50%以后可以不再计提。

阅读 25

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老师，2025年的财报已经在26年1月申报了，但是申报了之后，账务有改动，后面怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:16

#实务#

您好，你改了12月的账吗？

阅读 23

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想问一下有没有小企业会计准则的附注EXCEL模板？
钟存老师 | 提问时间：01/29 11:15

#实务#

可以可以您继续提问哈

阅读 49

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老师，那个大病医疗专项附加扣除，纳税人配偶发生的能扣么，
家权老师 | 提问时间：01/29 11:15

#实务#

不能，只能是本人扣除的

阅读 28

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请问，公司给挂证人员不发放工资，只缴纳社保和公积金，并且费用都由公司承担，这种情况是否需要申报个税？具体如何申报？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:14

#实务#

还是要给申报工资个税不能低于本市最低工资

阅读 57

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公司向个人支付的借款利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:14

#税务#

还是计入财务费用-利息

阅读 34

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工程进度完成100万，合同约定支付80万，业主中期计量是80万，因为工程完成后结算可能会审减，那中期确认收入应该确认100万还是80万？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:11

#实务#

那么按80万确认收入就行

阅读 20

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1030

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 887

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 979

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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