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我公司向外部自然人借款，自然人收到利息后需要交哪些税，我单位以哪种凭证作为税前扣除凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:49

#实务#

您好，对方开发票过来，要交增值税，个税

阅读 23

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请问一下老师购物小票多久的不能开票了
文文老师 | 提问时间：01/29 10:49

#实务#

各个超市的规定不一样，通常一个月以后，不开了

阅读 7

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普票错开但已跨年怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/29 10:48

#实务#

那么红冲了重新开具就行

阅读 4

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给生产工人买被褥会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/29 10:46

#实务#

那个直接计入管理费用-福利费

阅读 7

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Excel怎么自动填充上行公式
家权老师 | 提问时间：01/29 10:45

#Excel#

使用填充柄（推荐）这是最直观的方法，适用于大多数情况：选择包含公式的单元格：点击你想要复制的公式所在的单元格。定位填充柄：将鼠标指针移动到该单元格的右下角，直到指针变成一个黑色的十字（这就是填充柄）。向下拖动：按住鼠标左键，向下拖动填充柄到你希望填充公式的最后一个单元格。释放鼠标：松开鼠标左键，Excel会自动将公式填充到选中的区域，并且公式中的相对引用会自动调整（例如，如果原公式是=A1+B1，填充到下一行会变成=A2+B2）。

阅读 12

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老师，请问个人把汽车租给民非服务站，自然人给民非代开发票，应该选择什么税收类别，另外申报个人是由民非社保吗
文文老师 | 提问时间：01/29 10:44

#实务#

你好，开具经营租赁发票个税是由民非申报代扣代缴

阅读 22

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为建设5G工厂，满足5G应用场景建设要求，工厂与移动公司签订合同，合同包含5G专网的服务费、专线费用，服务期是3年，还有其他系统集成的费用，是一次性费用，这些合同中的所有费用都能入长期待摊费用吗
暖暖老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

你好这个计入长期待摊费用，摊销处理就可以啦

阅读 156

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在算26年1月增值税负率时候，上月留底需要算入吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:42

#税务#

上月留底，不需要算入

阅读 16

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老师个税退的手续费打到了我卡里我是出纳我该怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

退付手续费核对借：库存现金贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 8

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不专业的来老师不要接，老师，怎么知道预算执行单位他的退休人员是哪一年退休的？是不是退休人员？因为看到退休人员的补贴了
家权老师 | 提问时间：01/29 10:42

#实务#

查询原始档案，是否提供退休证明复印件？

阅读 7

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老师，请问期末调汇可以直接进入未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:41

#实务#

不能的，那个是计入财务费用的

阅读 7

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问题1：应付账款不用支付了，有相关证明，需要走企业内部审批流程吗？还是说有相关证明资料直接可以做调整？问题2：国企单位，上游是政府给我们6%的代建服务收入，是工程项目，下游是承接方给我们的9%施工发票，怎样降低成本（税差问题）？
朴老师 | 提问时间：01/29 10:38

#税务#

问题 1 必须走企业内部审批流程 + 留存相关证明资料，二者缺一不可，仅靠证明资料不能直接做调整。问题 2 向政府申请税差财政补贴，或在代建合同约定税差由甲方承担；符合条件则将代建转为 EPC 总承包，按 9% 开收入票，匹配下游 9% 进项；拆分 6% 代建、9% 施工业务单独核算，足额取得下游 9% 专票抵扣；争取地方国企税收返还、财政扶持等政策，降低综合税负。

阅读 15

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老师，怎么知道预算执行单位他的退休人员是哪一年退休的？是不是退休人员？因为看到退休人员的补贴了
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:38

#实务#

您好，这个要看当前的退休年纪，按这个来，

阅读 6

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我们公司是做餐饮的，现在强转为一般纳税人。我想请教一下该如何做账，如何取得专票抵扣还有报税方面
家权老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

购入当月认证借：库存商品应交税费-增值税-进项贷：银行存款/应付账款等借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 10

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麻烦问一下老师股权转让时企业账面净资产应该填资产负债表的哪个数据
家权老师 | 提问时间：01/29 10:37

#税务#

企业账面净资产应该填资产负债表的期末的所有者权益合计

阅读 7

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你好，老师，加入公会交工会经费，可以抵扣企业所得税，怎么操作的您知道吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

意思是工会经费，直接交工会组织，不通过电子税务局申报交纳？？？

阅读 5

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老师好有一个项目年前公司账户收到一大笔货款，第二年初这个项目也有一大笔应付账款，但年底未取得发票，这个要记入什么科目才能避免多交所得税
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:37

#实务#

您好，这个可以先暂估入账

阅读 5

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22年，23年之前年度发票已开，但是财务未入账，还挂着账呢，现在查出22年度，23年度已开发票，现在可以把22年度，23年度的发票打印出来，从26年度的账目平账可以吗
家权老师 | 提问时间：01/29 10:36

#实务#

是你们公司开出的发票，要在当年补做账

阅读 27

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固定资产出租收入现金流计入什么项目
家权老师 | 提问时间：01/29 10:34

#实务#

经营性出租：如果企业将闲置的厂房、设备等固定资产对外出租，属于非主营业务的辅助性经营活动，所收取的租金属于经营活动产生的现金流量。专业租赁业务：若企业主营业务即为固定资产租赁（如租赁公司），则租金收入是其主营业务活动，应计入“销售商品、提供劳务收到的现金”项目。

阅读 162

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老师你好，其他应付款—水厂1000元（借方）借方余额代表是欠供电局欠吗？。如果在贷方又代表呢。
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:34

#税务#

同学，你好属于一种“应收”性质的款项。

阅读 28

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老师，我们是卖空调的企业，师傅的安装费和铜管支架之类的单独开票出去，请问可以用空调的进项税抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 10:34

#实务#

您好，可以的，这个可以用这个抵扣的

阅读 22

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1030

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 887

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 979

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1210

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1960

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1240

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1289

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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