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新公司,社保还未申报缴费,申报个税的过程中会不会带不出来社保专项扣除数呢
朴老师
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提问时间:08/12 14:46
#税务#
1、三险一金(社保专项扣除):个税系统不会自动从社保系统同步数据,需要你手动填扣缴端,没缴费就填0,带不出很正常。 2、专项附加扣除(赡养老人、房贷等):员工个税APP填好,扣缴端点【下载更新】就能带出,和有没有交社保无关。 3、现在公司社保只登记、尚未实际缴费:个税里三险一金填0,不能虚拟填数税前扣除。 4、后续实际缴纳社保之后,再把个人承担部分手动填进个税申报表三险一金栏次。 区分:专项扣除=社保三险一金;专项附加扣除=子女教育、赡养老人等,两个不是一回事。
阅读 138
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请问老师,我公司给个人代开劳务报酬发票,劳务报酬4412元和540元,7月报个人所得税,公司代交698.93元个税,请问个税这样报对吗?应该发多少钱,分录怎么写?
暖暖老师
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提问时间:08/12 14:35
#税务#
你好你的计算式是对的
阅读 142
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8月份升级的一般纳税人,7月还是小规模纳税人,淘宝平台有那个服务收入,开票明细要8月份才能出来,现在公司要给平台开服务费发票就只能开13个点的了,那7月份怎么入职,就必须按13个点交增值税吗
朴老师
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提问时间:08/12 14:31
#税务#
1. 服务费不是 13% 税率,本身属于现代服务 6%;7 月小规模发生的服务,不用按一般纳税人税率交税。 2. 7 月先做小规模未开票收入申报,8 月在电子税务局申请原征收率发票权限,按 3% 补开发票,备注补 7 月小规模收入。 3. 8 月申报时附表一正数填开票金额、未开票栏等额负数冲减,不重复缴税,留存平台结算单备查。 4. 若无法开出 3%,只能按 6% 计税,无法规避多缴税款。
阅读 8
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老师,这个车辆购置税能直接做分录做应交税费贷银存吗
朴老师
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提问时间:08/12 14:27
#税务#
不能。 车辆购置税计入固定资产原值,不计入应交税费抵扣。 分录 借:固定资产 — 车辆(不含税车价 + 购置税) 应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 原因 车购税是财产行为税,不是增值税进项,不能抵扣销项,资本化进固定资产成本,跟着车辆一起折旧
阅读 74
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我们是卖机器人的,开的仓储货转服务费票,做账时挂的会计科目是主营业务成本吗
李霞老师
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提问时间:08/12 13:48
#税务#
您好同学,这个需要结合你公司的业务性质判断: 若仓储货转服务是你公司日常主要经营业务之一: 对应的仓储货转服务费收入计入「主营业务收入」,发生的相关成本(如场地租赁、人工、设备折旧等)应当计入主营业务成本。 若你公司核心业务是销售机器人,仓储货转只是偶尔发生的附带业务: 收入计入「其他业务收入」,对应的相关成本计入其他业务成本,不需要计入主营业务成本。
阅读 5
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你好老师,就是公司钢结构加工的,然后还包运费,那个运费我们怎么开票啊?开不了运费票 啊
苏晓燕老师
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提问时间:08/12 13:45
#税务#
您好,客户付款是钢结构货款+运费打包付给咱们公司,这笔运费在税法属于价外费用,不用单独开运费发票,跟着钢结构货款一起,统一按13%税率开票,属于合规做法。
阅读 14
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医学专家咨询费应该开什么类目的发票
秦老师
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提问时间:08/12 13:44
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收分类编码:3040603咨询服务 票面标准打印名称:生产生活服务*咨询费 商品名称可据实填写:医学专家咨询费、专家咨询费 祝您学习愉快!
阅读 93
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请问公司助爱心活动捐款给个人需要注意什么,有什么要求,之后可以抵扣企业所得税吗
朴老师
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提问时间:08/12 13:37
#税务#
1、直接捐款给个人,企业所得税不能税前扣除,汇算清缴要全额纳税调增。 2、账务:借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款。 3、留存资料(必须保存):内部审批单、捐赠说明、受助人身份信息、银行对公转账回单,不要现金捐赠。 4、想要税前抵扣:必须通过有税前扣除资格的公益组织/县级以上政府捐赠,取得财政监制公益捐赠票据;限额为年度利润总额12%,超部分可结转3年扣除。 5、风险提示:公转私直接捐个人,不要做成工资、福利费列支,会触发个税、税务预警。
阅读 16
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老师你好。审计出现这个问题,工资有申报,但是没有发放,这个是不是直接不做账就行
郭老师
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提问时间:08/12 12:36
#税务#
你好 你们以后还支付的吗
阅读 99
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老师,发票入账功能有什么作用,具体怎么操作
朴老师
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提问时间:08/12 12:28
#税务#
1. 避免数电票重复报销入账 2. 对方要红冲发票需我方确认,防控进项风险 3. 自动生成发票台账,方便税务核查 操作 电子税务局→税务数字账户→发票入账标识→勾选发票→标记已入账即可。
阅读 138
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老师,个税年初按一次性扣除6万,截止到现在申报收入15600,7月改成否,申报不成功了,显示还要交税,再给回去也不行
莫老师
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提问时间:08/12 12:27
#税务#
您好,只是一月按6W扣,后面都是按5000来扣了,这个不影响的,汇算清缴多退少补的
阅读 84
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经营租赁 机械租赁费 现在开发票属于哪类
朴老师
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提问时间:08/12 12:18
#税务#
1. 只租机器、不带操作员 分类:租赁服务 — 有形动产经营租赁 编码:304050201 发票品名:经营租赁*机械租赁费 一般纳税人税率13% 2. 机器 + 操作人员一起出租(湿租) 分类:建筑服务 — 其他建筑服务 编码:30599 税率 9%,发票备注必须写项目地址 + 项目名称
阅读 12
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老师好,企业未实缴股本金的股东转让股份(非上市公司),需要交哪些税?
莫老师
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提问时间:08/12 12:14
#税务#
您好,要交个税,印花税
阅读 81
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老师,我们公司基本户变更了,会计开发票的时候还销方账户信息还是写的原来的基本账户信息,这个是要作废重新开吗
董孝彬老师
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提问时间:08/12 11:52
#税务#
您好,是的,建议作废或红冲后重新开具。 当月未交付的纸质票:直接在开票系统作废,重开正确账户信息的发票 跨月、已交付的纸质票及所有数电票:不能直接作废,开红字发票冲销后重开 政策依据:《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条,开具发票需按规定栏目如实填写,开户行信息属于法定必填栏目,错填属于未按规定开具发票。 重开前先完成两项前置操作: 登录电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】,更新新基本户信息完成备案 后续开票直接在系统下拉框选择已备案的新银行账户信息,保证发票流与资金流信息一致。
阅读 95
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2024年支付了电话费,发票还没回来,会计挂账应付账款的借方,发票在当年会回了,现在发现会计没有入账。现在怎么处理?
暖暖老师
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提问时间:08/12 11:52
#税务#
你好,借以前年度损益 贷应付账款就可以啦
阅读 99
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我有一批货物,由于质量问题不退货不补货只扣款(假设:不含税 原本10件货物,单价8元。合计80)。由于质量问题,扣款10元。发票怎么开,数量单价等要求
朴老师
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提问时间:08/12 11:48
#税务#
1. 未开票:直接开 10 件,单价 7 元,不含税 70 元。 2. 已全额开票:对方开具对应货物10 元销售折让红字发票,备注质量扣款。 3. 实物未退回,开票数量始终保持 10 件,附扣款协议备查。
阅读 116
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老师好,请问土地使用税,究竟应该是要怎么操作,我上季度只是把土地价款+契税合计金额申报缴纳了印花税,但土地使用税是不是还要请税务添加税种才能交呢?2026年2月份购买的土地,国有建设用地使用权出让合同上显示,此地块位于某村,在村上的是不是也可以不用交土使用税呀?土地的交付时间是2026年5月31日,公司准备建厂房的,但截止2026年8月12日还没开始动工
李霞老师
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提问时间:08/12 11:48
#税务#
您好同学,税种认定,可以在电子税务局登录进去,联系里面的人工客服认定, 缴纳城镇土地使用税 城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,该地块位于某村,不属于上述征税范围, 政策依据 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条:城镇土地使用税征税范围为城市、县城、建制镇、
阅读 75
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老师,本月红冲上月一张发票,导致本月收入为负数,成本按红冲发票红冲了,那增值税怎么结转呢?分录怎么做?
郭老师
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提问时间:08/12 11:43
#税务#
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项
阅读 12
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老师 生产企业有些外发的能报委托加工吗?具体如何申报 需要具备什么
朴老师
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提问时间:08/12 11:20
#税务#
一、必备前提 自己提供主料、外协只收加工费,签委托加工合同,对方开具加工费专票,留存出入库单据备查。 内销外发 不用海关、不用退税系统额外申报,加工费正常抵扣进项,正常做账报税即可。 出口外发分 3 类 1. 国内料件外发(一般贸易) 直接按自产走免抵退税,退税系统正常申报,无需办海关手册。 2. 保税进口料件外发(进料加工) 海关办加工手册 + 外发备案,电子税务局做分配率备案,年度核销,走免抵退。 3. 外商免费来料(来料加工) 只免加工费增值税,不能退税,对应进项税额全部转出。 四、统一申报顺序 先申报增值税 → 再在电子税务局申报出口免抵退税。
阅读 28
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老师 我公司请的临时工 三个人 四个小时600元,做账如劳务费还是工资?
朴老师
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提问时间:08/12 11:06
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 18
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电费是房东支付的,房东给开房租租金可以吗?
莫老师
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提问时间:08/12 10:57
#税务#
您好,您是指电费全都并到房租里面开一起了,是吧
阅读 8
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你好 生产企业报关出口退税 免抵退税 如果是委托外面加工和买进卖出外贸类的怎么退税 企业如何操作
朴老师
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提问时间:08/12 10:56
#税务#
1、生产企业委托外加工出口 进料加工(自己进料):按免抵退税申报,需办加工手册、核销 来料加工(外商来料):只免加工费,不退税,进项税额转出 2、生产企业直接外购货物卖出出口 符合视同自产:依旧走生产企业免抵退 不符合视同自产:不能免抵退,要么成立外贸公司做外贸免退税,要么只做出口免税、进项转出 通用操作顺序 报关拿报关单→开出口发票→先报增值税→再申报出口退税
阅读 21
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个体工商户(一般纳税人)月销售额超过10万,城建税是否享受减半征收?有没有相关文件。
钟存老师
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提问时间:08/12 10:51
#税务#
符合小微企业的 可以减半征收的 文件号马上发你
阅读 70
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老师好,异地建筑项目5月开票10万元,7月冲红这10万,重新开票8万。5月的10万已经预缴过,并且预缴时有抵扣进项,这种情况怎么操作?
钟存老师
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提问时间:08/12 10:45
#税务#
如果剩余的2万元后期一致不开具的话 预缴的税款申请退税
阅读 69
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#提问#,老师,小规模纳税人成为一般纳税人,需要什么条件呀?
朴老师
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提问时间:08/12 10:44
#税务#
1. 强制转:连续 12 个月滚动销售额超 500 万,必须登记为一般纳税人。 2. 自愿转:销售额没到 500 万,只要账务核算健全、能准确报税,直接在电子税务局申请即可。 3. 一经转为一般纳税人,无法再转回小规模。
阅读 16
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老师好,我们是经纪公司,跟艺人签约的经纪合约,合同中约定艺人给我们提供劳务服务,我们按照“劳务报酬”给艺人申报个税,我们公司给艺人代买社保。这种情况,税务局会要求我们按照工资工资薪金给艺人申报个税吗?因为艺人社保贷公司购买的
周老师
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提问时间:08/12 10:41
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况不一定会要求统一按工资薪金申报,需要结合实际用工关系判断: 1.如果艺人仅和你方签订经纪合约,不满足劳动关系认定条件,即使社保由你方代缴,也不需要按工资薪金申报个税,按劳务报酬申报是合规的。 2.如果艺人与你公司实际构成了劳动关系,比如艺人需要遵守公司的考勤、规章制度,接受公司全职管理,仅因社保代缴并不改变实质,这种情况下税务局可能要求按工资薪金申报个税。 3.社保代缴本身不改变所得性质的认定,所得类型的核心判断依据是双方是否存在任职受雇的劳动关系,而非社保缴纳主体。 祝您学习愉快!
阅读 61
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老师我们用的是2015版研发支出辅助账,登记研发辅助账时,研发材料费,有红冲或者更正时,需要在辅助账上体现吗
金老师
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提问时间:08/12 10:31
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要在研发支出辅助账上体现红冲或更正的内容。 研发支出辅助账需要如实准确反映企业研发费用的实际发生情况,红冲或更正属于研发费用金额的调整,直接影响研发费用的准确归集。 你需要按照调整后的实际金额,在辅助账中准确体现调整后的研发材料费数据,保证辅助账账面金额和实际发生金额一致,以便后续准确计算可加计扣除的研发费用。 祝您学习愉快!
阅读 59
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我们是卖机器人的,放机器人租的地方,在现金流量里面归在那一块,我放在支付其他与经营活动有关的现金可以吗
暖暖老师
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提问时间:08/12 10:24
#税务#
你好,可以计入支付其他与经营活动有关的现金
阅读 9
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A普通合伙人公司有一股东要退伙,所以A做了减资 ,但A是一家投资公司,钱全部投给了B公司,本身没有钱退伙,所以B也跟着做了减资,B的钱减资后退给A,A退给该股东,退伙的钱没有溢价。但B公司有未分配利润 ,问退回A的钱和B公司要付给A的该股东的未分配利润,此利润再由A付给该股东,问A要申报什么税种才合规
小赵老师
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提问时间:08/12 10:18
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A需要申报缴纳以下税种,具体如下: 1.印花税:A公司本次减资后,实收资本、资本公积合计金额会减少,需要按减少后的金额重新计算,仅就后续新增增加的部分缴纳营业账簿印花税,本次减资无需额外缴纳,税率为万分之二点五。 2.企业所得税:对于A公司从B公司取得的减资款项,需要按规则计算确认投资转让所得或损失,并入企业应纳税所得额缴纳企业所得税。计算规则为:A取得的资产中,相当于初始出资的部分确认为投资收回;相当于B公司累计未分配利润按减资比例计算的部分,确认为免税的股息所得;剩余部分确认为投资资产转让所得或损失。 3.个人所得税:A向退伙股东支付款项时,需要按规则代扣代缴退伙股东的个人所得税。对应未分配利润部分,股东取得后属于股息红利所得,需要按20%代扣代缴个人所得税,投资收回和转让所得部分按财产转让所得代扣代缴个人所得税。若退伙股东是法人,则无需A代扣代缴,由该法人自行申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师您好 我单位由于对方企业问题 致使我方两张进项发票税务端出现异常 我方应该怎样处理
金老师
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提问时间:08/12 10:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以按照以下步骤处理: 1.先确认异常发票的具体信息:直接查看税务机关的通知内容,若通知信息不完整,联系主管税务机关咨询确认具体是哪两张发票异常。 2.如果对异常认定有异议,可以向主管税务机关提出核实申请,提供对应业务的真实交易资料,等待税务机关核实。 3.经核实确实属于异常凭证、已经抵扣进项税额的,需要在收到税务事项通知书的当期做进项税额转出处理,后续按照税务要求完成纳税申报调整。 4.如果对应发票不符合企业所得税税前扣除要求,需要做纳税调增,补缴对应的税款和滞纳金。如果后续发票状态解除异常,经核实符合抵扣规定的,可以重新申报抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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