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请问老师，我是建筑行业一般纳税人，预交增值税，是用应交税费—预交增值税核算，那这个科目核算的预交增值税月末必须转入应交税费—应交税金科目吗？预交的附加税直接用应交税费科目借方余额表示预交。以上的预交税账务处理正确？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/27 22:18

#实务#

不需要转入未交增值税，等以后抵减了再结转

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老师，公司为酒类批发公司，12月底成立，办公室装修期，租用临时办公室办公，现在1月份20号销售货款100万左右，进项发票己有 400多万，主要是进货400万右，还有办公房，交房租，购固定资产开的发票等，目前进项大于销项，不知道发票怎么勾选，
家权老师 | 提问时间：01/27 22:17

#实务#

进项大于销项税可以暂时不勾选了

阅读 47

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根据这个经营范围，能分析出他要交的税，税率是。是个文化传媒公司。
家权老师 | 提问时间：01/27 22:13

#实务#

适用的税率，销售货物13%，建筑服务9%，广告及其他服务6%

阅读 29

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农产品取得发票时开的是大类比如蔬菜，但我们开给客户需要开具明细比如青菜，土豆等，这样的话税务进销匹配会有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:08

#实务#

您好，最好进项也按明细来开，这样好些

阅读 11

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公司有个工作室，平常拿来招待和聚餐用的，都是自己买菜自己做的那种，像这种情况买菜自己开发票拿来公司报销除了发票还需要什么凭证吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:04

#实务#

您好，这种需要有发票才可以的

阅读 11

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是不是现在开进项票的类目要跟销项发票一致，
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:50

#实务#

您好，是的，这样监控才会没有风险

阅读 15

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企业预付电费，同时赠送的现金，账务如何处理？比如预付电费100万元，电业局根据预付金额等一定算法赠送可抵扣电费的积分1000分，年末对账的时候电业局往来已经编程1001000元，而单位却没有处理还是1000000元，这赠送的1000积分抵现金企业该如何账务处理。
暖暖老师 | 提问时间：01/27 21:40

#实务#

你好，先挂应付，后期转入营业外收入

阅读 630

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普票一个季度不超过30万，只需要缴纳企业所得税和印花税是吗，
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:40

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 23

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你好，老师，请问我们公司的业务是别人介绍的，这种有一个居间合同，就是这个项目赚钱之后，就要按比例给人家一定比例的钱，这种双方签一个合同，之后固定的时间按指定的比例给那家公司打款，之后对方开票给我们，这种可以做成本吗，合理吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 21:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，一个合同70%是劳务，可以采用简易计税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:28

#实务#

您好，一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，适用3%的征收率

阅读 31

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公司聚餐买的海鲜类的统一给开海产品也没有单价数量可以用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:25

#实务#

您好，如果不多的话，是可以，最好是开有数量的好些

阅读 17

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租车公司租入别的公司的车再租给其他公司，这种怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:19

#实务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 27

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老师，民非的经营月报经营成本包含折旧费吗？要算折旧费这块吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 21:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，一般纳税人的劳务分包，开劳务票税率是多少呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:18

#实务#

您好，简易税计税是3%，一般计税是9%

阅读 11

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12月个税没有计提，导致借方有余额。跨年了要如何调整？汇算清缴也需要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:14

#实务#

您好，个税不用计提的，支付工资的时候直接扣就可以

阅读 27

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你好老师，我们是建筑行业公司，22年的项目合同，没有钱付款，今年才开票，我们同时也认证一些22年的费用和成本发票，请问这个22年认证的发票在2025年汇算清缴要调增吗？谢谢
Fenny老师 | 提问时间：01/27 21:13

#实务#

你好，这个费用应该算在2022年哦。

阅读 32

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老师好，麻烦问下，个体户定期定额，想申请注销。但是，老板1月份开了10万块钱的专票，现在可以申请简易注销么
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 21:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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开具电子发票最后一步扫脸如何切换用个税APP扫，登录方式选择电子税务局和个税APP，最后扫脸都只有电子税务局和国家网络身份认证APP这两种方式
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:06

#实务#

您好，开票员用手机登陆个税，然后用个税扫码，人脸识别后就可以开了

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老师，一般纳税人开专票开错了公司，开到小规模纳税人公司去了，两边公司都没有做入账标识。现在红冲发票，只要动开发票的那个公司就可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:39

#实务#

您好，是的，直接红冲再重开就可以

阅读 11

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笔记本电脑购买了使用什么科目财务部使用
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:12

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 22

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老师，今年初级报名费是多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:05

#实务#

您好，初级会计2026年的报名费全国并不统一，通常在90元至160元之间。具体费用由各省级财政部门根据当地经济发展水平和考试组织成本自主制定，例如：高费用省份（140-160元）：内蒙古160元，陕西、甘肃140元。中等费用省份（110-130元）：江苏130元，广东、广西、黑龙江122元，北京、四川、重庆等112元。低费用省份（80-100元）：河南80元，上海90元，兵团95元

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 887

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 979

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1210

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1959

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1240

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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