财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

消防设备维修开票项目是什么
朴老师 | 提问时间：08/24 16:47

#实务#

同学你好生产生活服务修理服务

阅读 2

收藏 0
老师好，小规模一个月开了近三十万的发票，是免增值税吗，就是季度没超三十万，月度超了
莫老师 | 提问时间：08/24 16:45

#实务#

您好，没有超过30W，普票是免税的，超过了就全额交

阅读 90

收藏 0
老师，请问公司支付的通勤车费用除了福利费还可以入别的费用吗？公司包了大巴车付的大巴车费用
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:43

#实务#

你好，不可以，这种属于福利费

阅读 88

收藏 0
老师，我们签订的合同，有一个按合同约定下浮7.5%，材料工程单有个报送工程价，和一个审核工程价，是要按审核工程价的价格再下浮7.5%吗？开票应该怎么开啊？按审核工程价的下浮75%，降低单价开发票吗？
麦克老师 | 提问时间：08/24 16:42

#实务#

你好，看合同约定，通常在审核价基础上下浮；开票：按最终结算价开票，可降低单价或开折扣，确保与结算书一致。

阅读 0

收藏 0
充值1000送200的账目可以这样做：首先，先做一笔1000元的收入，然后在现金/资金里扣除1000元；接着，再做一笔200元的收入，然后再在现金/资金里扣除200元。这样，最终将导致总收支不变，收入1000元，支出1200元，就像未发生充值以及赠送200元时一样。这段话的分录怎么做呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/24 16:39

#实务#

充值借银行存款1000 贷预收账款1000 赠送借合同负债200 贷预收账款 200

阅读 62

收藏 0
老师，您帮忙看看，我计算一个单品的成本利润点，思路对湖对
麦克老师 | 提问时间：08/24 16:37

#实务#

你好，这么算思路是正确的；你还考虑设备和房屋的折旧吗

阅读 91

收藏 0
公司要支付现金折扣给国外客户，但对方要我们把钱打给他在我国境内成立的公司，这怎么办
朴老师 | 提问时间：08/24 16:36

#实务#

可以付给对方境内公司，但必须签三方代收协议：写明境外客户委托境内子公司代收这笔出口现金折扣，注明对应出口订单。风险：本该对外付汇改成境内人民币转账，容易触发预警。现金折扣不需要取得发票，凭三方协议、报关单、折扣计算单、银行回单入账。分录：借：财务费用‑现金折扣贷：银行存款留存全套业务资料：出口合同、报关单、提单、三方协议，证明实质是给境外客户的折扣，境内公司仅代收，不能把交易主体改成境内企业。

阅读 8

收藏 0
老师您好，自然人给单位开劳务费现在都需要反向开票了嘛？什么流程
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:35

#实务#

你好，不需要的！直接在电子税务局个人开具就可以啦

阅读 11

收藏 0
农产品免征增值税请问是哪个法律条款，我在申请增值税的免税那一块没找到
朴老师 | 提问时间：08/24 16:34

#实务#

政策：《增值税暂行条例》第十五条第（一）项，配套财税字〔1995〕52 号（初级农产品范围）。电子税务局减免模块找不到：不在这里做减免备案，要税局给企业打上自产农产品销售特定业务归类标识，开票界面特定业务里才出现该选项，申报直接填免税栏次，资料留存备查即可。你是采购方（开收购发票）：这个免税是销售农户的优惠，和你无关。你是自产销售方：联系专管员做归类，开票特定业务选自产农产品销售，税率选免税。只能开普票，不能开专票。

阅读 63

收藏 0
自主研发的软件，销售，即征即退增值税，有实际操作过的老师吗？9月开票，10申报增值税，交完增值税之后，备案和申请都做完了，具体什么时间可以收到退税款？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:33

#实务#

你好，一般是7-15个工作日

阅读 17

收藏 0
亚马逊发送给税务局的文档一般是啥时候发送的，比如今年2季度的，是啥时候发送的
朴老师 | 提问时间：08/24 16:30

#实务#

1、时间规则：季度结束的次月底前报送（810 号令） 2026 年 2 季度（4‑6 月）：7 月内报送完成。 Q1 (1‑3 月)→4 月；Q2 (4‑6 月)→7 月；Q3 (7‑9 月)→10 月；Q4 (10‑12 月)→次年 1 月。 2、统计口径：按订单发货日期，不是回款日期，卖家不用操作，亚马逊直接推送税局 3、提示：后台会给你发邮件通知，邮件时间≠报送税局时间，平台可能提前几天就提交。税局拿这份数据和你增值税、企业所得税申报做比对。

阅读 58

收藏 0
员工外出办理业务，但是在本地区，产生的餐费怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:27

#实务#

你好，计入差旅费也是

阅读 70

收藏 0
老师您好，甲乙双方签订变电站施工总价合同，比如月度结算款900万元，上月开了60万，本月需要开840万元，乙方提出840万分两张发票开具，说是单张发票金额400万以上容易被查，请问有这个说法吗？可以分两张开吗？乙方这样提出可能会存在什么问题？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:26

#实务#

你好，没这么的说法！可能他们认为而已

阅读 4

收藏 0
麻烦请教一个问题。假如物业公司变压器增容承包给第三方100万的费用，租客承担30万费用，物业给租客开票的项目名称开什么呢
朴老师 | 提问时间：08/24 16:16

#实务#

开票：建筑服务 * 安装服务（电力变压器增容），税率 9%。必须备注项目名称、项目地址（建筑服务强制备注）。不能按代收，物业先全额取得 100 万工程发票，再向租户收 30 万，属于转售这项安装服务。合同写明：变压器增容工程，租户承担 30 万增容工程款。

阅读 11

收藏 0
老师，公户付给个人，他是无字号的营业执照，那么他给我的发票销售是他个人的名字，税号为正常，是吗
钟存老师 | 提问时间：08/24 16:15

#实务#

税号可以不写只写姓名

阅读 7

收藏 0
21年的一张2万普通发票不合规专管员让转出，减少了成本，补交所得税，滞纳金，这个账要怎么做
郭老师 | 提问时间：08/24 16:13

#实务#

实际有业务的吗有的话账上成本不动调增借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

阅读 5

收藏 0
老师，我们公司私账微信预付徐星防火门管理糸统软件费15000元，半年后公账付徐星尾款30000元，请问老师，徐星可以开发票给我们公司吗
朴老师 | 提问时间：08/24 16:11

#实务#

可以开全额 45000 发票（徐星个人税局代开）。风险：15000 是私**支付，资金流和发票对公不一致。必备资料：公司与徐星的合同、个人代付情况说明（盖公章）、**转账截图、软件验收单。分录：借：无形资产‑软件 45000 贷：其他应付款‑垫付个人 15000 贷：银行存款 30000

阅读 65

收藏 0
老师，我想问下，我们一家企业刚刚成立，注册资本2000万，小规模纳税人，暂未实缴，想要减资到100万，减资手续怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:11

#实务#

你好，需要先登报公告才可以

阅读 7

收藏 0
2家公司库存混在一起，然后每月结算的话是按照2家实际发货数据来的，剩余的重量按照比例来分摊。比如2家一共发了2吨货，一家6000kg,另一家8000kg,剩余重量就按照发货比例分摊。有什么比较合理得方法吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

你好，按收入比例分摊也可以的

阅读 10

收藏 0
老师，关于本地报关费和报关费有什么区别？
朴老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

1. 报关费：单纯报关申报服务费 2. 本地报关费：货代口语叫法，报关+口岸本地配套杂费打包一起做账建议：报关费‑销售费用‑报关费；杂费‑销售费用‑港杂费，务必看报价明细，防止重复收费。

阅读 68

收藏 0
绿植租赁开发票开什么项目
暖暖老师 | 提问时间：08/24 16:07

#实务#

税收分类编码 30405020199 其他有形动产经营租赁服务

阅读 4

收藏 0
内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1103

收藏 5
在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 1004

收藏 4
租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 1119

收藏 5
浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1425

收藏 6
补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 2307

收藏 10
合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1511

收藏 6
如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1540

收藏 6
社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

阅读 1517

收藏 0
会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 1064

收藏 4

没有找到问题？直接来提问