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没有进销存模块，怎样导出每个产品含有单价的采购明细，销售明细，库存明细？
朴老师 | 提问时间：04/10 21:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 27

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杭州公司，名下有3个社保，其中一个要求按社保第三档100%的比例缴纳社保，这个应该怎么操作，三个社保同一个公司，两个60%，一个100%可行？另外60%和100%的档次社保有什么区别？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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D选项中，这个已收回并转销的两万为啥考虑进去啊，一增一减不是抵消了吗
汪老师 | 提问时间：04/10 21:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已收回并转销的乙公司2万元应收账款需要考虑进去，虽然从表面看一增一减似乎可以抵消，但在会计处理和计算坏账准备时，这一过程对坏账准备账户余额有影响。当收回已作坏账转销的应收账款时，会计分录为：借：应收账款2 贷：坏账准备2 借：银行存款2 贷：应收账款2 从分录可以看出，收回已转销的坏账会使坏账准备账户贷方增加2万元。在计算本期应计提或转回的坏账准备时，要以坏账准备账户调整后的余额为基础。本题中，计提准备前坏账准备账户余额为3.5万元（1.5+2），而期末应保持的坏账准备贷方余额为1.7万元，所以本期应转回1.8万元（1.7-3.5）。因此，已收回并转销的2万元应收账款不能简单抵消，而是要参与坏账准备的计算。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师，工伤失业保险哪些是属于社保还是医保
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:29

#实务#

您好，这个都不是，是五险中的失业险

阅读 26

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企业提供小说阅读平台，开具的发票为信息服务业？还是开具:电子出版物？请给出政策依据文号，谢谢！
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:27

#实务#

信息技术服务 — 数字阅读服务

阅读 30

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老师好，个人社保公司付的，没有走职工薪酬，汇算清缴在哪个表里纳税调增？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:24

#实务#

您好，意思是个人社保，公司也入费用了，是吧

阅读 34

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个税我一直都按计提的申报，就是按所属期申报，一月的工资二月发放，我个税申报的是一月就是一月的，一直都这么申报，没按收付制申报，个税这样也都有报，也都发放了，没问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:22

#实务#

您好，没问题的，可以的

阅读 46

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老师，我们2月工资，3月发放，正常个税在4月申报。员工在2月28日离职。现在我申报个税，找不到该人员，怎么办？
言-老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

你好，找不到人员是什么意思，已经在人员采集里做了离职了吗

阅读 32

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新建工厂还没生产，生产工人做饭的米面油计入啥科目？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

您好，你稍等我给编辑

阅读 50

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进口企业海外代付业务，企业支付利息给境内银行的境外香港分行，需要代扣代缴所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/10 21:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要代扣代缴所得税。根据规定，利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定是否属于来源于中国境内的所得。进口企业支付利息给境内银行的境外香港分行，此利息所得属于来源于中国境内的所得。同时非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。所以该进口企业需要代扣代缴所得税，通常税率为10%。祝您学习愉快！

阅读 79

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进口企业海外代付业务，支付利息给境内银行的境外分行，需要代扣代缴所得税吗
王一老师 | 提问时间：04/10 21:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口企业向境内银行的境外分行支付海外代付利息，无需代扣代缴企业所得税和增值税。祝您学习愉快！

阅读 75

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公司有劳务派遣员工，费用支付的是派遣公司。。但是由于公司偏远，交通不便利，为劳务派遣员工提供上下班接送服务，接送车辆是租入的，那这算福利吗？受福利费14%限额限制吗？或者能不能解释由于公司偏远，交通不便利，是为了生产经营租入的车。
欧阳老师 | 提问时间：04/10 21:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为劳务派遣员工提供上下班接送服务的租车费用可以算作职工福利，受福利费14%限额限制。不过，若能证明是因为公司偏远、交通不便利，租车是为了保障员工正常出勤，从而保证生产经营活动的正常开展，那么也可以将其视为与生产经营相关的费用。在实际操作中，企业需要根据自身情况和相关规定进行判断和处理。如果将其作为职工福利，应按照职工福利费的相关规定进行核算和管理；如果作为与生产经营相关的费用，则应按照相应的成本费用进行核算。同时，企业要留存好相关的证据，以证明费用的合理性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 79

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25年甲公司承包乡村农田转租给乙公司，25年租金30万，甲收到租金，借银行存款50、，贷预收账款/50，年末确认租金收入借：预收账款50，贷其他业务收入50.万，2026.3月租金结算时，发现多转收入10万（需退租户原因地租少了）？那么甲公司如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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老师之前暂估成本现在收到发票了冲回的会计分录是？
apple老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

同学你好。你们家是一般纳税人吗，发票和暂估金额一样吗，之前暂估是 25年吗

阅读 65

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老师好，我们租了对方的厂房支付租金是不是是直接做主营业务成本就可以了折旧跟我们没有关系的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 20:58

#实务#

是的，您以租金按照期间分摊计入成本，比如半年租金是6万，那么每月分摊1万费用

阅读 35

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买电脑5 0 0 0元，能直接做费用吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:50

#实务#

同学你好。按照你们家固定资产制度来处理，。如果没有制度。你自己设定一个金额。比方说超过6000都作为固定资产。那么。你的这台电脑5000可以直接作为费用处理。

阅读 31

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老师好，假设企业利润总额100万未分类利润 —50万最多可以给股东分配多少利润 25万吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:45

#实务#

您好，现在资产负债表未分配还是负数吗

阅读 30

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老师，昨天报了年报后，今天收到了这个，原因是什么呢？？税收罚款+税收滞纳金合计数【200】大于A105000纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金、加收利息合计数【0】，请核实A105001纳税调整项目明细表中第19行（七）罚金、罚款和被没收财物的损失+第20行（八）税收滞纳金
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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员工离职给他发的离职补偿金和工资一起给他申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:27

#实务#

您好，离职补偿是单独申报，不和工资一起申报

阅读 29

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老师好！新公司申报企业所得税，季报有选择软件集成电路企业优惠政策适用类型，有不适用、原政策，新政策选哪条呢？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:26

#实务#

普通新公司不是软件、集成电路企业，直接选：不适用

阅读 33

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EXW 无杂费 → 币制 + 0+3 → 502/0/3 直接复制粘贴杂费还能这样写吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:25

#实务#

同学你好。可以这么写

阅读 30

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1070

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 943

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 1039

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1300

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 2094

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1324

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1377

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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