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老师您好我们公司新来了会计，现在要绑她为办税员，请问应该怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:22

#实务#

同学，你好企业方发起授权（由法人或财务负责人操作）登录与入口：用企业账号（法人或财务负责人）登录上海市电子税务局，进入【账户中心】→【人员权限管理】→【添加办税人员】。填写信息：输入会计的姓名、身份证号、手机号（需与实名认证一致），选择身份类型（如“办税员”），并勾选所需权限（如申报、发票等）。提交：点击【确认】，信息提交后会生成待办记录。第二步：会计本人确认授权方式一（推荐）：**扫码认证会计用**扫描待办记录中的二维码，按提示完成人脸识别即可。方式二：APP扫码认证下载“上海税务”APP，用【扫一扫】扫描二维码，完成刷脸认证。方式三：短信验证码会计登录电子税务局自然人账户，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，点击【确认】。

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年终结转影响报表吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:21

#实务#

同学，你好会影响所有者权益科目

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你好老师，我们这个月销项10031点85进项9429.94，然后有一个留底354.55，想问一下我们结转和计提增值税怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:18

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 27

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老师，其他应付款金额大，主要是向老板的借款，怎么写情况说明？
家权老师 | 提问时间：01/27 11:17

#实务#

为啥要写情况说明呢？

阅读 14

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A公司把C公司的股权转让给B公司，但是转股之前并没有分配利润，那A公司收到的大于实收资本的转股钱交不交所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

相当于应分的利润部分不需要交所得税，超过部分要交

阅读 259

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你好，食堂采购员拿发票就可以报销吗？还是需要别的佐证
家权老师 | 提问时间：01/27 11:16

#实务#

需要发票和买菜的验收单

阅读 20

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老师，老板几个公司收入费用等合并一起做的内部报表或者说表格那种需要录入那些信息数据做年度对比，我们是刻章跟进章料的公司，后面分析两个年度的财务数据
朴老师 | 提问时间：01/27 11:15

#实务#

一、合并内部报表需录入的核心数据收入类：刻章服务收入、章料销售收入、其他收入（加急费 / 设计费）、分公司收入、各年度总收入成本类：章料采购成本、人工成本、房租水电耗材费、营销费、分公司成本、各年度总成本利润类：各业务线毛利润、分公司利润、年度总毛利润、年度净利润运营类：年度订单量、客单价、员工人数、人均产值辅助类：公司名称、统计年度二、年度对比分析核心维度收入：各业务线增长率、收入结构占比变化成本：各成本项增长率、成本占收入比重变化利润：毛利率 / 净利润率涨跌、分公司盈利差异运营：客单价 / 人均产值变化、订单量与收入匹配度

阅读 15

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老师：请问电车充电桩的电费收入发票怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:14

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%,开这个就可以

阅读 21

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公司过两天有年会，老板期待财务负责人做一个财务年终总结，但财务负责人觉得没必要不想做。那我可以做一个制度表现一下合适吗？财务负责人是我直属领导
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:11

#实务#

您好，可以的，你可以做个表现下自已，这样更显示你的专业水平

阅读 24

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我公司是采购商，供应商把我们2025年2月的发票私自在2026年1月冲红了，要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:09

#实务#

同学，你好让他重新开具，如果他不愿意，就去税务局举报

阅读 32

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合伙企业个人股东报C表流程怎么操作
朴老师 | 提问时间：01/27 11:08

#实务#

登录：打开自然人电子税务局 WEB 端，用个税 APP 扫码或账号密码登录。进入申报：依次点击我要办税 - 税费申报 - 经营所得 C 表，选择申报年度。选汇总地：系统自动带出所有被投资单位信息，选择其中一处作为汇总地，点击下一步。核对调整：核对系统自动带出的 B 表汇总数据，重点调整重复扣除项，如 6 万元减除费用、专项附加扣除等，避免重复扣除。提交申报：确认数据无误后提交，如需补税点击立即缴税，如需退税点击申请退税并选择银行账户。

阅读 8

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小规模公司2月份是不是只要报个人所得税
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

是的，只申报工资个税的

阅读 37

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我们是销售方，因为物料不齐，客户已付全款，还没货交给购买方，对方让我们先开发票，有没有问题
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

可以的，后期及时发货就行。只要不是虚开

阅读 18

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老师，客户给我们开票是3%的发票，但是我们给了4% 的税款，这个4%要写到合同里，怎么描述
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

您好，这个你要把税费写到金额里面，这样会好些

阅读 8

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老师，物流公司老板娘购买黄金需要入账吗？有没有必要
家权老师 | 提问时间：01/27 11:07

#实务#

那个不能做账的，有税务风险

阅读 23

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老师，现在发现12月份凭证写错了，本来是借：银行存款贷：主营业务收入写成了借：银行存款贷：主营业务成本。现在怎么调整啊？
文文老师 | 提问时间：01/27 11:06

#实务#

借：主营业务成本贷：主营业务收入

阅读 17

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老师您好，我公司1月份退了很多之前已经增值税即征即退的发票，销售发票是没有的。那这个要怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：01/27 11:05

#实务#

同学，你好你是问增值税即征即退的分录吗？

阅读 9

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@朴老师，我们是销售方，因为物料不齐，客户已付全款，还没货交给购买方，对方让我们先开发票，有没有问题
朴老师 | 提问时间：01/27 11:05

#实务#

可以先开票，但要注意这几点：开票当天就会触发增值税纳税义务，你需要提前缴纳税款，会占用资金。必须保留真实交易的证据（合同、付款记录、沟通记录），避免被认定为虚开发票。开票时不能确认收入，等实际发货后再做收入确认的账务处理。最好在合同里明确 “先开票后发货” 的约定，规避后续纠纷。

阅读 28

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做跨境店群模式，目前申报的退税的这家没有绑定店铺，但是公司报销的费用里有亚马逊相关的软件服务费报销，这样合适么
郭老师 | 提问时间：01/27 11:03

#实务#

不合适，这种有风险

阅读 34

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现金流表期末余额为何和资产负债表货币资金余额不一致
文文老师 | 提问时间：01/27 11:03

#实务#

现金流量表期初余额有填写吗

阅读 7

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无形资产被退回，当月做了清理，资产卡片是0总账是负数，这个是什么情况
文文老师 | 提问时间：01/27 11:02

#实务#

是通过卡片做的清理？

阅读 27

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1030

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 887

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 979

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1208

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1958

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1239

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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