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老师,你好,为什么答案3000元三险一金不扣除??
周老师
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提问时间:06/03 13:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是(不含按标准代扣代缴的三险一金),说明已经扣除过了。 祝您学习愉快!
阅读 87
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请问:物业管理公司,营业范围:物业管理;停车场服务﹍﹍ 。现代甲单位收取租金,同时收取管理费。管理费部分开发票,项目名称: 方案一:企业管理服务-管理费 方案二:现代服务-场地管理费 以上开票方案哪个是正确的?
小菲老师
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提问时间:06/03 09:14
#税务师#
同学,你好 生产生活服务*场地管理费
阅读 103
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合同内容包含设计,施工,采购,约定税率9和13,实际业务是epc总包,但是对方合同第一页写的设备采购及安装,这样有税务风险吗
董孝彬老师
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提问时间:06/03 07:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 156
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关于海上风力发电的所有优惠政策
范老师
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提问时间:06/02 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 海上风力发电的优惠政策主要有增值税方面。自2025年11月1日起至2027年12月31日,对纳税人销售自产的利用海上风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。 另外,在企业所得税方面,风电属于公共基础设施项目,可享受“三免三减半”政策,即第1-3年免征,第4-6年减半征收(12.5%)。 祝您学习愉快!
阅读 174
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税务师证考试什么时间报名
朴老师
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提问时间:06/02 17:38
#税务师#
一、正式报名(正在报名中) 5 月 13 日 10:00—7 月 15 日 17:00 缴费截止:7 月 17 日 24:00,每科 93 元 现在 6 月,正常可以直接报名 二、补报名(错过首报备选) 8 月 13 日 10:00—8 月 24 日 17:00 缴费截止:8 月 26 日 24:00;补报名不能退费、不能删减已报科目
阅读 87
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污水处理服务费,开发票几个点,开什么品目
岳老师
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提问时间:06/02 16:41
#税务师#
这是专业技术服务,税率6%。
阅读 72
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老师,这题选什么呢 下列按税法规定应缴纳的消费税,记入“税金及附加”科目的有()。 A.已收取1年以上的包装物押金 B.逾期未收回包装物不再退还的包装物押金 C.随同金银首饰出售但单独计价的包装物 D.收取的除啤酒、黄酒以外酒类产品的包装物押金 E.因受托加工或翻新改制金银首饰
贾老师
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提问时间:06/02 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选ABC。 对于选项A和B,一般商品的包装物押金逾期未收回或已收取1年以上时,押金转化为企业收入,对应的消费税要计入“税金及附加”,分录为:借:税金及附加贷:应交税费——应交消费税。 选项C,随同金银首饰出售但单独计价的包装物,其销售属于企业经营活动,应缴纳的消费税计入“税金及附加”。 选项D,除啤酒、黄酒以外的酒类产品包装物押金,在收取时即视同销售缴纳消费税,但押金是“或有负债”,并非当期实际实现的收入,缴纳的消费税先冲减“其他应付款”,而非计入“税金及附加”。若逾期未退回,押金被没收后才确认相关税费。 选项E,委托加工金银首饰,受托方是消费税纳税人,受托加工或翻新改制金银首饰缴纳的消费税,不计入“税金及附加”。 祝您学习愉快!
阅读 225
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设备采购及安装发票怎么开具呢,全部按13还是可以按13和9的税率
刘艳红老师
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提问时间:06/02 12:19
#税务师#
您好,如果是兼营就分开开,如果是混合经营,按13%
阅读 125
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老师,关于总分机构,如果跨市了,是不是就不好申请总机构汇总核算申报了?
暖暖老师
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提问时间:06/02 12:01
#税务师#
你好,不跨市所得税也是总公司汇总申报的
阅读 97
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电子税务局里面查询自己公司的银行信息路径是怎么样的来着
刘艳红老师
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提问时间:06/02 11:12
#税务师#
您好,看好三方协议就可以了
阅读 82
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老师,请问一下个体户核定征收的200万要交多少税(朴老师,其他老师勿接)
朴老师
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提问时间:06/02 10:51
#税务师#
1. 增值税:200÷1.01×1%≈19802;附加≈1189 2. 商贸核定 5% 应税所得率,个税减半后 4750,总税≈25741 3. 附征 1%,个税 10000,总税≈30991
阅读 89
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新教材的变化,老师在教材出来之前录的课程还会变化吗
范老师
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提问时间:06/02 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教材变动大的内容会进行复查,会根据新教材内容调整课件内容,如果您已经学习过相关课件,会有更新提醒的标识。 祝您学习愉快!
阅读 146
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光伏电站epc工程是按9%的税率开还是按13%开
东老师
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提问时间:06/02 07:18
#税务师#
光伏EPC不能笼统按9%或13%,必须分项开票(2026年现行规则): 一、分业务税率(一般计税) - 设备采购(组件、逆变器、支架等) → 13%(销售货物) - 建筑安装、施工劳务 → 9%(建筑服务) - 设计、监理、技术服务 → 6%(现代服务)
阅读 316
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麻烦问一下,私营企业,加油站行业,顾客加油给顾客返现金,但年合计支出高达240万左右,没有相关的发票作为凭证,算不算小额零星支出。
刘艳红老师
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提问时间:06/01 20:53
#税务师#
您好,肯定不算了,这么大的金额,小额零星最多几千块钱
阅读 81
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老师,epc项目分13和9的税率,现在甲方付预付款让开13的设备发票,这种有问题吗,项目还没开工
钟存老师
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提问时间:06/01 19:04
#税务师#
因为开票会先交税 没有税务少交风险,有提前交的资金占用风险
阅读 131
收藏 0
请问,客户服务外包,最新的编码选那个,原来的其他现代服务没有了
暖暖老师
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提问时间:06/01 17:47
#税务师#
你好,现在还未生产生活服务拉
阅读 190
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请问,退役军人优惠税收问题,国税局2023年第14号文件。我司有退役军人于2022年9月1日入职,于2023年1月1日申报享受此优惠政策,请问,该员工可以享受到什么时候?
岳老师
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提问时间:06/01 17:21
#税务师#
可以享受三年,到2025年8月。
阅读 83
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垃圾清运费在税务局编号里面是什么呀
刘艳红老师
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提问时间:06/01 17:13
#税务师#
您好,生产生活服务*垃圾清运费
阅读 93
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2025年总公司销售给境外子公司原材料,金额2万,这个要准备什么同期资料吗?
朴老师
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提问时间:06/01 15:52
#税务师#
这么点金额能不能不申报算了
阅读 111
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老师,请问个人淘宝收入800万,增值税怎么算?
刘艳红老师
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提问时间:06/01 15:04
#税务师#
您好,如果只是个人,是按小规模来算的,是1%
阅读 83
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之前月份开出去的发票,项目名称错了,这个月红冲发票,重新开票,如果对方已经认证了,会有什么问题吗
暖暖老师
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提问时间:06/01 13:07
#税务师#
...
阅读 134
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老师,您好!居间服务合同,约定分期开票并收款,同时约定可以预收款,并实际也收到了预付款。请问增值税纳税义务和所得税纳税义务发生时间是怎样的呢?
赵老师
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提问时间:06/01 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税纳税义务发生时间: -若先开具发票,纳税义务发生时间为开具发票的当天。 -若未开具发票,按照合同约定的收款日期确认纳税义务发生时间。因为属于分期收款方式,符合采取分期收款方式销售服务时,增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天这一规定。若合同未明确收款日期,对于预收款部分,根据销售服务时增值税纳税义务发生时间通常为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,那么收到预收款时产生纳税义务。 企业所得税纳税义务发生时间:企业所得税通常按照权责发生制原则确认收入。一般情况下,企业提供居间服务,在服务已经提供,同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时,确认收入的实现。如果服务未提供,但已收到预收款,企业应将此款项作为预收款,在服务完成时确认收入。若按合同约定分期收款,按合同约定的收款日期确认收入的实现。 祝您学习愉快!
阅读 465
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D为什么不对D为什么不对
朴老师
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提问时间:05/31 20:09
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 135
收藏 1
老师,40题,感觉a和b都对
赵老师
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提问时间:05/31 13:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A和选项B都是正确的。个人独资企业投资人可以自行管理企业事务,也能委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责管理企业事务,所以选项A正确。个人独资企业由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人要以其个人全部财产对企业债务承担无限责任,因此选项B也正确。 祝您学习愉快!
阅读 134
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老师您好,请问一下第一问财务费用里面含增值税了,只是减附加税不就行了吗?第二问营业外支出不是少记了增值税和附加税吗?怎么都是减
apple老师
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提问时间:05/30 20:56
#税务师#
同学你好,我来给你解答
阅读 134
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民事法律行为与法律事实的区别
贾老师
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提问时间:05/30 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 民事法律行为是指民事主体之间为了产生、变更、终止民事权利和义务而进行的行为,像签订合同、立遗嘱等。法律事实包含行为和事件,行为又分为事实行为和法律行为。 二者的区别在于,民事法律行为是经过法律规定和约束的行为,其法律效果由法律规定和当事人的意思表示产生,比如合同的成立、遗嘱的效力等。而法律事实中的事实行为是人们在日常生活中进行的行为,本身未经过法律规定和约束,其法律效果根据法律规定和社会习惯形成,如买卖、借贷等产生的债权、债务、所有权等;法律事实中的事件是不以当事人的意志为转移而引起法律关系形成、变更或消灭的客观情况,如自然灾害、人的出生与死亡等。 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,2020年考出的税务师3门课程,其他有2门没通过,今年那3门是不是已经失效了
郭老师
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提问时间:05/30 14:23
#税务师#
是 五年以内考出来才行
阅读 90
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老师,单独想问一下,计算企业所得税时需要扣除房产税,城镇土地使用税,契税之类的吗? 与下面图无关,谢谢!
岳老师
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提问时间:05/30 12:48
#税务师#
房产税、土地使用税在税金及附加里面,直接扣除。契税构成土地、房屋价值,随着土地房屋折旧摊销而扣除。
阅读 135
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老师,第2问300/300✘100✘(1+13%)✘13%这个答案,300/300再乘以后面不明白啥意思
岳老师
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提问时间:05/30 11:43
#税务师#
第一个300,是指300万;第2个300,是指300箱。这样算出每箱市场价。乘以100,是指100箱市场价多少钱。
阅读 93
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老师,为啥112.54要乘以50%而不是25%
小菲老师
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提问时间:05/30 09:46
#税务师#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 110
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