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老师,epc项目分13和9的税率,现在甲方付预付款让开13的设备发票,这种有问题吗,项目还没开工
钟存老师
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提问时间:06/01 19:04
#税务师#
因为开票会先交税 没有税务少交风险,有提前交的资金占用风险
阅读 131
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请问,客户服务外包,最新的编码选那个,原来的其他现代服务没有了
暖暖老师
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提问时间:06/01 17:47
#税务师#
你好,现在还未生产生活服务拉
阅读 190
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请问,退役军人优惠税收问题,国税局2023年第14号文件。我司有退役军人于2022年9月1日入职,于2023年1月1日申报享受此优惠政策,请问,该员工可以享受到什么时候?
岳老师
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提问时间:06/01 17:21
#税务师#
可以享受三年,到2025年8月。
阅读 83
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垃圾清运费在税务局编号里面是什么呀
刘艳红老师
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提问时间:06/01 17:13
#税务师#
您好,生产生活服务*垃圾清运费
阅读 92
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2025年总公司销售给境外子公司原材料,金额2万,这个要准备什么同期资料吗?
朴老师
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提问时间:06/01 15:52
#税务师#
这么点金额能不能不申报算了
阅读 111
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老师,请问个人淘宝收入800万,增值税怎么算?
刘艳红老师
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提问时间:06/01 15:04
#税务师#
您好,如果只是个人,是按小规模来算的,是1%
阅读 83
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之前月份开出去的发票,项目名称错了,这个月红冲发票,重新开票,如果对方已经认证了,会有什么问题吗
暖暖老师
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提问时间:06/01 13:07
#税务师#
...
阅读 134
收藏 1
老师,您好!居间服务合同,约定分期开票并收款,同时约定可以预收款,并实际也收到了预付款。请问增值税纳税义务和所得税纳税义务发生时间是怎样的呢?
赵老师
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提问时间:06/01 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税纳税义务发生时间: -若先开具发票,纳税义务发生时间为开具发票的当天。 -若未开具发票,按照合同约定的收款日期确认纳税义务发生时间。因为属于分期收款方式,符合采取分期收款方式销售服务时,增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天这一规定。若合同未明确收款日期,对于预收款部分,根据销售服务时增值税纳税义务发生时间通常为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,那么收到预收款时产生纳税义务。 企业所得税纳税义务发生时间:企业所得税通常按照权责发生制原则确认收入。一般情况下,企业提供居间服务,在服务已经提供,同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时,确认收入的实现。如果服务未提供,但已收到预收款,企业应将此款项作为预收款,在服务完成时确认收入。若按合同约定分期收款,按合同约定的收款日期确认收入的实现。 祝您学习愉快!
阅读 460
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D为什么不对D为什么不对
朴老师
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提问时间:05/31 20:09
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 135
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老师,40题,感觉a和b都对
赵老师
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提问时间:05/31 13:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A和选项B都是正确的。个人独资企业投资人可以自行管理企业事务,也能委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责管理企业事务,所以选项A正确。个人独资企业由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人要以其个人全部财产对企业债务承担无限责任,因此选项B也正确。 祝您学习愉快!
阅读 134
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老师您好,请问一下第一问财务费用里面含增值税了,只是减附加税不就行了吗?第二问营业外支出不是少记了增值税和附加税吗?怎么都是减
apple老师
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提问时间:05/30 20:56
#税务师#
同学你好,我来给你解答
阅读 132
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民事法律行为与法律事实的区别
贾老师
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提问时间:05/30 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 民事法律行为是指民事主体之间为了产生、变更、终止民事权利和义务而进行的行为,像签订合同、立遗嘱等。法律事实包含行为和事件,行为又分为事实行为和法律行为。 二者的区别在于,民事法律行为是经过法律规定和约束的行为,其法律效果由法律规定和当事人的意思表示产生,比如合同的成立、遗嘱的效力等。而法律事实中的事实行为是人们在日常生活中进行的行为,本身未经过法律规定和约束,其法律效果根据法律规定和社会习惯形成,如买卖、借贷等产生的债权、债务、所有权等;法律事实中的事件是不以当事人的意志为转移而引起法律关系形成、变更或消灭的客观情况,如自然灾害、人的出生与死亡等。 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,2020年考出的税务师3门课程,其他有2门没通过,今年那3门是不是已经失效了
郭老师
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提问时间:05/30 14:23
#税务师#
是 五年以内考出来才行
阅读 90
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老师,单独想问一下,计算企业所得税时需要扣除房产税,城镇土地使用税,契税之类的吗? 与下面图无关,谢谢!
岳老师
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提问时间:05/30 12:48
#税务师#
房产税、土地使用税在税金及附加里面,直接扣除。契税构成土地、房屋价值,随着土地房屋折旧摊销而扣除。
阅读 135
收藏 0
老师,第2问300/300✘100✘(1+13%)✘13%这个答案,300/300再乘以后面不明白啥意思
岳老师
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提问时间:05/30 11:43
#税务师#
第一个300,是指300万;第2个300,是指300箱。这样算出每箱市场价。乘以100,是指100箱市场价多少钱。
阅读 93
收藏 0
老师,为啥112.54要乘以50%而不是25%
小菲老师
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提问时间:05/30 09:46
#税务师#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 110
收藏 0
老师,这个多选5里面的D选项为什么要选啊?视同销售确认收入的时候,就结转成本了,为什么还要选呢?
贾老师
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提问时间:05/29 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据新的债务重组准则,自产产品用于抵债时,会计处理上不确认收入,而是直接按账面价值结转。虽然在增值税上可能需要视同销售,但会计上不确认收入和成本,因为企业并未通过该交易获得现金或现金等价物的流入。分录中直接将库存商品的账面价值转入应付账款,同时确认销项税额,而不确认收入。 因为“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本,而将自产货物抵偿债务不确认收入、不结转主营业务成本,只按库存商品账面价值转出,所以会使“库存商品”账户贷方发生额大于当期结转的主营业务成本,该选项应选。 祝您学习愉快!
阅读 181
收藏 1
老师,这个多选5,为什么还要选择DE选项?DE选项视同销售确认收入的时候不就结转成本了,库存商品和主营业务成本对应呢,怎么还要选呢?
郭锋老师
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提问时间:05/29 20:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在视同销售业务中,虽然确认收入时会结转成本,但这里“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本,是因为在会计处理上,有些视同销售行为在会计上不确认收入,只按成本结转库存商品,从而导致库存商品贷方发生额大于主营业务成本。 对于选项D“将自产货物抵偿债务”,在会计上是要确认收入并结转成本的,分录为: 借:应付账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 对于选项E“将自产货物用于无偿赠送给敬老院”,根据视同销售规定,此项业务不满足“企业向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回”这一规定,会计上不确认收入,但要按市场价计算缴纳增值税,分录为: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 所以,选项E中只结转了库存商品,没有确认主营业务成本,会使“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本,因此DE选项是符合题意的。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师,请问平时看税务局发的新政策在税务系统怎么查看(朴老师)
朴老师
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提问时间:05/29 10:50
#税务师#
电子税务局:首页我的提醒、互动中心→政策速递、税务数字账户→税收政策查询。 总局官网 / 公众号:政策法规库搜文号或关键词
阅读 117
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无形资产属于非货币长期资产吗
范老师
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提问时间:05/29 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,属于非货币性长期资产。 祝您学习愉快!
阅读 104
收藏 0
请董孝彬老师解答,谢谢! 老师,3小问转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额怎么做?
朴老师
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提问时间:05/29 09:58
#税务师#
转让所得 = 700-100=600 万元,按政策:500 万部分免税,超过部分减半征税。 应纳税所得额调减金额 = 500 + (600-500)×50% = 550 万元。
阅读 112
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社保个人承担部分有部分人员的计入管理费用了,汇算清缴怎么调增呢
暖暖老师
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提问时间:05/29 09:34
#税务师#
你好,就是个人社保单位承担了计入管理费用对吗?
阅读 154
收藏 1
老师,社保滞纳金有不到100元,需要调增吗,在哪一行调增呢
小菲老师
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提问时间:05/29 08:44
#税务师#
同学,你好 核心税法条款:《企业所得税法》第十条明确列出 “不得扣除” 的八项支出,仅包括税收滞纳金,未提及社保滞纳金。因此,社保滞纳金不属于法定不得扣除项目,符合规定可税前扣除。
阅读 128
收藏 1
税务师习题强化班的题库什么时候更新?
周老师
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提问时间:05/28 23:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您账号下有税务师题刷刷,预计是教材下发一个月左右更新,请您下个月中下旬关注。 祝您学习愉快!
阅读 145
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企业购入软件摊销年限是多少?
郭锋老师
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提问时间:05/28 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企事业单位外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。 确定软件的合理折旧年限需考虑多个因素,包括技术更新速度、行业标准以及公司的具体需求。例如,对于快速迭代的软件,可能选择较短的折旧年限;而对于基础管理软件,则可能采用较长的年限。 祝您学习愉快!
阅读 137
收藏 0
请问老师,抖音平台收的扣点,也就是服务费,直接计入成本吗
董孝彬老师
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提问时间:05/28 18:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 145
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老师,您好!请问财务年报未报,此时汇算清缴,补提去年的所得税,是借:所得税费用呢还是以前年度损益调整呢?
范老师
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提问时间:05/28 14:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应通过“以前年度损益调整”科目处理。一般来说,汇算清缴前发现需要调整前期所得税的情况,要使用“以前年度损益调整”科目。财务年报未报但处于汇算清缴时,属于汇算清缴前的情况。假设补提金额为X,分录如下: 借:以前年度损益调整(X×适用税率) 贷:应交税费——应交所得税(X×适用税率) 同时,还需要将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配-未分配利润”: 借:利润分配——未分配利润(X×适用税率) 贷:以前年度损益调整(X×适用税率) 祝您学习愉快!
阅读 188
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外购软件摊销年限是多少?
郭锋老师
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提问时间:05/28 14:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购软件的摊销年限通常根据预计使用年限或者合同规定的受益年限来确定。若预计使用年限超过合同规定的受益年限,以预计使用年限为准。 确定摊销年限时,要考虑无形资产的性质、使用情况、法律和合同规定、经济因素以及企业会计政策等因素。例如,软件版权可能比专利权的摊销年限更短;若无形资产仅部分用于企业经营活动,需根据实际使用部分计算摊销;若法律或合同对使用年限有明确规定,摊销年限不应超过这些规定;若无形资产市场价值在短期内大幅下降,可能需缩短摊销年限;企业会根据会计政策选择直线法、加速折旧法等方法摊销无形资产。 在税务处理上,企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。另外,《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)附件规定,购入软件等可以加速摊销,税会处理一致的,预缴享受;税会处理不一致的,汇缴享受。 祝您学习愉快!
阅读 186
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外购软件计入无形资产折旧年限是多少?
范老师
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提问时间:05/28 14:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购软件若计入无形资产,其摊销年限通常根据预计使用年限或者合同规定的受益年限来确定。若预计使用年限超过合同规定的受益年限,应以预计使用年限为准。 确定摊销年限时,要考虑以下因素:无形资产的性质(如软件版权可能比专利权摊销年限更短)、使用情况(若仅部分用于企业经营活动,需按实际使用部分计算摊销)、法律和合同规定(摊销年限不应超过规定)、经济因素(若市场价值短期内大幅下降,可能缩短摊销年限)以及企业会计政策(企业可根据政策选择直线法、加速折旧法等摊销)。 此外,企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。 祝您学习愉快!
阅读 248
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我们是一家超市,开通抖音带货,我们为了其他流量,就要求员工在抖音上买优惠卷,买了之后核销,在退现金给员工,这样操作该计入什么会计科目
小菲老师
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提问时间:05/28 14:15
#税务师#
同学,你好 核销就是要做收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:其他货币资金-抖音 贷:应收账款 退现金,冲收入 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数 借:应收账款 贷:库存现金
阅读 131
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