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老师,之前我用存货做的实收资本40万,现在减资到20万,我账上目前存货只有10万多点,我该怎么做账,税务哪里怎么处理
朴老师
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提问时间:02/10 13:16
#税务#
你是用存货减资退给股东,存货不够就按实际能退的金额做,差额走利润分配。 减资退存货 借:实收资本 200000 贷:库存商品 100000 贷:利润分配 — 未分配利润 100000 减资要走工商变更:注册资本从 40 万改 20 万。 存货退股视同销售:要交增值税,按市场价开票。 股东那边:减资收回资产,一般不涉及个税(只要不溢价) 账:实收资本减 20 万,冲存货 10 万,差额冲未分配利润 10 万。 税:工商做减资变更,退存货按视同销售交增值税。
阅读 64
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进料加工贸易FOB开票有没有特别的地方,和一般贸易一样开吗?
小菲老师
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提问时间:02/10 13:07
#税务#
同学,你好 在一般贸易中,生产企业出口货物的增值税退(免)税计税依据为出口货物的实际离岸价(FOB),且以出口发票上的离岸价为准。若发票不能反映实际离岸价,税务机关有权核定。
阅读 48
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你好 老师请问哈 小微企业如果停业了 停业期间需要申报哪些税 月报 和季报 年报
刘艳红老师
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提问时间:02/10 12:40
#税务#
您好,以前报的是什么,现在也一样,只不过都是0申报
阅读 69
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老师现在生物制品都不能开3%的税率吗
朴老师
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提问时间:02/10 12:34
#税务#
一般纳税人销售普通生物制品,2026 年起不能再选 3%,按13%计税; 只有抗癌药、罕见病药等特定药品,仍可3%。 小规模纳税人目前可按1%。
阅读 75
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老师您好,生产企业免抵退税报 提交后发现免抵退税的金额为零, 这个月正常报关13%退的税率,并且属于在税务局待审核状态,我现在也无法修改,不知道是哪方面的问题详见下图
郭老师
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提问时间:02/10 12:32
#税务#
撤回重新报就行 登录电子税务局 → 我要办税 → 出口退税管理 → 出口退(免)税申报 → 企业撤回申报数据申请。 在《企业撤回退(免)税申报明细表》中,选择“申报错误申请撤回”作为原因,填写原申报所属期和批次,提交申请。
阅读 89
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老师您好,我们物业公司与房东合作关系,物业提供服务,房东提供房子,如果租房子100元,我们物业收到100元,但是要给40元房东,这种付款给房东,房东开什么发票给我们呢?这40块怎么消化呢?
郭老师
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提问时间:02/10 12:02
#税务#
如果客户要发票的话,房屋租金的发票谁来给他开?
阅读 99
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老师,增值税申报失败(税控盘抵扣代码失效),如果后续要去柜台申报,这个是下载空白表单填么,还是可以把暂存下载下来?
刘艳红老师
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提问时间:02/10 12:01
#税务#
您好,带上公章,经办人身份证去就可以,那边有表的
阅读 37
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老师,我们买了软件公司的使用期限,费用花了10万,然后费用赠送了4万,这个是根据费用来算使用期限,我应该如何入账
家权老师
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提问时间:02/10 12:00
#税务#
你们按10万计入无形资产
阅读 47
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年终奖申报个税要做汇算清缴吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:58
#税务#
您好,如果是并入工资申报的,那就要汇算清缴,如果是单独申报的不用汇算清缴
阅读 49
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一般纳税人餐饮公司开具餐饮服务劳务费税率几个点正确
文文老师
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提问时间:02/10 11:51
#税务#
一般纳税人餐饮公司开具餐饮服务劳务费税率6%
阅读 60
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老师这个Cif的这个报关行说加了杂费的,这个可以退税不,
暖暖老师
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提问时间:02/10 11:41
#税务#
你好,剔除后是可以申请退税的
阅读 105
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如何解除出口退免税登记备案 合资企业出
文文老师
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提问时间:02/10 11:40
#税务#
试试 【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税备案撤回】
阅读 186
收藏 1
老师,本月未报税,发票额度不够了,可以申请发票增额吗
文文老师
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提问时间:02/10 11:40
#税务#
可以,可以申请发票增额
阅读 60
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老师,我老板把自己的房子租给别人公司,然后让开票开房租费和物业费,一般纳税人,款项对方也付给我们公司账户,这种能开票吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:38
#税务#
您好,公司名下有房吗?你们有这个经营范围吗?
阅读 83
收藏 0
您好老师,从农民那租的地,有合同,租地成本可以税前扣除么
家权老师
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提问时间:02/10 11:29
#税务#
需要取得发票才能税前扣除
阅读 47
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老师,生产运行过程中产生的废蓄电池进行回收处置,需要开增值税发票,税收分类编码是多少
郭老师
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提问时间:02/10 11:29
#税务#
就是卖废品是这个意思吧
阅读 96
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老师员工给公司代开材料发票可以吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:25
#税务#
您好,他是和公司有业务往来吗
阅读 65
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单位车辆购置税,也是也要写进车价里面,合计总价写入固定资产?
文文老师
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提问时间:02/10 11:25
#税务#
是的,合计总价写入固定资产
阅读 81
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老师,我们是一般纳税人,员工开了高铁路的发票,开的是电子专用发票,但是我不做认证,会计分录按普通发票做了全额入账抵扣了企业所得税这样子可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/10 11:24
#税务#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 53
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我公司土地使用税,面积*2元每平方怎么不等于申报的金额呀
家权老师
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提问时间:02/10 11:21
#税务#
不管他,那个是系统自动计算的
阅读 65
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老师这个发票是开了吗
家权老师
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提问时间:02/10 11:14
#税务#
是的,是开了3次,红冲了1次
阅读 56
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老师,像我们这种建筑公司,一般有哪些需要缴纳印花税的呢
文文老师
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提问时间:02/10 11:13
#税务#
你好,是建筑劳务吗
阅读 54
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出口方式是CIF开票的时候需要扣除运费保费和杂费吗?
文文老师
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提问时间:02/10 11:12
#税务#
出口方式是CIF开票的时候需要扣除运费保费。
阅读 42
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老师你好,我们有个分公司原是小规模纳税人,后面申请成为了一般纳税人(没有满足条件自愿升的),现在领导又想降为小规模。可不可以把这个分公司注销了,然后再在这个地方开一个分公司?这样会不会是小规模纳税人了?
家权老师
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提问时间:02/10 11:08
#税务#
是的,分公司可以单独按小规模的
阅读 46
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老师,物业公司开具水费发票,现在可以使用差额征税吗?
家权老师
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提问时间:02/10 11:04
#税务#
现在不能差额征收了
阅读 44
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比方说我交了几年社保,现在在这个公司干了一年,然后失业了,然后在另外一家公司干了两个月失业了,然后在第二个公司的时候才申请领这个失业金,那么我这个失业金的时间是按照什么时候算的?是按照后面上班那个两个月算吗?
家权老师
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提问时间:02/10 11:00
#税务#
关于“失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的”条件,如果提问者在第一家公司和第二家公司的工作期间,累计缴纳失业保险费满一年,则满足这一条件
阅读 51
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行政处罚能抵企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:02/10 10:56
#税务#
您好,不可以 行政处罚不可以抵扣企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条的规定,在计算应纳税所得额时,罚金、罚款和被没收财物的损失是不得扣除的。行政处罚罚款属于罚金罚款的范畴,因此不能在计算应纳税所
阅读 69
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付款和结算超过签订的合同额,那合同需要在签订补充协议吗?
文文老师
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提问时间:02/10 10:52
#税务#
若超过金额不大,不用的
阅读 55
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25年四季度为小规模纳税人,申报了200万的未开票收入,26年1月升级为一般纳税人,1月开了100万的发票(这100万属于上年度未开票收入),1季度纳税申报怎么红冲上年未开票收入,在哪里填报?
家权老师
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提问时间:02/10 10:47
#税务#
在13A行填报简易计税1%的
阅读 70
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老师,这个营业执照可以开这样发票吗
家权老师
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提问时间:02/10 10:42
#税务#
可以开的,没问题的哈
阅读 72
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