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无票报销问题因行业问题，日常需要给很多小费，现金且无票。餐费也很多苍蝇小馆，无票只有收据或什么都没有。停车费等其他小费用也没票。应该怎么规范无票报销这个问题，需要员工提供什么凭证比较好。
郭老师 | 提问时间：01/28 19:48

#实务#

让个人填写报销单，报销的时候需要有个人支付的证明，如果是支付的现金，最好是让对方开收据

阅读 21

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老师你好，在代理记账上班，前期客户都没有给过银行流水，突然在2026年1月份的时候把2025年一整年，的流水和回单发了过来，我想问一下这些银行流水回单是直接补在2026年1月份还是要返回去补回，2025年去还要不要更正报表？
郭老师 | 提问时间：01/28 19:46

#实务#

两种做法，一种是反结账修改，去年的数据申报给税局的也得修改另一种方法就是做到今年

阅读 29

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采购的期初跟财务的期初数会重叠吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:46

#实务#

您好，采购的期初数和财务的期初数在某些方面可能会重叠。例如，采购部门的期初库存价值会被计入财务部门的存货账户的期初余额中。这意味着，采购部门的期初数是财务部门期初数的一部分。因此，当采购部门记录其期初库存时，这些数据也会被财务部门用来计算总的流动资产期初数

阅读 20

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商贸型外贸企业，玻璃不能退税了，对方开票1个点的普票，这个是征税还是免税？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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想咨询下：这种发票，可以报销入账吗？会计上怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/28 19:34

#实务#

可以的，如果是出差的业务做差旅费

阅读 51

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老师，麻烦问下，比如工资7000，实发也是7000，社保按照5000交，那这样的话，税务上工资按照多少扣除呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:31

#实务#

您好，税务上面是按7000来申报的

阅读 47

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比如25年工资计提了12个月，发放了10个月（公司还欠员工两个月工资）。社保计提和缴纳了12个月，其他应收款—个人社保期末会有余额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:24

#实务#

您好，如果没有支付完，是有余额的

阅读 26

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合同标题：财务顾问协议服务内容：甲方就融资需求聘请乙方担任顾问，为甲方受托管理**项目向投资方寻求基金权益份额融资并安排相关事宜。请问这份合同发票开什么内容合适？
apple老师 | 提问时间：01/28 19:22

#实务#

同学你好，可以开【投资管理服务】

阅读 24

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接手其他公司转给我们公司的用户，其中用户预存款30000元，用户欠费4000元，预存款在对方账户上不转给我们用来核销我们和对方公司采购的往来，欠费怎么处理，我是按净额26000和该公司核算往来吗
郭老师 | 提问时间：01/28 19:17

#实务#

这个用户欠你们的钱以后需要支付给你吗？借应付账款贷预收账款30,000

阅读 355

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如果是退回来返修，账单里要扣除这个金额吗？发票怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:14

#实务#

您好，你们这个是保修的吧

阅读 54

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郭老师，建筑服务业，有一部分走甲方的农民工专户，一部分自己发可以吗
郭老师 | 提问时间：01/28 19:10

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 21

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问下，给法院支付的诉讼费不开发票吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:03

#实务#

您好，这种用收据入账就可以，有财务局盖章的收据

阅读 86

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这个开发票出来这个情况是什么意思呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，您好！本月我们一车间和一仓库互换了，没有生产产品，发生的费用记制造费用么？
朴老师 | 提问时间：01/28 19:00

#实务#

不生产产品的月份，相关费用不计入制造费用。制造费用是为生产产品发生的间接费用，无生产时，不符合归集条件。具体费用归属 1. 车间、仓库互换产生的费用（搬运、拆装、清洁、装修等）：计入管理费用，属于企业管理、资产调整相关支出。 2. 车间闲置期间的固定费用（折旧、房租、物业、采暖等）：计入管理费用，停工且无产品生产，不属于生产性支出。 3. 仓库自身的常规费用（仓储费、折旧、保管费）：原本不计入制造费用，仍按原口径，计入管理费用或销售费用。

阅读 49

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郭老师，招聘退休人员有什么风险，他们个税抵扣额是只有5000吗，还有没有其他可以抵扣的
朴老师 | 提问时间：01/28 18:57

#实务#

这个得按劳务申报哦不能按工资按月预交汇算清缴的时候才扣除六万和专项扣除多退少补

阅读 21

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生产制造行业的盈亏平衡点计算，检查是否把错误，我感觉错了。和成本不为0。
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 18:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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找刘艳红老师，好，414入库26年一月，然后26年一月就按照你做分录借：应付账款-暂估37000，贷：利润分配-未分配37000？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:56

#实务#

您好，是的，这样暂估就冲掉了

阅读 78

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小规模出口免税需要哪些操作
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:55

#实务#

你好，办理海关出口资质，然后电子税务局备案，报关就可以啦

阅读 26

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请问老师，有退货，进项发票被部分红冲，那申报时进项转出的金额会自动带出部分金额还是整张发票的金额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:54

#实务#

您好，这个转出是部分的金额

阅读 44

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2025年12月份暂估10万费用，如果2026年汇缴前收到费用发票11万或者9万，分别如何做账务及税务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 18:53

#实务#

您好，收到9W，调增1W交税，收到11W，把10W冲掉，多的入到当年

阅读 51

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公司付给个人居间费怎么支付
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:36

#实务#

你好，借管理费用-居间费贷银行存款

阅读 30

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信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。
周老师 | 提问时间：12/13 08:50

#会计实务#

在会计实务中，信托基金的收益应当按照以下步骤进行核算和披露： 1. 确定收益类型：首先需要确定信托基金的收益类型，例如利息收入、股息收入、租金收入等。 2. 确定收益计量基础：根据会计准则，信托基金的收益应当按照公允价值或成本计量基础进行计量。具体选择计量基础需要根据信托基金的性质和会计准则的规定来决定。 3. 核算收益：根据收益类型和计量基础，将信托基金的收益核算到相应的会计科目中。例如，利息收入核算到利息收入科目，股息收入核算到股息收入科目等。 4. 披露收益：在财务报表中披露信托基金的收益。通常，在利润表中列示信托基金的收益总额，并在附注中提供详细的披露信息，包括收益类型、计量基础、会计政策等。此外，还需要注意以下几点： 1. 根据会计准则的要求，信托基金的收益可能需要进行调整，以反映实际发生的经济事项。例如，如果信托基金的收益受到未实现的损益或减值准备的影响，需要进行相应的调整。 2. 如果信托基金的收益涉及到外币交易或外币报表，还需要按照会计准则的规定进行外币折算和披露。总之，信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。具体的核算和披露要遵循会计准则的规定，并根据信托基金的实际情况进行相应的调整和披露。

阅读 874

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采购商品货款未付的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

采购商品货款未付的会计分录应该根据具体情况而定，以下是一种常见的会计分录示例：借：采购商品（成本）账户贷：应付账款（供应商名称）账户在这个分录中，借方记录了采购商品的成本，表示公司已经获得了这些商品，但尚未支付货款。贷方记录了应付账款，表示公司欠供应商的货款。请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策、业务特点等因素而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则的要求来确定正确的会计分录。

阅读 2543

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在电商业务中，为什么ROI是一个重要的指标？
李老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

在电商业务中，ROI（投资回报率）是一个重要的指标，因为它可以帮助企业评估和衡量投资的效益和盈利能力。以下是一些原因： 1. 评估投资的效益：ROI可以帮助企业确定其投资项目的效益如何。通过计算投资回报率，企业可以了解到投资项目带来的收入和利润是否超过了投入的成本。这有助于企业决策是否继续投资或调整投资策略。 2. 比较不同投资项目：ROI可以用于比较不同投资项目的效益。通过计算不同项目的投资回报率，企业可以选择最有利可图的项目。这有助于企业优化资源配置，确保投资项目能够带来最大的回报。 3. 监控业务绩效：ROI可以作为监控业务绩效的指标。企业可以通过定期计算ROI来评估业务的盈利能力和效率。如果ROI下降，可能意味着业务运营出现问题，需要采取相应的措施来改善业务绩效。 4. 支持决策制定：ROI可以为企业决策提供重要的参考依据。企业可以根据ROI的计算结果来决定是否继续投资、扩大规模或调整业务策略。ROI可以帮助企业做出明智的决策，以最大化投资回报。综上所述，ROI在电商业务中是一个重要的指标，它可以帮助企业评估投资项目的效益和盈利能力，比较不同投资项目，监控业务绩效，并支持决策制定。

阅读 1149

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利率波动对外汇市场有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

利率波动对外汇市场有多种影响。以下是一些主要的影响因素： 1. 资本流动：利率波动会影响资本的流动方向和规模。当一个国家的利率上升，其他国家的利率相对较低时，资本可能会流入该国，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，其他国家的利率相对较高时，资本可能会流出该国，导致该国货币贬值。 2. 外汇市场需求：利率波动会影响外汇市场的需求。当一个国家的利率上升，该国的货币变得更具吸引力，外国投资者可能会购买该国货币，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，该国货币变得不那么具有吸引力，外国投资者可能会减少对该国货币的需求，导致该国货币贬值。 3. 贸易竞争力：利率波动还会影响一个国家的贸易竞争力。当一个国家的利率上升，该国货币升值，进口商品变得更便宜，出口商品变得更昂贵，可能导致该国的出口减少，进口增加。相反，当一个国家的利率下降，该国货币贬值，进口商品变得更昂贵，出口商品变得更便宜，可能导致该国的出口增加，进口减少。 4. 外汇储备：利率波动还会影响一个国家的外汇储备。当一个国家的利率上升，外国投资者可能会购买该国的债券和其他金融资产，增加该国的外汇储备。相反，当一个国家的利率下降，外国投资者可能会减少对该国的投资，减少该国的外汇储备。总之，利率波动对外汇市场的影响是复杂而多样的，需要综合考虑多个因素来评估其具体影响。

阅读 1144

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额外收入包括哪些具体的项目？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:42

#会计实务#

额外收入指的是企业在经营过程中除了主营业务收入外所获得的其他收入。具体的项目包括但不限于以下几种： 1. 利息收入：指企业从银行存款、债券、贷款等金融资产中获得的利息收入。 2. 出租收入：指企业将自己拥有的资产（如房屋、土地、设备等）出租给他人所获得的租金收入。 3. 特许权使用费：指企业将自己的知识产权（如商标、专利、版权等）授权给他人使用而获得的许可费用。 4. 投资收益：指企业通过投资股票、债券、基金等金融工具所获得的股息、利息、红利等收益。 5. 赞助收入：指企业从其他企业或个人获得的赞助费用，如文化活动赞助、体育赛事赞助等。 6. 捐赠收入：指企业从其他企业、个人或非营利组织获得的捐赠款项。 7. 其他收入：指除以上列举的项目外，企业获得的其他各类收入，如罚款收入、补贴收入等。需要注意的是，这些额外收入在会计处理上可能有不同的会计科目和核算方法，具体根据企业的情况和会计准则来确定。

阅读 2146

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结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:36

#会计实务#

结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从制造成本转移到销售成本。这将导致销售成本的增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从存货中减少，并将其转移到应收账款或现金等资产账户。这将导致存货的减少，同时增加应收账款或现金等资产账户的余额。

阅读 1024

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差旅费报销单的审计要点有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 08:35

#会计实务#

差旅费报销单的审计要点包括以下几个方面： 1. 报销单的合规性审查：审计人员需要核对差旅费报销单是否符合公司的差旅费政策和规定。包括核对报销单是否有必要的审批签字、报销事由是否合理、费用是否属于差旅费范围等。 2. 支付凭证的审查：审计人员需要核对报销单上的支付凭证，包括发票、收据等，确保这些凭证的真实性和合法性。同时，需要核对凭证上的金额与报销单上的金额是否一致。 3. 凭证的完整性审查：审计人员需要核对报销单上的凭证是否齐全，包括差旅费发票、交通票据、住宿发票等，确保所有费用都有相应的凭证支持。 4. 支付对象的审查：审计人员需要核对报销单上的支付对象是否合法和合规。例如，是否是公司员工或合作伙伴，是否与差旅费相关。 5. 费用的合理性审查：审计人员需要核对报销单上的费用是否合理。例如，住宿费、交通费、餐费等是否在合理范围内，是否符合公司的差旅费标准。 6. 报销单的时效性审查：审计人员需要核对报销单的提交时间是否符合公司的规定。例如，是否在规定的时间内提交报销单，是否有逾期报销的情况。 7. 内部控制的审查：审计人员需要核对公司的差旅费报销流程和控制制度是否健全。例如，审计人员需要核对差旅费报销单的审批流程是否符合公司的规定，是否有适当的审批层级和审批人。以上是差旅费报销单审计的一些要点，具体的审计程序和重点可能会根据不同公司的情况而有所不同。在审计过程中，审计人员需要全面、准确地核查和审计相关的凭证和文件，以确保差旅费报销的合规性和准确性。

阅读 1742

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在个别资金成本计算中，如何确定资金成本的利率或折现率？
李老师 | 提问时间：12/13 08:24

#会计实务#

确定资金成本的利率或折现率是个体企业的一个重要决策，可以根据以下几个因素来确定： 1. 市场利率：可以参考市场上的借贷利率或者投资回报率作为资金成本的利率或折现率。这可以通过查询银行利率或者债券市场利率来确定。 2. 企业成本：考虑企业的借贷成本、股权成本或者资本成本等，根据企业的融资结构和资本结构来确定资金成本的利率或折现率。 3. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以给予一个风险溢价来确定资金成本的利率或折现率。风险越高，风险溢价越大。 4. 机会成本：考虑如果资金不用于当前项目，而是用于其他投资，可以考虑这个机会成本来确定资金成本的利率或折现率。 5. 税收因素：考虑税收影响，可以使用税后利率或折现率来确定资金成本。在实际应用中，可以综合考虑以上因素，根据具体情况来确定资金成本的利率或折现率。需要注意的是，这个利率或折现率应该是合理的、可靠的，并且要与项目的特征相匹配。

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请解释一下所有者权益类账户和收益类账户的区别。
王一老师 | 提问时间：12/13 08:21

#会计实务#

所有者权益类账户和收益类账户是会计中两个不同的概念。所有者权益类账户是指记录企业所有者对企业资产的权益的账户。它包括所有者投资、利润留存、资本公积等账户。所有者权益类账户反映了企业所有者对企业资产的所有权和对企业盈利的权益。收益类账户是指记录企业盈利情况的账户。它包括营业收入、营业成本、营业费用、利润分配等账户。收益类账户反映了企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况。区别在于，所有者权益类账户主要记录企业所有者对企业资产的权益，反映了企业的所有权结构和资本结构；而收益类账户主要记录企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况，反映了企业的经营状况和盈利能力。另外，所有者权益类账户通常是长期账户，只有在企业发生重大变动时才会发生调整；而收益类账户是短期账户，每个会计期间结束后都会进行结转和调整。总之，所有者权益类账户和收益类账户在会计中起着不同的作用，分别反映了企业的所有权和盈利情况。

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