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23年汇算清缴后，我公司需要缴税。税已经交了，分录怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：06/08 10:40

#实务#

借利润分配，未分配利润贷，应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷，银行存款。这个是小企业会计准则做账的。

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应付工资5000，代扣医社保400，请假扣200，实发工资4400，怎么做账务处理？请假这200往哪里挂？
盛宇老师 | 提问时间：06/08 00:42

#实务#

您好，借:应付职工薪酬-请假扣款200贷:营业外收入200

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老师，今天上级单子捐赠了一批口罩给我们，要求我们入账，但是没有发票，以后也不会有票，我怎么入账呢，怎么做凭证呢
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:02

#实务#

您好，名义价值，借：原材料或库存商品 1 贷：营业外收入 1

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不含税金额✖️税点含税金额，发货单是不含税金额没事的吧
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:43

#实务#

你好！这没关系的了

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老师，现在土地使用税减半征收哈
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:30

#实务#

你好，小微企业才减半征收的

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您好老师，请问审9001质量的老师的差旅费（火车票是她的名字）可以在企业正常报销吗
家权老师 | 提问时间：06/06 09:36

#实务#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 11410

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老师，麻烦帮我看下这个题目
小愛老师 | 提问时间：06/07 09:27

#实务#

您好，边际贡献分析法（决策中不涉及追加专属成本）。

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老师，帮我解答下这个题目，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/07 12:16

#实务#

同学你好图片可以大点吗

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老师好，未交增值税余额贷方负数是怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：06/07 13:29

#实务#

同学，你好未交增值税贷方负数通常表示企业预缴了过多的增值税，或者因退税、抵扣等原因导致实际应缴纳的增值税金额少于已预缴的金额。

阅读 11409

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您好老师：这张发票是入管理费用吗？还是正常验收发票领用出库好。
郭老师 | 提问时间：06/06 17:53

#实务#

买来就是用在哪里的这个使用还是销售？

阅读 11409

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老师，返聘退休人员再就业，签的劳务合同，得到的报酬是按工资薪金还是去代开发票按劳务报酬交个税呢？
郭老师 | 提问时间：06/02 17:06

#实务#

你好，退休返聘的按照工资薪金来就行，不用开发票。

阅读 11409

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财务数据初始余额模板管理不知道怎么写，点击拖拽或上传没有反应
朴老师 | 提问时间：06/07 17:54

#实务#

你看引入填写示例然后点开始引入

阅读 11408

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在店里面花245的菜在抖音团购188就能买到，对于饭店来说，245和188之间的差是要算作销售费用，对吗
郭老师 | 提问时间：06/08 12:24

#实务#

不用直接按188确认收入的

阅读 11408

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请问老师民间组织团体协会没有营业外支出这个科目，应该做哪个科目呢
bamboo老师 | 提问时间：06/08 14:50

#实务#

您好民间组织团体协会没有营业外支出这个科目，应该做其他费用

阅读 11408

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老师，请教下个人所得税是不是有一个成本的30%扣减的
文文老师 | 提问时间：06/07 17:19

#实务#

没有一个成本 30%扣减的

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我们是停车场收费的，需定期支付停车场收费系统的维保费，请问这个维保费是记入主营业务成本？还是管理费用？
郭老师 | 提问时间：05/05 11:20

#实务#

可以做主营业务成本。

阅读 11408

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公司的A股东以专利技术出资300万，当时做了借：无形资产300万，贷：实收资本300万。现无形资产已摊销40万，公司要做减资300万，该A股东收回专利，请问做借：实收资本的300万，借：累计摊销40万贷：无形资产300万，差额部分要做什么会计科目呢？
meizi老师 | 提问时间：02/13 17:31

#实务#

你好；减资意思要收回去这个无形资产；但是这个是公司的资产哦；就算是退资本的话；你要做；借累计摊销；实收资本贷无形资产；这样处理的

阅读 11408

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老师，请问5月份总产值是5月份的主营业务收入加上已收到定金尚未发出货的货款吗
郭老师 | 提问时间：06/08 07:42

#实务#

你好加工企业的吗是的话主营业务收入➕（半成品和加工好的产成品）*（1➕利润率）

阅读 11407

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有人吗5月份增员一个员工是六月做5月人员信息采集的时候做申报还是5直接做人员信息采集
bamboo老师 | 提问时间：05/26 14:55

#实务#

您好可以 5月直接做人员信息采集

阅读 11407

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销售产品含的运费销售方承担的，销售方是不是应该计入销售费用？
家权老师 | 提问时间：05/21 09:12

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 11407

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每个月绩效会根据实际情况扣减，那每日工资=每月工资/21.75天，那每月工资里面的绩效是按照标准绩效还是按照实际扣减计算还是
朴老师 | 提问时间：06/06 17:25

#实务#

同学你好按实际的计算

阅读 11406

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信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。
周老师 | 提问时间：12/13 08:50

#会计实务#

在会计实务中，信托基金的收益应当按照以下步骤进行核算和披露： 1. 确定收益类型：首先需要确定信托基金的收益类型，例如利息收入、股息收入、租金收入等。 2. 确定收益计量基础：根据会计准则，信托基金的收益应当按照公允价值或成本计量基础进行计量。具体选择计量基础需要根据信托基金的性质和会计准则的规定来决定。 3. 核算收益：根据收益类型和计量基础，将信托基金的收益核算到相应的会计科目中。例如，利息收入核算到利息收入科目，股息收入核算到股息收入科目等。 4. 披露收益：在财务报表中披露信托基金的收益。通常，在利润表中列示信托基金的收益总额，并在附注中提供详细的披露信息，包括收益类型、计量基础、会计政策等。此外，还需要注意以下几点： 1. 根据会计准则的要求，信托基金的收益可能需要进行调整，以反映实际发生的经济事项。例如，如果信托基金的收益受到未实现的损益或减值准备的影响，需要进行相应的调整。 2. 如果信托基金的收益涉及到外币交易或外币报表，还需要按照会计准则的规定进行外币折算和披露。总之，信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。具体的核算和披露要遵循会计准则的规定，并根据信托基金的实际情况进行相应的调整和披露。

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采购商品货款未付的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

采购商品货款未付的会计分录应该根据具体情况而定，以下是一种常见的会计分录示例：借：采购商品（成本）账户贷：应付账款（供应商名称）账户在这个分录中，借方记录了采购商品的成本，表示公司已经获得了这些商品，但尚未支付货款。贷方记录了应付账款，表示公司欠供应商的货款。请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策、业务特点等因素而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则的要求来确定正确的会计分录。

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在电商业务中，为什么ROI是一个重要的指标？
李老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

在电商业务中，ROI（投资回报率）是一个重要的指标，因为它可以帮助企业评估和衡量投资的效益和盈利能力。以下是一些原因： 1. 评估投资的效益：ROI可以帮助企业确定其投资项目的效益如何。通过计算投资回报率，企业可以了解到投资项目带来的收入和利润是否超过了投入的成本。这有助于企业决策是否继续投资或调整投资策略。 2. 比较不同投资项目：ROI可以用于比较不同投资项目的效益。通过计算不同项目的投资回报率，企业可以选择最有利可图的项目。这有助于企业优化资源配置，确保投资项目能够带来最大的回报。 3. 监控业务绩效：ROI可以作为监控业务绩效的指标。企业可以通过定期计算ROI来评估业务的盈利能力和效率。如果ROI下降，可能意味着业务运营出现问题，需要采取相应的措施来改善业务绩效。 4. 支持决策制定：ROI可以为企业决策提供重要的参考依据。企业可以根据ROI的计算结果来决定是否继续投资、扩大规模或调整业务策略。ROI可以帮助企业做出明智的决策，以最大化投资回报。综上所述，ROI在电商业务中是一个重要的指标，它可以帮助企业评估投资项目的效益和盈利能力，比较不同投资项目，监控业务绩效，并支持决策制定。

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利率波动对外汇市场有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

利率波动对外汇市场有多种影响。以下是一些主要的影响因素： 1. 资本流动：利率波动会影响资本的流动方向和规模。当一个国家的利率上升，其他国家的利率相对较低时，资本可能会流入该国，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，其他国家的利率相对较高时，资本可能会流出该国，导致该国货币贬值。 2. 外汇市场需求：利率波动会影响外汇市场的需求。当一个国家的利率上升，该国的货币变得更具吸引力，外国投资者可能会购买该国货币，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，该国货币变得不那么具有吸引力，外国投资者可能会减少对该国货币的需求，导致该国货币贬值。 3. 贸易竞争力：利率波动还会影响一个国家的贸易竞争力。当一个国家的利率上升，该国货币升值，进口商品变得更便宜，出口商品变得更昂贵，可能导致该国的出口减少，进口增加。相反，当一个国家的利率下降，该国货币贬值，进口商品变得更昂贵，出口商品变得更便宜，可能导致该国的出口增加，进口减少。 4. 外汇储备：利率波动还会影响一个国家的外汇储备。当一个国家的利率上升，外国投资者可能会购买该国的债券和其他金融资产，增加该国的外汇储备。相反，当一个国家的利率下降，外国投资者可能会减少对该国的投资，减少该国的外汇储备。总之，利率波动对外汇市场的影响是复杂而多样的，需要综合考虑多个因素来评估其具体影响。

阅读 1235

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额外收入包括哪些具体的项目？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:42

#会计实务#

额外收入指的是企业在经营过程中除了主营业务收入外所获得的其他收入。具体的项目包括但不限于以下几种： 1. 利息收入：指企业从银行存款、债券、贷款等金融资产中获得的利息收入。 2. 出租收入：指企业将自己拥有的资产（如房屋、土地、设备等）出租给他人所获得的租金收入。 3. 特许权使用费：指企业将自己的知识产权（如商标、专利、版权等）授权给他人使用而获得的许可费用。 4. 投资收益：指企业通过投资股票、债券、基金等金融工具所获得的股息、利息、红利等收益。 5. 赞助收入：指企业从其他企业或个人获得的赞助费用，如文化活动赞助、体育赛事赞助等。 6. 捐赠收入：指企业从其他企业、个人或非营利组织获得的捐赠款项。 7. 其他收入：指除以上列举的项目外，企业获得的其他各类收入，如罚款收入、补贴收入等。需要注意的是，这些额外收入在会计处理上可能有不同的会计科目和核算方法，具体根据企业的情况和会计准则来确定。

阅读 2382

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结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:36

#会计实务#

结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从制造成本转移到销售成本。这将导致销售成本的增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从存货中减少，并将其转移到应收账款或现金等资产账户。这将导致存货的减少，同时增加应收账款或现金等资产账户的余额。

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差旅费报销单的审计要点有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 08:35

#会计实务#

差旅费报销单的审计要点包括以下几个方面： 1. 报销单的合规性审查：审计人员需要核对差旅费报销单是否符合公司的差旅费政策和规定。包括核对报销单是否有必要的审批签字、报销事由是否合理、费用是否属于差旅费范围等。 2. 支付凭证的审查：审计人员需要核对报销单上的支付凭证，包括发票、收据等，确保这些凭证的真实性和合法性。同时，需要核对凭证上的金额与报销单上的金额是否一致。 3. 凭证的完整性审查：审计人员需要核对报销单上的凭证是否齐全，包括差旅费发票、交通票据、住宿发票等，确保所有费用都有相应的凭证支持。 4. 支付对象的审查：审计人员需要核对报销单上的支付对象是否合法和合规。例如，是否是公司员工或合作伙伴，是否与差旅费相关。 5. 费用的合理性审查：审计人员需要核对报销单上的费用是否合理。例如，住宿费、交通费、餐费等是否在合理范围内，是否符合公司的差旅费标准。 6. 报销单的时效性审查：审计人员需要核对报销单的提交时间是否符合公司的规定。例如，是否在规定的时间内提交报销单，是否有逾期报销的情况。 7. 内部控制的审查：审计人员需要核对公司的差旅费报销流程和控制制度是否健全。例如，审计人员需要核对差旅费报销单的审批流程是否符合公司的规定，是否有适当的审批层级和审批人。以上是差旅费报销单审计的一些要点，具体的审计程序和重点可能会根据不同公司的情况而有所不同。在审计过程中，审计人员需要全面、准确地核查和审计相关的凭证和文件，以确保差旅费报销的合规性和准确性。

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在个别资金成本计算中，如何确定资金成本的利率或折现率？
李老师 | 提问时间：12/13 08:24

#会计实务#

确定资金成本的利率或折现率是个体企业的一个重要决策，可以根据以下几个因素来确定： 1. 市场利率：可以参考市场上的借贷利率或者投资回报率作为资金成本的利率或折现率。这可以通过查询银行利率或者债券市场利率来确定。 2. 企业成本：考虑企业的借贷成本、股权成本或者资本成本等，根据企业的融资结构和资本结构来确定资金成本的利率或折现率。 3. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以给予一个风险溢价来确定资金成本的利率或折现率。风险越高，风险溢价越大。 4. 机会成本：考虑如果资金不用于当前项目，而是用于其他投资，可以考虑这个机会成本来确定资金成本的利率或折现率。 5. 税收因素：考虑税收影响，可以使用税后利率或折现率来确定资金成本。在实际应用中，可以综合考虑以上因素，根据具体情况来确定资金成本的利率或折现率。需要注意的是，这个利率或折现率应该是合理的、可靠的，并且要与项目的特征相匹配。

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请解释一下所有者权益类账户和收益类账户的区别。
王一老师 | 提问时间：12/13 08:21

#会计实务#

所有者权益类账户和收益类账户是会计中两个不同的概念。所有者权益类账户是指记录企业所有者对企业资产的权益的账户。它包括所有者投资、利润留存、资本公积等账户。所有者权益类账户反映了企业所有者对企业资产的所有权和对企业盈利的权益。收益类账户是指记录企业盈利情况的账户。它包括营业收入、营业成本、营业费用、利润分配等账户。收益类账户反映了企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况。区别在于，所有者权益类账户主要记录企业所有者对企业资产的权益，反映了企业的所有权结构和资本结构；而收益类账户主要记录企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况，反映了企业的经营状况和盈利能力。另外，所有者权益类账户通常是长期账户，只有在企业发生重大变动时才会发生调整；而收益类账户是短期账户，每个会计期间结束后都会进行结转和调整。总之，所有者权益类账户和收益类账户在会计中起着不同的作用，分别反映了企业的所有权和盈利情况。

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