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老师，小企业会计准则，用利润分配-未分配利润调以前年度的账，影响以前的报表数吗，还是说只影响当月期末数
邹老师 | 提问时间：05/26 16:54

#实务#

你好，是影响调整分录当年的未分配利润数据

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老师，申请了退税，后期税款又退回，申报是按退税处理的，入账时怎么处理好
郭老师 | 提问时间：02/13 14:19

#实务#

你好具体的那个政策增量留底退税的吗

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金税四期什么时候开始？
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:15

#实务#

你好！这个没有明确的消息。现在已经不怎么提了，老师个人觉得估计实质上已经开始用了

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老师，我一个理解我找您确认一下，就是同控下是内部资源整合，就比如我以固定资产为对价这个固定资产也要有固定资产清理不谢谢老师答疑
余倩老师 | 提问时间：06/07 20:28

#实务#

你好，对的，也要通过固定资产清理来反映的。

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老师你好，公司只帮员工缴纳最低工资金的基数，但是员工要求按照15000元的基数缴纳，公司承担的金额是114元，员工承担的是1386元，但是5月份开始基数上调，公司应承担的金额是125元，员工承担的金额是1375元，请问5月份的工资应该扣除员工承担。公积金承担的金额？
朴老师 | 提问时间：06/06 11:39

#实务#

同学你好对的是这样的

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公司买了一批电线直接用于矿区的一些公共设施通电，该怎么入账
家权老师 | 提问时间：06/05 09:13

#实务#

新建设施就计入工程物资，老设施维护就计入管理费用-维修费

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老师2023年的这笔录错了科目，现在2024年5月才发现，我怎么在今年更正一下分录，放在了财务费用——金融机构手续费，应该是预付款——工商银行（因为当时还没收到发票），借：预付款——工商银行贷：财务费用——金融机构手续费，这样对吗
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:15

#实务#

你好；你这个手续费到底发生了没有；你截图是当时做的科目；现在是要红冲还是干嘛？因为跨年了不能直接去冲的

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请问我司2022年4月购入一辆小汽车，当年使用固定资产一次性扣除，折旧5年计算，2022年汇算清缴调减了，2023年汇算清缴调增交税刚已做完，2024年5月公司将小汽车转让给法人，那请问我2024年以后年度汇算清缴时固定资产还要不要继续调整交税？
东老师 | 提问时间：05/27 09:53

#实务#

你好，固定资产既然已经出售了，就不需要要要了

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铝合金型材多少钱一公斤？
小菲老师 | 提问时间：08/27 17:44

#实务#

同学你好 1、国产最低端铝型材的价格在每千克20元左右。 2、国产中端铝型材的价格在每千克25-30元左右。

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请问老师，拿到注册会计师证后去事务所两年可以有执业资格，还是可以提前两年到事务所工作，拿到证就有执业资格呢？
小锁老师 | 提问时间：06/08 21:54

#实务#

您好，这个是可以提前去，拿到证就有执业资格

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在店里面花245的菜在抖音团购188就能买到，对于饭店来说，245和188之间的差是要算作销售费用，对吗
郭老师 | 提问时间：06/08 12:24

#实务#

不用直接按188确认收入的

阅读 11391

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老师，股东多投了资本，23年已经记入实收资本，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 09:31

#实务#

您好，多投的，现在要退回来吗？

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矿山运输服务项目在外省，当地要求开办分公司增值税在当地缴可行吗？
冉老师 | 提问时间：06/07 09:50

#实务#

你好，同学，一般是不可以的，要在项目所在地的

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18.23日，本月投产的A、B产品全部完工入库，结转完工产品实际成本，其中A产品成本13000元，B产品12000元。分录加数字
小锁老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

您好，I借库存商品 A 13000 B 120000 贷生产成本

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公司属于产业园性质，建设厂房过程中对外付款的合同需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 11:30

#实务#

是的，按建筑工程合同申报印花税

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国企间借调员工，想提高借调人员工资，制定方案，要经股东同意吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:14

#实务#

您好，这个一般董事会同意就行

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销售产品含的运费销售方承担的，销售方是不是应该计入销售费用？
家权老师 | 提问时间：05/21 09:12

#实务#

是的，就是那样做的

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老师你好，租出的房屋收到半年租金59174.4元，要怎么进行每月摊销？如何计算每月摊销的费用？
郭老师 | 提问时间：05/05 13:44

#实务#

你好，一般纳税人还是小规模的。

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就是我朋友的普通增值税开票额度不够了，可以用我的营业执照去代开吗？开票的钱也是到我的账户上
东老师 | 提问时间：02/16 17:04

#实务#

你好，肯定是不能这么操作的。

阅读 11391

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要求有具体的计算方法及过程
婵老师 | 提问时间：06/06 10:54

#实务#

(1)保本销售量=a/(p-b)=2100018=2625 保本销售额=X*P=2625*20=52500 (2)MS量=3000-2625=375 安全边际率=375/13000=0.125 保本点作业率=2625/13000=0.875

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请问一下老师，这几笔销售出去了后边是不收钱的，这样做有没有影响收入，成本，下一步要怎么样做，这个应收要怎么样冲？还有商品结转成本的时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/08 09:56

#实务#

你好，你们不需要缴纳增值税的吗？如果是的话，以后收到钱借销售费用贷应收账款这个月需要结转成本，借主营业务成本贷库存商品等

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信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。
周老师 | 提问时间：12/13 08:50

#会计实务#

在会计实务中，信托基金的收益应当按照以下步骤进行核算和披露： 1. 确定收益类型：首先需要确定信托基金的收益类型，例如利息收入、股息收入、租金收入等。 2. 确定收益计量基础：根据会计准则，信托基金的收益应当按照公允价值或成本计量基础进行计量。具体选择计量基础需要根据信托基金的性质和会计准则的规定来决定。 3. 核算收益：根据收益类型和计量基础，将信托基金的收益核算到相应的会计科目中。例如，利息收入核算到利息收入科目，股息收入核算到股息收入科目等。 4. 披露收益：在财务报表中披露信托基金的收益。通常，在利润表中列示信托基金的收益总额，并在附注中提供详细的披露信息，包括收益类型、计量基础、会计政策等。此外，还需要注意以下几点： 1. 根据会计准则的要求，信托基金的收益可能需要进行调整，以反映实际发生的经济事项。例如，如果信托基金的收益受到未实现的损益或减值准备的影响，需要进行相应的调整。 2. 如果信托基金的收益涉及到外币交易或外币报表，还需要按照会计准则的规定进行外币折算和披露。总之，信托基金的收益应当按照会计准则进行核算和披露，以确保透明度和准确性。具体的核算和披露要遵循会计准则的规定，并根据信托基金的实际情况进行相应的调整和披露。

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采购商品货款未付的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

采购商品货款未付的会计分录应该根据具体情况而定，以下是一种常见的会计分录示例：借：采购商品（成本）账户贷：应付账款（供应商名称）账户在这个分录中，借方记录了采购商品的成本，表示公司已经获得了这些商品，但尚未支付货款。贷方记录了应付账款，表示公司欠供应商的货款。请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策、业务特点等因素而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则的要求来确定正确的会计分录。

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在电商业务中，为什么ROI是一个重要的指标？
李老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

在电商业务中，ROI（投资回报率）是一个重要的指标，因为它可以帮助企业评估和衡量投资的效益和盈利能力。以下是一些原因： 1. 评估投资的效益：ROI可以帮助企业确定其投资项目的效益如何。通过计算投资回报率，企业可以了解到投资项目带来的收入和利润是否超过了投入的成本。这有助于企业决策是否继续投资或调整投资策略。 2. 比较不同投资项目：ROI可以用于比较不同投资项目的效益。通过计算不同项目的投资回报率，企业可以选择最有利可图的项目。这有助于企业优化资源配置，确保投资项目能够带来最大的回报。 3. 监控业务绩效：ROI可以作为监控业务绩效的指标。企业可以通过定期计算ROI来评估业务的盈利能力和效率。如果ROI下降，可能意味着业务运营出现问题，需要采取相应的措施来改善业务绩效。 4. 支持决策制定：ROI可以为企业决策提供重要的参考依据。企业可以根据ROI的计算结果来决定是否继续投资、扩大规模或调整业务策略。ROI可以帮助企业做出明智的决策，以最大化投资回报。综上所述，ROI在电商业务中是一个重要的指标，它可以帮助企业评估投资项目的效益和盈利能力，比较不同投资项目，监控业务绩效，并支持决策制定。

阅读 1208

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利率波动对外汇市场有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:47

#会计实务#

利率波动对外汇市场有多种影响。以下是一些主要的影响因素： 1. 资本流动：利率波动会影响资本的流动方向和规模。当一个国家的利率上升，其他国家的利率相对较低时，资本可能会流入该国，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，其他国家的利率相对较高时，资本可能会流出该国，导致该国货币贬值。 2. 外汇市场需求：利率波动会影响外汇市场的需求。当一个国家的利率上升，该国的货币变得更具吸引力，外国投资者可能会购买该国货币，导致该国货币升值。相反，当一个国家的利率下降，该国货币变得不那么具有吸引力，外国投资者可能会减少对该国货币的需求，导致该国货币贬值。 3. 贸易竞争力：利率波动还会影响一个国家的贸易竞争力。当一个国家的利率上升，该国货币升值，进口商品变得更便宜，出口商品变得更昂贵，可能导致该国的出口减少，进口增加。相反，当一个国家的利率下降，该国货币贬值，进口商品变得更昂贵，出口商品变得更便宜，可能导致该国的出口增加，进口减少。 4. 外汇储备：利率波动还会影响一个国家的外汇储备。当一个国家的利率上升，外国投资者可能会购买该国的债券和其他金融资产，增加该国的外汇储备。相反，当一个国家的利率下降，外国投资者可能会减少对该国的投资，减少该国的外汇储备。总之，利率波动对外汇市场的影响是复杂而多样的，需要综合考虑多个因素来评估其具体影响。

阅读 1179

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额外收入包括哪些具体的项目？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:42

#会计实务#

额外收入指的是企业在经营过程中除了主营业务收入外所获得的其他收入。具体的项目包括但不限于以下几种： 1. 利息收入：指企业从银行存款、债券、贷款等金融资产中获得的利息收入。 2. 出租收入：指企业将自己拥有的资产（如房屋、土地、设备等）出租给他人所获得的租金收入。 3. 特许权使用费：指企业将自己的知识产权（如商标、专利、版权等）授权给他人使用而获得的许可费用。 4. 投资收益：指企业通过投资股票、债券、基金等金融工具所获得的股息、利息、红利等收益。 5. 赞助收入：指企业从其他企业或个人获得的赞助费用，如文化活动赞助、体育赛事赞助等。 6. 捐赠收入：指企业从其他企业、个人或非营利组织获得的捐赠款项。 7. 其他收入：指除以上列举的项目外，企业获得的其他各类收入，如罚款收入、补贴收入等。需要注意的是，这些额外收入在会计处理上可能有不同的会计科目和核算方法，具体根据企业的情况和会计准则来确定。

阅读 2267

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结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
周老师 | 提问时间：12/13 08:36

#会计实务#

结转完工成本的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从制造成本转移到销售成本。这将导致销售成本的增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表：结转完工成本的会计分录将完工产品的成本从存货中减少，并将其转移到应收账款或现金等资产账户。这将导致存货的减少，同时增加应收账款或现金等资产账户的余额。

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差旅费报销单的审计要点有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 08:35

#会计实务#

差旅费报销单的审计要点包括以下几个方面： 1. 报销单的合规性审查：审计人员需要核对差旅费报销单是否符合公司的差旅费政策和规定。包括核对报销单是否有必要的审批签字、报销事由是否合理、费用是否属于差旅费范围等。 2. 支付凭证的审查：审计人员需要核对报销单上的支付凭证，包括发票、收据等，确保这些凭证的真实性和合法性。同时，需要核对凭证上的金额与报销单上的金额是否一致。 3. 凭证的完整性审查：审计人员需要核对报销单上的凭证是否齐全，包括差旅费发票、交通票据、住宿发票等，确保所有费用都有相应的凭证支持。 4. 支付对象的审查：审计人员需要核对报销单上的支付对象是否合法和合规。例如，是否是公司员工或合作伙伴，是否与差旅费相关。 5. 费用的合理性审查：审计人员需要核对报销单上的费用是否合理。例如，住宿费、交通费、餐费等是否在合理范围内，是否符合公司的差旅费标准。 6. 报销单的时效性审查：审计人员需要核对报销单的提交时间是否符合公司的规定。例如，是否在规定的时间内提交报销单，是否有逾期报销的情况。 7. 内部控制的审查：审计人员需要核对公司的差旅费报销流程和控制制度是否健全。例如，审计人员需要核对差旅费报销单的审批流程是否符合公司的规定，是否有适当的审批层级和审批人。以上是差旅费报销单审计的一些要点，具体的审计程序和重点可能会根据不同公司的情况而有所不同。在审计过程中，审计人员需要全面、准确地核查和审计相关的凭证和文件，以确保差旅费报销的合规性和准确性。

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在个别资金成本计算中，如何确定资金成本的利率或折现率？
李老师 | 提问时间：12/13 08:24

#会计实务#

确定资金成本的利率或折现率是个体企业的一个重要决策，可以根据以下几个因素来确定： 1. 市场利率：可以参考市场上的借贷利率或者投资回报率作为资金成本的利率或折现率。这可以通过查询银行利率或者债券市场利率来确定。 2. 企业成本：考虑企业的借贷成本、股权成本或者资本成本等，根据企业的融资结构和资本结构来确定资金成本的利率或折现率。 3. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以给予一个风险溢价来确定资金成本的利率或折现率。风险越高，风险溢价越大。 4. 机会成本：考虑如果资金不用于当前项目，而是用于其他投资，可以考虑这个机会成本来确定资金成本的利率或折现率。 5. 税收因素：考虑税收影响，可以使用税后利率或折现率来确定资金成本。在实际应用中，可以综合考虑以上因素，根据具体情况来确定资金成本的利率或折现率。需要注意的是，这个利率或折现率应该是合理的、可靠的，并且要与项目的特征相匹配。

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请解释一下所有者权益类账户和收益类账户的区别。
王一老师 | 提问时间：12/13 08:21

#会计实务#

所有者权益类账户和收益类账户是会计中两个不同的概念。所有者权益类账户是指记录企业所有者对企业资产的权益的账户。它包括所有者投资、利润留存、资本公积等账户。所有者权益类账户反映了企业所有者对企业资产的所有权和对企业盈利的权益。收益类账户是指记录企业盈利情况的账户。它包括营业收入、营业成本、营业费用、利润分配等账户。收益类账户反映了企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况。区别在于，所有者权益类账户主要记录企业所有者对企业资产的权益，反映了企业的所有权结构和资本结构；而收益类账户主要记录企业在经营活动中所产生的盈利或亏损情况，反映了企业的经营状况和盈利能力。另外，所有者权益类账户通常是长期账户，只有在企业发生重大变动时才会发生调整；而收益类账户是短期账户，每个会计期间结束后都会进行结转和调整。总之，所有者权益类账户和收益类账户在会计中起着不同的作用，分别反映了企业的所有权和盈利情况。

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