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法人银行卡被冻结,会影响到公司吗?法人在公司占股不到10%。
小菲老师
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提问时间:12/26 12:49
#税务师#
同学,你好 不影响公司的
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1. 因素分析法与差额分析法的运用。 【资料】红海公司20×1年7月材料费用消耗的有关资料如表12.23所示。 要求:采用因素分析法分析各因素变动对材料费用的影响程度。
liza老师
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提问时间:11/29 16:56
#税务师#
同学,您好! 产量影响(120-100)*20*20=8000 定额影响(17-20)*120*20=-7200 单价影响(25-20)*17*120=10200 合计:8000-7200+10200=11000
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企税和会计上确认收入时间有哪些不同?
寻梦老师
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提问时间:11/04 15:53
#税务师#
你好,存在差异的有以下情形: 1、(一)股息、红利等权益性投资收益的确认。税法上,股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现。也说是说,税法不承认会计上按权益法核算的投资收益,被投资企业的利润分配日也就是投资方权益性投资收益的确认日。因此,被投资方实现净利润时,按投资方确认的投资收益调减所得,反之调增;被投资方宣告分配利润时,按投资方冲减的投资成本调增投资收益,同时从免税收入角度再调减相同金额的所得。 (二)利息收入的确认。会计准则对利息收入金额按权责发生制确认。税法上,利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 (三)租金收入的确认。会计上,对经营租赁租金收入按照权责发生制确认收入的实现。税法上,租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。确认租金收入时,款项收取与否不是关键,只要合同约定了收款日期无论约定收款期是否收到款,也不管收入是在什么时候取得的,都要确认为当期收入,不能按租金收入的相应归属期间分期计算收入。 (四)特许权使用费收入的确认。税法上,特许权使用费收入按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。会计上,特许权使用费收入的确认、计量同利息和租金收入基本一致,纳税调增时参照执行。 (五)捐赠收入的确认。税法上,接受捐赠收入按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。即捐赠收入按照收付实现制原则确认,以款项的实际收付时间作为标准来确定当期收入和成本费用。会计对捐赠收入的确认基本与税法一致,不需纳税调整,除非收入金额确认违背了公允价值原则。 (六)分期收款方式销售收入的确认。税法上,企业以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现。会计准则规定,对具有融资性质的分期收款销售货物(货款回收期超过3年的),企业应按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与公允价值之间的差额应当在合同或协议期间按实际利率法进行摊销,并相应冲减财务费用。 (七)采取产品分成方式取得收入的确认。税法上,采取产品分成方式取得收入的,按照企业分得产品的日期确认收入的实现,其收入额按照产品的公允价值确定。会计上,按权责发生制和产品账面价值为收入额确定标准。因此,对产品公允价值与账面价值的差额调增所得,但企业转让或领用该产品时要以相同金额调减所得。 如果对你有帮助,麻烦评价,谢谢,祝你工作顺利,生活愉快!
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D为什么不属于自行申报
冉老师
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提问时间:08/26 23:36
#税务师#
你好,学员 新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税
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根据讲义第二点应该选E,请问题目为什么不选?
闷闷
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提问时间:06/16 17:49
#税务师#
因为题目是说的决定是否受理复议申请,但是选项E是说的受理后再审查的点,并不是在决定受理时点考虑的
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2022年新政策不是说联合试车的收入不冲减成本么,但2022年的应试指南这答案怎么是选C 呢?
法律老师
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提问时间:06/29 10:56
#税务师#
网校已更正 原文: C 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9-3=313.5(万元),每年应计提折旧额=313.5/10=31.35(万元)。 更正: B 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9=316.5(万元),每年应计提折旧额=316.5/10=31.65(万元)。
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增量留底退税 和2019年3月对比 如果公司是2019年3月之后才成立的 是不是就没办法享受这个政策了呢?
李芬老师
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提问时间:06/25 22:02
#税务师#
您好,不是的。2019年4月及其后,或新办、或新登记一般纳税人、或转登记小规模的,存量为0,如果以后有增量留抵税额,符合条件也是可以留抵退税的。
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请问老师,个人所得税的月度税率表和按年计算的综合所得税率表 分别是啥时候用到呢?
东老师
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提问时间:10/20 02:14
#税务师#
按月的是申报年终奖的,综合所得是计算工资薪金用到的
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根据答案,选项C到底选不选呢?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 10:15
#税务师#
你好,这题的选项C是应该选择的。
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企业为增值税一般纳税人,从事床上用品的生产及销售业务,棉花是主要原材料之一,根据预算,公司2022年对棉花的需求量大约为2000吨。采购部根据采购要求进行招标后,筛选出两家棉花生产的供应商:供应商一为增值税一般纳税人,不含税单价为4000元;供应商二为增值税小规模纳税人,不含税单价为4100元。 ◆ 要求: 计算两家供应商对净利润的影响额并进行决策 分别计算两方案 进项税额,附加税抵减额,所得税抵减额,净利润抵减额。
会子老师
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提问时间:09/28 09:11
#税务师#
一 进项=2000*4000*10%=800000 附加=800000*(3%+7%)=80000 所得税=((2000*4000-800000)+80000)=25%=1820000 净利润= ((2000*4000-800000)+80000)=75%=5460000
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不是只有啤酒黄酒的包装物押金不计入计税依据吗?为什么这道题的包装物押金计入了?
立峰老师
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提问时间:12/18 09:15
#税务师#
同学你好,这道题包装物押金没有计入。
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属于非系统风险的,答案里没有包括违约风险,是不是答案错误?税务师交流群59群,每日一练里
财会老师
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提问时间:08/12 16:53
#税务师#
违约风险按照定义来说是属于非系统风险的。违约风险是借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资者带来的风险,这个是对特定资产的影响。 这个题目设置的不合理,老师已经对每日一练进行了修改~
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房地产企业和非房地产企业以房地产进行投资联营的,都免征土地增值税吗
郭锋老师
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提问时间:10/07 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是所有房地产企业和非房地产企业以房地产进行投资联营都免征土地增值税。土地增值税的征收与否取决于具体的交易情况和政策规定。例如,如果双方是以房地产进行投资联营,且投资联营后共同从事房地产开发,那么在转让房地产时,可能会涉及土地增值税的征收。如果投资联营的一方将房地产转让给另一方,也可能需要缴纳土地增值税。如果房地产投资只是收取固定金额的分红,房产并未转移是不缴纳土地增值税的,具体的税收政策需要根据国家的最新规定和税务机关的解释来确定。 祝您学习愉快!
阅读 968
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老师,个人对外租赁汽车的,增值税和个税是要缴纳多少的
卫老师
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提问时间:08/05 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人对外租赁汽车,需要缴纳增值税和个税。增值税按租金收入计算,适用1%的税率(现在优惠税率是1%)。 个人所得税方面,根据财产租赁所得的规定计算缴纳个人所得税。具体税额需要根据个人的租金收入和适用税率来确定。 租金收入不满4000的减除800,满4000的减除20% 按照20%的税率计算个税 祝您学习愉快!
阅读 968
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建筑服务差额计税未做跨区域涉税报告是不是就不能用差额计税业务
赵老师
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提问时间:05/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 教材中没有相关规定,老师查询了相关政策,也没有查到明确说未做跨区域涉税报告的,就不能差额计税 如果您工作中遇到的这个问题,建议以税务局的意见为准 祝您学习愉快!
阅读 968
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如何看待消费税将要扩大征税范围这个问题?
小锁老师
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提问时间:07/23 14:31
#税务师#
您好,因为这个奢侈品越来越多了,贫富差距越来越大,税款有些征收不上来,所以要加大这个力度
阅读 967
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社保局税务局电话微信 税务局★专管员★电话微信 怎样和老板沟通要 怎样和财务主管财务经理要 如果自己身居高位是企业新来的财务主管,怎样从下属小会计那要 税局社保局各区域大厅会张贴告示有局里电话或联系方式 可以实地走访我公司所属区域某局大厅如长春市绿园区税务局二道区税务局 我原来同事都给过我各个税局电话清单列表 我朋友圈里有发过,往以前日子里找找:年份处点> 老师,能给我一下税局社保局电话微信QQ群号码吗 或者还有什么其他方法得到联系方式
朴老师
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提问时间:07/09 15:54
#税务师#
同学你好 我们这里么有哦
阅读 967
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老师请一下公司是一般纳税人买的高挡酒,开了增值税专用发票,可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务师#
若是自用或送礼,不能进项抵扣
阅读 967
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老师好:取得上市公司可公开交易的股票期权,转让免个税。取得限制性股票,解禁时转让按照财产转让20%交个税吗
一直在路上
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提问时间:03/23 20:32
#税务师#
限制性股票转让所得,按照财产转让所得征收20% 的个人所得税。
阅读 967
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 967
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老师,房地产老项目简易计税不是全额申报吗?怎么是差额计税呢
朴老师
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提问时间:06/27 14:34
#税务师#
同学你好 是全额申报的呀 预缴是可以差额预缴的
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想请教一个实际问题:请问老师日常您碰到的无形资产减值测试一般是哪个部门负责
刘宝志老师
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提问时间:04/03 14:22
#税务师#
一般是财务牵头汇合使用部门儿进行。对接
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甲公司为增值税一般纳税人,原材料适用的增值税税率为13%,建筑物适用的增值税税率为9%。2×22年,甲公司决定购入一项房地产用于对外出租。3月15日,甲公司与乙公司签订了经营租赁合同,约定自写字楼达到预定可使用状态时起将这栋写字楼出租给乙公司,为期5年。4月5日,甲企业实际购入写字楼,支付不含税价款共计1 200万元。该项写字楼随即进入建设安装阶段,至达到预定可使用状态之前发生的直接人工支出为100万元,领用原材料成本100万元,发生其他支出10万元。甲公司建设安装完成后,该项投资性房地产的入账价值为
微微老师
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提问时间:02/06 22:44
#税务师#
您好,投资性房地产的入账成本=(价款)1 200+(直接人工支出)100+(原材料成本)100+(其他支出)10=1 410(万元)
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老师,个体工商户负责人个人名字的户算对公户吗?可以公转账超过一千元吗?
易 老师
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提问时间:12/21 22:03
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 个体本来就是个人性质的担无限责任的
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老师,ukey开票,1月4号开票但是ukey里面找不到发票,后来在12月23日找到1月4号开的票,这个去税务大厅说是ukey校准问题,但是发票的开票日期显示是12月23日了,我现在要怎么把开票日期调到1月4日
venus老师
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提问时间:01/09 08:55
#税务师#
这个系统问题,联系税务局纳税人之家处理
阅读 967
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这里未实现融资收益冲减财务费用的120万,是怎么来的?为什么要调减
赵老师
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提问时间:06/23 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此业务,是冲减了财务费用,这会减少费用,也就是会增加当期的会计利润,但是税法不认可,这就是要纳税调减处理 这个摊销的金额,就是此处长期应收款期初摊余成本和实际利率的积,题干中直接给了结果,并没有要求我们计算。 祝您学习愉快!
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A与B有啥区别,为什么不选A呢
郭锋老师
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提问时间:06/27 12:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A属于应当从工伤保险基金中支付。因为是患职业病,属于工伤范围。 祝您学习愉快!
阅读 967
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为什么自产货物发放给员工会计上是做收入处理,而礼物赠品会计上就不算收入处理
范老师
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提问时间:10/30 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产产品发放给职工,企业是用产品换职工服务的,因此对于企业而言是有经济利益流入的,要确认收入。 但是捐赠,企业是无现金流入的,因此不确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 967
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A 商业管理公司承租了40万平米地产项目(毛坯),其中20万平米规划为大型购物广场;20万平米规划为写字楼,预计配套设施还包括地下停车场。 A 商业管理公司预付了5亿租金按10年摊销,每年还需转租情况,付转租收入的30%作为租金;并投入了3亿完成装修及配套设施的建设。(公司预计第四年开始盈利),预计未来收入主要包括租赁收入(出租率预计在第四年达到100%)、物业管理收入、广告收入等,预计未来主要费用出了摊销的租金和人员公司以外,还涉及销售佣金智能化管理系统费用等。为了管理该购物广场、写字楼, A 公司将如何规划企业架构 ?税务筹划问题,麻烦老师把答案写的详细一点,谢谢
周老师
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提问时间:04/27 20:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:税收筹划还要结合具体的业务进行分析,建议您咨询一下实务答疑板://www.fawtography.com/wenda/祝您学习愉快!
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老师您好,想问下外贸企业的应收账款的期末调汇,上上个月应收3000美金 ,上个月没有收回,上个月调汇了,这个月也没有收回,我这个月是不是也要调汇?,如果要调汇的话我这个还是以3000美金不同的汇率进行调汇吗?,还是说以3000美金+上个月调汇的金额做为这个月调汇的基础上按照不同汇率来调。 请老师多看下我的提问后回答 谢谢!
小愛老师
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提问时间:11/15 09:55
#税务师#
您好,还是3000美金不同的汇率进行调汇 期末时,应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算,折算金额与账面金额之间的差额,就是汇兑损益
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