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老师,员工年终奖是怎么是单独申报核算的吗?
邹老师
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提问时间:01/13 11:31
#税务师#
你好,登录自然人税收管理客户端,点击全年一次性奖金个人所得税申报表,填写年终奖金额,然后提交申报
阅读 1007
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E错在哪了呀,解下,为什么不选E
衣老师
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提问时间:06/28 22:48
#税务师#
因为E没有考虑到一种情况,就是受让人是善意第3人。如果收上人是三亿第三人并且已经支付合理的对价那么如果受让人是善意第3人,并且已经支付合理的对价,就不能行使撤销权
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安置用房视同销售处理什么意思?
税法老师
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提问时间:11/04 08:42
#税务师#
①房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户的,安置用房视同销售处理。同时将此确认为房地产开发项目的拆迁补偿费。房地产开发企业支付给回迁户的补差价款,计入拆迁补偿费;回迁户支付给房地产开发企业的补差价款,应抵减本项目拆迁补偿费。 ②开发企业采取异地安置,异地安置的房屋属于自行开发建造的,房屋价值按视同销售的相关规定计算,计入本项目的拆迁补偿费;异地安置的房屋属于购入的,以实际支付的购房支出计入拆迁补偿费。
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(2)问让计算消费税,白酒不是在生产环节纳税吗?为什么这里是计算的销售环节的消费税
提莫老师
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提问时间:12/17 23:26
#税务师#
你好,生产环节的意思是生产厂家销售时缴纳,不销售光放着是不会交税的
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某某公司下面有一家生产卷烟的甲公司,甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。 方案一:甲卷烟厂将价值10000万元的烟叶自行加工成甲类卷烟对外销售,自行加工的费用为15000万元,该批卷烟全部出售,售价为70000万元,出售数量为0.3万标准箱。 方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值10000万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费8000万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计7000?万元。该批卷烟全部出售,售价仍为70000万元。 方案三:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值10000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费15000万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为70000万。 已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。假设受托方均无同类消费品的销售价格,且不考虑其他成本费
周老师
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提问时间:01/01 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体的疑问是什么呢 祝您学习愉快!
阅读 1007
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老师您好!购买的股票,被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利。请问这部分现金股利是计入该股票的初始成本中,还是单独确认为应收股利?我多年前考试学习时教材上定义明确写着计入初始成本,但是最近看到小孩学校教材上写着不计入初始成本。所以提问,烦请老师帮忙解惑!谢谢!
赵老师
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提问时间:12/12 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利时,这部分现金股利应单独确认为应收股利,不计入该股票的初始成本。这是当前会计准则的要求。 祝您学习愉快!
阅读 1007
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B选项错哪了,题目中说按市场利率,并没有高于金融机构借款利率呀
周老师
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提问时间:10/12 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以发一下完整的题干信息老师看一下呢~ 祝您学习愉快!
阅读 1007
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老师您好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,现我们要向异地预缴税务局申请预缴的增值税税款,该怎么写报告呢?税务局要求的
波德老师
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提问时间:08/08 23:01
#税务师#
你好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,原开具发票…,正确的计量是…,需要红冲…,需要退税…,并附上榜单、合同等证明。
阅读 1006
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亏损的状态下可以分红吗。如果按照货币资金分红,股东投资的实收资本的钱是不是不应该动
bamboo老师
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提问时间:04/10 20:56
#税务师#
您好 公司亏损,就无法分红,按照法规,分红是由公司税后利润列支 都没有利润 怎么分红啊
阅读 1006
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老师个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的还是扣除企业承担的
棉被老师
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提问时间:03/11 22:23
#税务师#
你好 个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的哈
阅读 1006
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老师好:某居民企业甲为增值税一般纳税人,2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙,产品成本为1 800万元,同类产品的不含税售价为3 000万元,甲企业已按会计准则作账务处理。 要求: (1)计算甲企业非货币资产的转让所得 (2)计算甲企业股权的计税基础
小样儿demo
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提问时间:02/27 16:19
#税务师#
转让所得3000-1800=1200.股权计税基础是3000*1.13=3390元
阅读 1006
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为什么不用减成本费用呢
邹老师
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提问时间:02/24 14:53
#税务师#
元宵节快乐 因为是非居民企业,又是没有实际联系的所得,所得税是根据收入计算,不需要做成本费用扣除的
阅读 1006
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新成立公司是不是一定要有一个人买社保?
宋老师2
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提问时间:02/21 14:59
#税务师#
你好是的,至少要有一个。
阅读 1006
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老师,帮我看看我现在的公司,这个城建税。我们在税法中学的,城建税的比例是7%,5%,3%。这何他这个反而比附加费的比例还低?
蛋蛋老师
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提问时间:01/12 15:59
#税务师#
亲爱的同学您好!城市维护建设税,按区域设定不同的税率,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。
阅读 1006
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销售发票是按合同的货物名称开还是按进项票上的货物名称开呢,两个不一样 但都是东西是同一个东西的,就是叫法不一样。 比如 按进项票上开,那销售合同和销售发票货物不一致,有没有风险呢?
向阳老师
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提问时间:05/13 16:46
#税务师#
销售发票是按进项票上的货物名称开
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1.某化妆品生产企业为一般纳税人,10月15日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票取得不含税销售额40万元;10月20日向某单位销售高档化妆品一批,开具普通发票,取得含税销售额4.68万元。该厂10月份应缴纳多少消费税额。 2.某啤酒厂生产销售甲乙两种啤酒销售,甲啤酒每吨不含增值税价格3200元,乙啤酒每吨不含增值税价格2600元,当月销售甲啤酒200吨、乙啤酒300吨,应缴纳多少消费税? (甲类啤酒每吨出厂价大于3000元,乙类啤酒每吨出厂价小于3000,甲类每吨250元,乙类每吨220元 3.某酒厂(增值税一般纳税人)2016年1月销售粮食白酒4吨,取得不含增值税价款120万元,该酒厂当月应缴纳的消费税
邹老师
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提问时间:09/16 16:46
#税务师#
你好 1该厂10月份应缴纳消费税额=(40万+4.68万/1.17)*30% 2应缴纳消费税=200*250+300*220 3.该酒厂当月应缴纳的消费税=120万*20%+4*2000*0.5
阅读 1006
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麻烦老师看一下,模拟试卷上面。这个第13题答案不对吧?
财会老师
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提问时间:11/09 16:50
#税务师#
非常抱歉,您说的是哪里的模拟试卷呢,烦请您帮老师明确一下,以便为您针对性的解答。
阅读 1006
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老师,请问这道题的C答案,为什么资产组合的贝塔系数小于-1时,代表资产组合的系统风险大于市场整体风险呢?
财管老师
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提问时间:08/21 16:23
#税务师#
因为贝塔系数小于-1的时候,风险是非常高的,所以资产组合的系统风险大于市场整体风险
阅读 1006
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2023年税务师考试什么时候报名?
文文老师
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提问时间:01/18 19:43
#税务师#
023年税务师考试 2023年5月至7月:报名
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紧急求助,含五年以上非独占许可使用权收入2千万相关成本600万,是超过500万的部分减半征收吗
卫老师
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提问时间:11/02 08:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,没有问题。 根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)和《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)的规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。具体优惠政策为:年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税? 祝您学习愉快!
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转让非自建不动产增值税纳税公式 应纳税额=全部价款和价外费用÷ (1+9%)×9%-进项税额-预缴税款 这里边的进项税是指购置时候的不动产进项税 还是销售当月账面的进项税
张老师
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提问时间:10/19 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是当月认证抵扣的进项税额 祝您学习愉快!
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老师这里捐赠为什么不算增值税呢,捐赠不是含税价吗?
郭锋老师
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提问时间:12/19 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是让计算企业所得税应税收入,这里接受捐赠,直接按照接受捐赠的金额来确定应税收入就可以的,不需要再做价税分离 祝您学习愉快!
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老师,图2中红线划出的(180-100)×4÷5分别代表什么?
赵老师
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提问时间:11/04 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额对吗
郭锋老师
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提问时间:09/13 19:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期所得税费用=应纳税所得额×所得税税率 祝您学习愉快!
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老师好,我今年要考税务师请问怎么规划好些
郭老师
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提问时间:03/08 17:59
#税务师#
一年备考两科: 《税法(一)》+《税法(二)》:这两门科目是税务师考试中最容易的两门科目,适合首次报考的考生1。 《财务与会计》+《涉税服务相关法律》:这两门科目的考试难度相对较高,适合计算能力强并且文字记忆能力较好的考生 一年备考三科: 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》:这三者之间的联系较为密切,难度组合属于两门较易的科目加1门很难的科目,适合理解记忆能力很强且有一定计算能力的考生 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务相关法律》:这一搭配方式特点在于记忆性内容偏多,计算量相对来说较少,适合学习能力强,有一定专业基础的考生 《税法(一)》+《税法(二)》+《财务与会计》:这种组合的特点是考虑了这三门考试科目之间的联系,三个科目互相促进,学习特点是理解、计算的内容难度中等,适合备考时间较充裕,学习能力比较强的考生
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为什么不减400不明白
小样儿demo
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提问时间:02/25 12:19
#税务师#
对于在中国境内未设立机构场所的,或者虽设立机构场所,但取得的所得与其所设机构场所没有实际联系的非居民企业的境内所得,按照下列方法计算应纳税所得额 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额
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我可是交过钱的,这不是误人子弟吗?
小样儿demo
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提问时间:02/14 17:45
#税务师#
同学你好,帮你去反馈。掌握计算方法跟原则最重要
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不知道73题答案为什么减去200减去30
小天老师
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提问时间:10/01 20:33
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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A选项不是有可能免税的吗?为什么A选项是对的呢? 不管是H股上市企业还是正常上市企业,获得的股息所得,大于12个月,免,小于12个月,征税
小天老师
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提问时间:08/25 17:00
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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请问备考了中级财管和经济法,考完后想备考一门税务师,哪个科目比较合适
东老师
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提问时间:07/01 19:34
#税务师#
您好,可以备考涉税服务相关法律
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