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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 43

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 35

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

阅读 59

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老师想问一下你们有没有广西的财务？使用过桂薪宝
朴老师 | 提问时间：04/15 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 52

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名下一家查账征收，一家核定征收，到时汇算清缴会不会要补税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 23:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师，你好，我有个材料采购，对方说可以直接平台下单，然后他开专票给我公司，那直接转给平台，只能通过法人私人卡付给平台，这样可以吗，怎么备注啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:20

#税务#

您好，可以的，备注货款就可以

阅读 27

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企业减资，公示完到税务做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:19

#实务#

您好，税务是先变更工商后再操作

阅读 15

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今天在报25年汇算时，系统说营本过高，我想调整成本，25年账已经装订，也不想税会不一致，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:07

#税务#

您好，成本是实际的情况吗？

阅读 29

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公司已成立三年，现在想增资100万，实缴到位是从2026年4月起算5年，还是从三年前起算5年
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:01

#实务#

您好，是从2024年7月开始算时间的

阅读 20

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我是批发蔬菜的，超市让我开票开免税是可以的吗？但是我不是自产自销哦
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:00

#税务#

您好，可以开，但要备案，蔬菜流通环节是免税

阅读 41

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老师您好，请问公司有未分配利润3万，请问如何操作利润分配？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 22:52

#实务#

您好，你是要减少未分配，是吧

阅读 16

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@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，那不去更正二月份的，就直接在四月申报按税款所属期4月可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:50

#税务#

朋友您好，可以。按正规税法，完全没问题：工资所属期：2月、3月（干的活）工资发放期：4月（实际发钱）税款所属期：4月（按发钱月算）税款申报期：5月15日前不更正2月，直接在4月申报，就是老老实实按实际发钱时间报税，没有任何毛病。那为什么外账非要折腾去更正2月？因为想把16500拆到2月、3月、妹妹三笔，每笔都低于起征点或低税率，少交税。如果全部放在4月一笔报，税款就多了。不更正可以，合规；更正了，是为了少交税。

阅读 52

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水利基金的会计分录怎么写做税金及附加吗
apple老师 | 提问时间：04/15 22:40

#实务#

同学你好，对的借税金及附加—水利基金贷应交税费—应交水利建设基金

阅读 16

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洗车用品，比如毛巾，泡沫液，洗车刷入管理费用-的什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 22:38

#税务#

您好，这种可以计入成本中

阅读 49

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老师好，麻烦问下，就是如果缺成本票的话，如果工资多做一些的话，季度预缴时，利润少了，然后预缴税额就会少，这样会有风险么
郭老师 | 提问时间：04/15 22:23

#实务#

预缴没关系汇算清缴最后调增没关系

阅读 45

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老师，请问这题为什么3是错误的呢
于老师 | 提问时间：04/15 22:14

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案3万元是错误的，正确答案是8万元。下面为你详细分析：首先，收回上月已确认坏账并转销的应收账款5万元时，会计分录为：借：应收账款5 贷：坏账准备5 借：银行存款5 贷：应收账款5 从分录可知，这一步使得坏账准备贷方增加了5万元，此时坏账准备贷方余额变为10+5=15万元。然后，12月31日根据应收账款预计可收回金额确定期末“坏账准备”科目贷方余额为18万元。根据年末应计提坏账准备金额的计算公式：年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额。将年末坏账准备应有余额18万元，计提前坏账准备余额15万元代入公式，可得年末应计提的坏账准备金额=18-15=3万元是错误的，原答案是将年末坏账准备应有余额18万元，减去10万元计算得出，忽略了收回已转销坏账使得坏账准备增加的5万元。正确答案应该是18-(10+5)=3万元，即本月应计提的坏账准备金额为8万元。祝您学习愉快！

阅读 123

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老师，请问下，老板是不是想从公司拿钱，都被堵住了，比如，发工资就是缴纳个人所得税，借款，视作分红，分红，也要缴纳个税，就是为了老公偷逃资金？
朴老师 | 提问时间：04/15 22:13

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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老师，公司的行业从哪里变更
郭老师 | 提问时间：04/15 22:11

#实务#

我要办税综合信息报告主体变更里面

阅读 18

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老师，定期定额的个体户如果连续2个月不开票，是不是会变成查账征收啊？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:10

#实务#

不会的销售额大的才会转查账征收

阅读 46

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:09

#Excel#

工资支付了吗那里的资金支付的

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销售公司的固定资产，房屋。一般纳税人开票几个点
暖暖老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

你好，你是什么时候取得这个房屋？

阅读 32

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一万元存款以1.2%的年利率计算，五年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目给出的信息，存款金额为一万元，年利率为1.2%，存款年限为五年。利息 = 10000 × 0.012 × 5 = 600 元所以五年后的利息为600元。

阅读 2672

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活期存款利息是否会受到通胀的影响？
李老师 | 提问时间：12/13 09:34

#会计实务#

活期存款利息通常会受到通胀的影响。通胀是指货币的购买力下降，导致物价普遍上涨。当通胀发生时，货币的价值会减少，这也意味着活期存款所获得的利息可能无法完全抵消通胀带来的购买力损失。活期存款的利息通常以固定利率计算，即使通胀率上升，利息仍然按照固定利率计算。因此，如果通胀率高于活期存款的利率，存款的实际购买力将会下降。为了应对通胀对活期存款利息的影响，投资者可以考虑选择其他投资方式，如定期存款、股票、债券等，以获得更高的回报率，以抵消通胀带来的购买力损失。

阅读 1076

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在购置税计算中，哪些因素会影响最终的税额？
王一老师 | 提问时间：12/13 09:31

#会计实务#

在购置税计算中，影响最终税额的因素包括： 1. 购买物品的种类：不同种类的物品适用的税率不同，例如一般商品适用的税率与奢侈品适用的税率会有差异。 2. 购买物品的价格：税额通常是根据购买物品的价格计算的，价格越高，税额也会相应增加。 3. 税率：税率是根据法律规定的，不同地区和不同国家的税率可能会有所不同。 4. 折扣和优惠：有些地区或者特定的购买活动可能会提供折扣或者优惠，这些折扣或者优惠会减少最终的税额。 5. 其他相关费用：购置税计算中可能还包括其他相关费用，例如运输费用、保险费用等，这些费用也会影响最终的税额。综上所述，购置税计算中最终税额的大小取决于购买物品的种类、价格、税率，以及是否有折扣和其他相关费用。

阅读 801

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成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:30

#会计实务#

成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的费用，例如原材料、直接劳动力和直接制造费用等。间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的费用，例如管理费用、销售费用和间接制造费用等。在会计实务中，成本有多种计算方法，例如： 1. 实际成本法：按照实际发生的费用进行计算，适用于成本费用明细较为清晰的情况。 2. 标准成本法：按照事先设定的标准成本进行计算，适用于成本费用较为稳定和可预测的情况。 3. 差异成本法：通过比较实际成本和标准成本的差异来计算成本，用于分析成本偏差和管理成本控制。另外，成本还可以按照不同的分类方式进行划分，例如按照功能分类（直接材料成本、直接人工成本、制造费用等）、按照行业分类（销售成本、管理费用等）或按照产品分类（产品成本、期间费用等）等。在会计报表中，成本主要体现在利润表中的销售成本和管理费用等项目，以及资产负债表中的存货和预付款等项目。对于企业来说，合理控制成本是提高盈利能力和竞争力的重要手段之一。

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年收入12万元个人所得税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。根据目前的个人所得税税率表，年收入12万元的个人所得税税率如下： - 不超过3万元的部分，适用税率为3%； - 超过3万元至12万元的部分，适用税率为10%。所以，年收入12万元的个人所得税税率是10%。

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个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:12

#会计实务#

是的，个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。具体步骤如下： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额是指纳税人在一定纳税期内的全部收入减去相应的允许扣除项目后的金额。 2. 根据适用税率表，确定纳税人的适用税率。个人所得税适用税率表根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。 3. 根据适用税率和应纳税所得额，计算纳税人应缴纳的税额。将应纳税所得额按照适用税率表进行计算，得出相应的税额。 4. 最后，减去已缴税额。如果纳税人在纳税期内已经预缴了个人所得税，可以将已缴税额从计算得出的税额中扣除。如果已缴税额大于计算得出的税额，则可以退还差额；如果已缴税额小于计算得出的税额，则需要补缴差额。需要注意的是，个人所得税计算中还有一些特殊情况和允许扣除项目，如特定收入的免税额、专项扣除、附加减除等，这些因素也会影响个人所得税的计算结果。具体计算时，需要根据纳税人的具体情况进行综合考虑。

阅读 1537

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什么是毛利率？如何解读毛利率的大小？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:57

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本后所剩余的利润与销售收入的比率。直接成本包括与生产或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的大小可以反映企业的盈利能力和经营效益。一般来说，毛利率越高，说明企业在销售产品或提供服务中获得的利润相对较多，经营效益较好。相反，毛利率越低，说明企业的成本较高，可能需要通过其他方式来提高盈利能力。解读毛利率时，可以与同行业的企业进行比较。如果企业的毛利率高于同行业平均水平，说明企业的产品或服务具有较高的附加值和竞争力。如果企业的毛利率低于同行业平均水平，可能需要关注成本控制和提高产品或服务质量等方面的问题。此外，毛利率的变化也需要进行分析。如果毛利率呈现上升趋势，说明企业的成本控制和经营策略有效；如果毛利率呈现下降趋势，可能需要进一步分析原因，如成本上涨、销售价格下降等。总之，毛利率是衡量企业盈利能力和经营效益的重要指标，通过对毛利率的解读和分析，可以帮助企业了解自身的竞争力和经营状况，从而制定相应的经营策略和决策。

阅读 1180

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不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同，需要根据当地的法规进行计算。
周老师 | 提问时间：12/13 08:56

#会计实务#

是的，不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同。印花税是指在房产交易过程中需要缴纳的税费，通常是根据房屋的交易金额来计算的。要计算印花税，首先需要了解当地的法规。不同地区和国家可能有不同的税率和计算方法。一般来说，印花税的税率是按照交易金额的百分比来计算的，但也可能存在一些特殊规定和例外情况。一般来说，印花税的计算公式可以表示为：印花税 = 交易金额 × 印花税率例如，如果某地区的印花税率为2%，而房屋的交易金额为100万美元，那么印花税就是100万美元 × 2% = 2万美元。在实际操作中，需要根据当地的法规和税务部门的规定来确定具体的计算方法和税率。建议咨询当地的税务部门或专业会计师以获取准确的信息和指导。

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销售利润率是指企业在销售过程中实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的销售效益。请问如何计算销售利润率？
周老师 | 提问时间：12/13 08:51

#会计实务#

销售利润率的计算公式为：销售利润率 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是指企业在销售过程中实现的总利润，销售收入是指企业在销售过程中实现的总收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定所需的财务报表，包括利润表和销售收入表。 2. 从利润表中找到净利润的数值。 3. 从销售收入表中找到销售收入的数值。 4. 将净利润除以销售收入，得到销售利润率。 5. 将销售利润率乘以100%，以百分比形式表示。例如，某企业的净利润为10,000元，销售收入为100,000元，那么销售利润率为(10,000 / 100,000) × 100% = 10%。销售利润率的计算结果可以用于评估企业的销售效益，较高的销售利润率通常意味着企业在销售过程中实现了较高的利润水平。

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