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救命救命!!差额报销导致差额进项税额转入进项税转出额,在进项税和进项税转出都产生余额,产生时的分录是这样的: 借:管理费用-差旅费 62.39 应交税费-增值税-进项 8.26 贷:银行存款 68 应交税费-增值税-进项转出 2.65 后续需将进项和进项转出的2.65结零,怎么处理?(知道可以不结零,但是需要结零)
朴老师
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提问时间:12/27 20:30
#税务#
借:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 2.65 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2.65
阅读 1080
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你好,老师,我们是一家销售门的公司。我们给房地产销售门。今天房地产公司才做完结算,但是因为月份厂家已不在开票,我能下个月初再给房地产公司开具发票不?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 20:25
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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老师好 (人力资源有限公司带发工资)之前开发票一直正常 今天开发票提示为 商品编码为:3040803990000000000的不在《差额征税商品编码》表内,不允许使用差额征税模式 这是怎么回事。应该怎么解决 ,
朴老师
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提问时间:12/27 20:24
#税务#
原因:3040803990000000000(其他人力资源服务) 不在差额征税编码清单内,且你可能选错了业务对应的编码。 解决:劳务派遣选编码304080301(可差额开票);人力资源外包选编码304080204(不适用差额开票功能,服务费和代发款项分开开票或全额开票差额申报)。
阅读 1321
收藏 6
朴老师进。土地增值税清算中,已知普通住宅含税收入1090万,其他类型房产含税收入545万元,已在增值税申报中抵减了的土地价款合计金额100万元。 现在我要确定普宅和其他类型房产的土地增值税收入。 方法一:1.1090/1.09=1000万,545/1.09=500万。合计1500万。2普通住宅分配的销项税抵减额:100/1.09✘9%✘1000/1500=5.51万。 其他房产分配的销项税抵减额:100/1.09✘9%✘500/1500=2.75万。 普宅土地增值税应税收入1000+5.51=1005.51万元;其他类型房产土地增值税应税收入500+2.75=502.75万。 方法二:总含税收入1090+545=1635万。1.分摊已抵减的地价款:普宅1090➗1635✘100=66.67万;其他类型房产545➗1635✘100=33.33万。2.销项税额:普宅(1090-66.67)/1.09✘9%=84.07万;其他房产(545-33.33)/1.09✘9%=42.03万。3.土地增值税收入:普宅1090-84.07=1005.93万;其他类型房产545-42.03=502.97万
朴老师
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提问时间:12/27 19:50
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 93
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我们是软件开发企业,我们能不能享受技术转让免征企业所得税的这个优惠?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 19:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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老师,请教下 企业所得税如何更正申报
董孝彬老师
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提问时间:12/27 19:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 84
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利润表,本年累计利润总额66万。截止到现在已经暂估了300万的费用和成本。如果到明年的企业所得税汇算清缴的时候还没有拿到发票。是不是要按照25%缴纳企业所得税?
小林老师
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提问时间:12/27 19:23
#税务#
你好,是的,你的理解非常正确
阅读 116
收藏 0
看老板的车租给公司,合同是26年补签,先公户转账,可以吗
董孝彬老师
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提问时间:12/27 19:00
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
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免税和退税是两个概念的吗?
暖暖老师
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提问时间:12/27 18:56
#税务#
你好,免税:不缴税。 退税:先缴税,再退一部分或全部。
阅读 89
收藏 0
26年1月份增加人报25年12月工资(就是下个月我要报这个人工资),但是报的是25年12月发11月的工资也算26年的工资吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 18:46
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 78
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26年1月1日增加人报工资,需要报4万,是不是只能扣5000额度,35000先预缴个税?然后这4万算25年收入还是26年了,是26年1月15日前报工资
apple老师
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提问时间:12/27 18:41
#税务#
同学你好。26年增加的人员 他的工资就属于26年的收入, 1月只能抵扣5000。
阅读 66
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汽车装饰用品制造;智能车载设备制造;我们公司是做这个的,然后别人开给我们的模具加工费,还有销售给我们的模具,这两种发票具体是怎么入账?谢谢。
董孝彬老师
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提问时间:12/27 18:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
收藏 0
成本票没有的话 年底不回来 可以先做成本 到1月份进票吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 18:12
#税务#
您好,当然可以的,我们可以先暂估的
阅读 35
收藏 0
肌权转让:原股东原始投资额10万,财报净资产2万,按3万转让。 问题一:怎样计算转让个税?问题二:实收资本10万怎样做账务处理?
apple老师
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提问时间:12/27 17:57
#税务#
同学你好, 股权转让所得=转让收入—原始投资额—相关费用 =3-10-0=-7 因此,无需交个税
阅读 331
收藏 1
老师:分公司是小规模纳税人,所得税是自行申报。 增值税是1%,请问附加税是否减半
小锁老师
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提问时间:12/27 17:41
#税务#
您好,附加税是可以减半征收的
阅读 60
收藏 0
售价金额法结转成本,是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:12/27 17:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
收藏 0
请问老师,我公司的工人给其他建筑甲公司干了2个月临时工,我公司如何给甲公司开具发票呢,跨区操作了
Fenny老师
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提问时间:12/27 17:22
#税务#
你好,可以开劳务费发票给对方。
阅读 39
收藏 0
老师好。通讯行业年个体工商户开票35万,查账征收,经营所得税交多少合适
Fenny老师
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提问时间:12/27 17:00
#税务#
你好,查账征收,交多少税要根据收入减相应的成本费用以后的应纳税所得额为计税依据,找对应税率表来算的。 个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
阅读 32
收藏 0
有一张三十四万的进项税发票 但是实际销项税只有11万 多出来的23万 怎么处理呢
董孝彬老师
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提问时间:12/27 16:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 74
收藏 0
老师,电商平台扣款开给我们的发票,比如平台每交易一笔,就会扣相应的收费,还有我们发货到客户手上的快递费,这些可以入账主营业务成本吗?
小锁老师
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提问时间:12/27 16:32
#税务#
您好,可以计入到主营业务成本,这个能
阅读 34
收藏 0
老师好,我们给客户盘点固定资产,随着服务用到一套固定资产管理系统和打标签的费用,进额3万多,都是用在客户身上的,这两笔怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:12/27 16:13
#税务#
您好,这个你们只是代付,开票也是开的对方公司吗?
阅读 35
收藏 0
老师,假设我们公司2024年年底利润总额再加上减去永久性差异的因素,最终调整完后应纳税所得额是150万,我们是小微企业,则计提所得税费用7.5万元,借所得税费用贷应交企业所得税,,,等到2025年5月因为2024年年底一笔计提的费用没有收到发票,费用5000元,这个时候我们纳税调增5000,补税250元,做借递延所得税资产250元贷应交企业所得税250元,再借应交企业所得税250元,贷银行250元,,假设我们2025年6月收到了发票进行追补,收到退税,分录是不是直接借银行250元,贷递延所得税资产250元,这样不是
董孝彬老师
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提问时间:12/27 15:49
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 58
收藏 0
老师好 请教一下 人力资源有限公司(代发工资)发票开具的 商品编码是多少,开票的时候系统提示我商品编码不存在不在,差额征税商品编码,表内不允许使用差额征税模式啊,我原来一直都是这么开票的,但是今天就不好使了
郭老师
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提问时间:12/27 15:41
#税务#
人力资源服务 你是在特定主体里面开的吗
阅读 289
收藏 1
老师好!小规模纳税人季度未达到30万免征增值税是结转到营业外收入吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/27 15:39
#税务#
您好,是的,是转到营业外收入中
阅读 93
收藏 0
老师好,软件•固定资产管理系统,这个应该放哪里
小菲老师
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提问时间:12/27 15:34
#税务#
同学,你好 金额多少?
阅读 34
收藏 0
老师,我们目前做手工账,登账簿……我想问我们公司有2个银行账户……做账和登三栏式时按卡号区分开……可是在登记“银行存款”总账和日记账时,怎么区分??是单独准备A卡号的总账+日记账,B卡号的总账+日记账?
董孝彬老师
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提问时间:12/27 15:06
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 79
收藏 0
老师,刚注册企业什么业务都没有,投资款,工资……都没有如何报税
小菲老师
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提问时间:12/27 14:59
#税务#
同学,你好 没有费用吗??都是0 ??
阅读 36
收藏 0
公司每个季度开三万的餐费 说是团建费,计入什么科目合适 有没有税务风险
文文老师
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提问时间:12/27 14:55
#税务#
你好,计入 管理费用-福利费
阅读 33
收藏 0
开蓝字发票,米,面,油,所属类型选择哪个?
刘艳红老师
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提问时间:12/27 14:42
#税务#
您好, 1030102010100000000 大米 谷物加工品 9% 1030203010000000000 米、面制半成品 方便食品 1030105010100000000 大豆油 植物油 9%
阅读 66
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老师,您号,税务局勾选发票,提示本次提交发票包含之前取得且不符合勾选抵扣条件的发票是什么意思
小菲老师
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提问时间:12/27 14:41
#税务#
同学,你好 发票本身不符合抵扣规定:比如餐饮、娱乐服务的专票,税法明确不能抵扣。 之前操作过“不抵扣勾选”:如果这些发票之前已经标记为“不抵扣”,系统会再次提醒你。
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