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老师，这结果显示这样是什么原因？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

同学你好你输入金额试试看哦

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外账会计给我发了一张25年12月份的余额表，然后我根据这个余额表建立了新账，可是后来他又给我发了一份二五年的科目辅助余额表，这个个余额表上面数字好多不一样，我想问一下那我建账的时候用的是余额表是不是建错了
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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技术服务合同，账务处理怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你们提供技术服务那个计入主营业务收入就行

阅读 62

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老师，麻烦问一下，在企业所得税申报表中，去年12月申报了工资和资金，只是在1月份发放的，在填已发放工资中，要扣除去年的工资和奖金吗？不扣的话已发数大于已申报
朴老师 | 提问时间：04/13 15:21

#实务#

财税〔2016〕60 号没废止，依然有效；月 2 万 / 季 6 万免税是另一项优惠政策，同时执行。去年 12 月计提、今年 1 月发放的工资，不用扣除，要算进已发放工资里，已发数大于申报数是正常的。

阅读 130

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老师，我们忙不过来，客户那边派了人来支缓，我们直接从公账结算工资，没有申报，也没开票，摘要写的付工资，借：应付职工薪酬--工资，贷：银行存款行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:20

#实务#

你好那这个工资离谱销售费用需要，申报

阅读 49

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房地产企业A105010第25行实际发生的税金及附加、土地增值税和第29行怎么填
黄老师 | 提问时间：04/13 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在A105010表中，第25行“实际发生的税金及附加、土地增值税”需根据预售阶段实际缴纳的税金及附加、土地增值税进行填报。如果这些税金在预售阶段借“应交税费”、贷“银行存款”，未影响当期损益，则需在第25行填报；如果已借“税金及附加”、贷“银行存款”，则不能重复填报。项目完工后，预售阶段已缴纳的税金及附加、土地增值税需转入当期损益，此时需在第29行“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”中填报，以避免重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，25的账，应该做成固定资产，结果做成长期待摊费用，如何调账，具体分录
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

假设：原错账：借：长期待摊费用贷：银行存款正确应入：固定资产一、直接更正资产科目借：固定资产贷：长期待摊费用二、补提 2025 年应提的折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧三、结转以前年度损益借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

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伙食费，工伤医药费，住宿费，公司没有要求分出来，可以不分制造费用，销售费用，管理费用，全部入管理费用--福利费吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 38

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专项附加扣除的子女教育，是一个孩子2000，还是共计2000
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:13

#实务#

同学，你好是一个孩子

阅读 17

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无形资产摊销完了会计处理
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#实务#

同学，你好无形资产摊销完毕后，会计上应停止计提摊销，继续保留账面记录至其被处置或报废

阅读 20

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我查17年进项抵扣明细没有发票，但是申报表有进项，什么情况
张老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况多因2017年进项抵扣不仅限于增值税专用发票，还包括海关进口增值税专用缴款书、农产品收购/销售发票、代扣代缴税收完税凭证等非发票类扣税凭证，这些在抵扣明细中可能未显示为"发票"；也可能是发票已认证抵扣但财务系统未完整留存、发票丢失/未归档、申报时填写错误或漏录、农产品核定扣除无需对应发票、通行费等计算抵扣项目无专用发票等原因，建议核对增值税申报表附列资料二及当时的扣税凭证原件、认证清单和财务台账，确认具体抵扣依据。祝您学习愉快！

阅读 60

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请问筹建期间产生的开办费，有一笔5000多的款付出去，没有发票，能做长摊吗？后续能每个月摊销吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

不可能只是支付一笔开办费的哈，所有开办费都计入长期待摊费用

阅读 21

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请问老师以前年度的暂估款冲销，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

同学，你好借：其他应付款、应付账款贷：以前年度损益调整

阅读 45

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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 22

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 46

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 40

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 71

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 61

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您好老师，现在营业执照3年内，法人补贴1万元，租金补贴18000元，创带补贴有3万元，有吗？怎么申请
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好，要打当地政务服务热线咨询一下。

阅读 25

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老师啊，主管叫我做这个表格是啥东西啊，我看不懂
朴老师 | 提问时间：04/13 15:07

#实务#

就是让你做一张社保公积金明细表把每个员工、单位部分、个人部分列出来，附在凭证后面备查用。

阅读 58

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老师好，由于前期的销项没有结转，导致现在销项贷方负数余额如何调整
家权老师 | 提问时间：04/13 15:05

#实务#

不需要管他了，现在正确计算和申报了增值税就行

阅读 40

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一万元存款以1.2%的年利率计算，五年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目给出的信息，存款金额为一万元，年利率为1.2%，存款年限为五年。利息 = 10000 × 0.012 × 5 = 600 元所以五年后的利息为600元。

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活期存款利息是否会受到通胀的影响？
李老师 | 提问时间：12/13 09:34

#会计实务#

活期存款利息通常会受到通胀的影响。通胀是指货币的购买力下降，导致物价普遍上涨。当通胀发生时，货币的价值会减少，这也意味着活期存款所获得的利息可能无法完全抵消通胀带来的购买力损失。活期存款的利息通常以固定利率计算，即使通胀率上升，利息仍然按照固定利率计算。因此，如果通胀率高于活期存款的利率，存款的实际购买力将会下降。为了应对通胀对活期存款利息的影响，投资者可以考虑选择其他投资方式，如定期存款、股票、债券等，以获得更高的回报率，以抵消通胀带来的购买力损失。

阅读 1076

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在购置税计算中，哪些因素会影响最终的税额？
王一老师 | 提问时间：12/13 09:31

#会计实务#

在购置税计算中，影响最终税额的因素包括： 1. 购买物品的种类：不同种类的物品适用的税率不同，例如一般商品适用的税率与奢侈品适用的税率会有差异。 2. 购买物品的价格：税额通常是根据购买物品的价格计算的，价格越高，税额也会相应增加。 3. 税率：税率是根据法律规定的，不同地区和不同国家的税率可能会有所不同。 4. 折扣和优惠：有些地区或者特定的购买活动可能会提供折扣或者优惠，这些折扣或者优惠会减少最终的税额。 5. 其他相关费用：购置税计算中可能还包括其他相关费用，例如运输费用、保险费用等，这些费用也会影响最终的税额。综上所述，购置税计算中最终税额的大小取决于购买物品的种类、价格、税率，以及是否有折扣和其他相关费用。

阅读 803

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成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:30

#会计实务#

成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的费用，例如原材料、直接劳动力和直接制造费用等。间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的费用，例如管理费用、销售费用和间接制造费用等。在会计实务中，成本有多种计算方法，例如： 1. 实际成本法：按照实际发生的费用进行计算，适用于成本费用明细较为清晰的情况。 2. 标准成本法：按照事先设定的标准成本进行计算，适用于成本费用较为稳定和可预测的情况。 3. 差异成本法：通过比较实际成本和标准成本的差异来计算成本，用于分析成本偏差和管理成本控制。另外，成本还可以按照不同的分类方式进行划分，例如按照功能分类（直接材料成本、直接人工成本、制造费用等）、按照行业分类（销售成本、管理费用等）或按照产品分类（产品成本、期间费用等）等。在会计报表中，成本主要体现在利润表中的销售成本和管理费用等项目，以及资产负债表中的存货和预付款等项目。对于企业来说，合理控制成本是提高盈利能力和竞争力的重要手段之一。

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年收入12万元个人所得税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。根据目前的个人所得税税率表，年收入12万元的个人所得税税率如下： - 不超过3万元的部分，适用税率为3%； - 超过3万元至12万元的部分，适用税率为10%。所以，年收入12万元的个人所得税税率是10%。

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个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:12

#会计实务#

是的，个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。具体步骤如下： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额是指纳税人在一定纳税期内的全部收入减去相应的允许扣除项目后的金额。 2. 根据适用税率表，确定纳税人的适用税率。个人所得税适用税率表根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。 3. 根据适用税率和应纳税所得额，计算纳税人应缴纳的税额。将应纳税所得额按照适用税率表进行计算，得出相应的税额。 4. 最后，减去已缴税额。如果纳税人在纳税期内已经预缴了个人所得税，可以将已缴税额从计算得出的税额中扣除。如果已缴税额大于计算得出的税额，则可以退还差额；如果已缴税额小于计算得出的税额，则需要补缴差额。需要注意的是，个人所得税计算中还有一些特殊情况和允许扣除项目，如特定收入的免税额、专项扣除、附加减除等，这些因素也会影响个人所得税的计算结果。具体计算时，需要根据纳税人的具体情况进行综合考虑。

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什么是毛利率？如何解读毛利率的大小？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:57

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本后所剩余的利润与销售收入的比率。直接成本包括与生产或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的大小可以反映企业的盈利能力和经营效益。一般来说，毛利率越高，说明企业在销售产品或提供服务中获得的利润相对较多，经营效益较好。相反，毛利率越低，说明企业的成本较高，可能需要通过其他方式来提高盈利能力。解读毛利率时，可以与同行业的企业进行比较。如果企业的毛利率高于同行业平均水平，说明企业的产品或服务具有较高的附加值和竞争力。如果企业的毛利率低于同行业平均水平，可能需要关注成本控制和提高产品或服务质量等方面的问题。此外，毛利率的变化也需要进行分析。如果毛利率呈现上升趋势，说明企业的成本控制和经营策略有效；如果毛利率呈现下降趋势，可能需要进一步分析原因，如成本上涨、销售价格下降等。总之，毛利率是衡量企业盈利能力和经营效益的重要指标，通过对毛利率的解读和分析，可以帮助企业了解自身的竞争力和经营状况，从而制定相应的经营策略和决策。

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不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同，需要根据当地的法规进行计算。
周老师 | 提问时间：12/13 08:56

#会计实务#

是的，不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同。印花税是指在房产交易过程中需要缴纳的税费，通常是根据房屋的交易金额来计算的。要计算印花税，首先需要了解当地的法规。不同地区和国家可能有不同的税率和计算方法。一般来说，印花税的税率是按照交易金额的百分比来计算的，但也可能存在一些特殊规定和例外情况。一般来说，印花税的计算公式可以表示为：印花税 = 交易金额 × 印花税率例如，如果某地区的印花税率为2%，而房屋的交易金额为100万美元，那么印花税就是100万美元 × 2% = 2万美元。在实际操作中，需要根据当地的法规和税务部门的规定来确定具体的计算方法和税率。建议咨询当地的税务部门或专业会计师以获取准确的信息和指导。

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销售利润率是指企业在销售过程中实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的销售效益。请问如何计算销售利润率？
周老师 | 提问时间：12/13 08:51

#会计实务#

销售利润率的计算公式为：销售利润率 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是指企业在销售过程中实现的总利润，销售收入是指企业在销售过程中实现的总收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定所需的财务报表，包括利润表和销售收入表。 2. 从利润表中找到净利润的数值。 3. 从销售收入表中找到销售收入的数值。 4. 将净利润除以销售收入，得到销售利润率。 5. 将销售利润率乘以100%，以百分比形式表示。例如，某企业的净利润为10,000元，销售收入为100,000元，那么销售利润率为(10,000 / 100,000) × 100% = 10%。销售利润率的计算结果可以用于评估企业的销售效益，较高的销售利润率通常意味着企业在销售过程中实现了较高的利润水平。

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