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老师好！我方已供货且发票已开，还有1万多尾款收不回来，我方能不能把发票红冲
暖暖老师 | 提问时间：01/28 20:43

#实务#

你好，对方未抵扣可以冲了，抵扣了不可以

阅读 73

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老师，海运费和保费可以开在一张发票吗？
郭老师 | 提问时间：01/28 20:35

#实务#

两个独立的项目分别列明在一张发票上可以

阅读 54

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老师，央企单位的食堂，偶尔会有浪潮软件公司会拉黑运维，他们先通过充饭卡然后再去食堂刷卡吃饭，这种怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 20:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师你好，股东年底利润出来分红，怎么转出啊，怎么做会计分录啊
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 20:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师：我想咨询一下，就是做出口退税的话，是不是需要公司做一般纳税人才可以？退税的条件是必须进销都是13点发票吗？
郭老师 | 提问时间：01/28 20:22

#实务#

一般纳税人才可以退税商业的进项必须是专票才可以退，如果退税率大于进项发票的税率，那只能按照进项发票的税率来退出口销售的税率是零

阅读 51

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郭老师，招用退休返聘人员有什么风险吗，会有工伤赔付吗，然后他们的也申报工资，有什么可以抵扣
郭老师 | 提问时间：01/28 20:18

#实务#

这个没有风险的实际业务就行聘请退休的人员，如果发生工伤，需要工伤赔付签订劳务合同，按工资，薪金申报，可以抵扣所得税可以给他够买雇主责任险发生工伤那边可以赔偿

阅读 20

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公司要减资和变更经营范围和地址在哪里变更
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 20:16

#实务#

您好，在你们注册公司的网站上面变更，需要问当地工商要下网站，每个地方不一样

阅读 45

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郭老师，一般计税的建安企业，可以预缴时差额吗，分包的部分
郭老师 | 提问时间：01/28 20:09

#实务#

可以的，可以扣除分包款

阅读 19

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我们一个合作社，税务提出数据，说应收账款太大，但是法人现在已去世，现在这个怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/28 20:04

#实务#

销售出去的一直没有收到钱还是什么情况？

阅读 21

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假设非营利组织定期存款5年到期，是否可简化处理在到期时一次性确认利息收入？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 20:03

#实务#

你好，可以简化处理，到期一次性确认利息收入，符合非营利组织会计实务惯例。

阅读 220

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历史很多年的开票金额现在发现错了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 20:03

#实务#

您好，是开多了还是开少了？这个蛮多年了，可以不管了

阅读 61

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老师有两个offer，都没有定，都说要视频面试，老师，第二个怎么回复呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 20:02

#实务#

您好，可以两个都试下，只要时间不在一起就可以

阅读 75

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香港A公司委托国内一家代理公司从国内B公司采购商品。国内B公司报关出口，FOB模式，香港A公司订舱，A公司向荷兰C公司开具形式发票。货物从天津港口直接运至荷兰鹿特丹。荷兰C公司支付货款给香港A公司，A公司向国内B公司支付部分货款，国内B公司向荷兰C公司开具商业发票，并与荷兰公司签订购销合同，国内B公司能申请出口退税吗？
郭老师 | 提问时间：01/28 20:01

#实务#

确保“四流一致”——合同流、货物流、资金流、发票流相互匹配。报关单上的境外收货人应为荷兰最终客户可以出委托发货证明

阅读 21

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老师，今天收到这样1条短信，让1.31号之前申报B表，税局上显示是3月底申报啊？这是什么情况？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 20:00

#实务#

您好，你是有个体工商吧，这个是要汇算清缴

阅读 35

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老师，要注销企业，应收，收不回来了，应付也没钱付了，清理往来科目，是可以直接做账应收转营业外支出，应付转营业外收入，剩下的弥补亏损吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:57

#实务#

您好，应收不回来的需要有对方注销证明才可以抵扣

阅读 54

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想咨询下，有个员工，2025年1-10月工资发放了，11-12月工资没发。他社保、公积金已经扣款到11月。公司工资是本月发放上月，社保、公积金也是本月扣缴上月模式。我现在处理2025年全年薪资：这个员工工资、社保、公积金分别怎么处理。比如计提几个月，支付几个月。没法发的工资怎么处理，可以说下月份吗？有点搞晕了。不知道工资、社保、公积金计提、支付该是几个月了？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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我想请问一下老师，怎么样打印合同完整，而且不重复打印，就比如我是甲方先盖的公章，然后要发给乙方盖公章，这样才算完整，就是又要打印，有没有什么办法只打印一次但是又完整合同，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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选择不进行个人所得税汇算清缴的原因有哪几个?
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 19:54

#实务#

您好，不进行个人所得税汇算清缴的原因包括以下几种情况：年收入不超过12万元：综合所得年收入不超过12万元的纳税人，无论是否需要补缴税款，都不需要进行汇算清缴。补税金额不超过400元：纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的，因金额较低，为减轻纳税人负担，也不需要汇算清缴。无综合所得：在一个纳税年度内没有取得综合所得的纳税人，即使可能有其他类型的所得（如股息红利、偶然所得等），也不需要进行汇算清缴。预缴税额与应纳税额一致：纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致，即不存在补税或退税情形的，不需要进行汇算清缴。不申请退税：纳税人虽然年终汇算清缴后需要退税，但主动选择不申请年度汇算退税的，也不需要汇算清缴

阅读 20

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我现在在一个小工业企业，这个小工业企业它没有账目，年底了老板让我基本上算一下盈亏，我现在就不知道工业企业这个收入正常的是营业收入按那个会计准则权责发生制核算的话，收入应该是全年实现的销售额是不？不是那个回款额是不？但是我在豆包也搜了一下在工业企业就是没有账的情况下，是按那个收付实现制呢，收付实现制不就是那个营业收入是不是就是那个回款额呀？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，你好，我们为了境外账户结算便利，委托第三方帮忙支付一笔货款，有委托证明，，现在第三方和厂家签了销售合同，厂家不开票给我们，请问正规做法是什么样？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 19:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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怎么删除个税公司记录
郭老师 | 提问时间：01/28 19:52

#实务#

登录首页选择所属期，找下面的综合所得申报，然后走左边的报表报送，右边更正申报把这个人收入删除，然后离职了的话就改成非正常写上离职时间

阅读 25

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一万元存款以1.2%的年利率计算，五年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目给出的信息，存款金额为一万元，年利率为1.2%，存款年限为五年。利息 = 10000 × 0.012 × 5 = 600 元所以五年后的利息为600元。

阅读 2437

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活期存款利息是否会受到通胀的影响？
李老师 | 提问时间：12/13 09:34

#会计实务#

活期存款利息通常会受到通胀的影响。通胀是指货币的购买力下降，导致物价普遍上涨。当通胀发生时，货币的价值会减少，这也意味着活期存款所获得的利息可能无法完全抵消通胀带来的购买力损失。活期存款的利息通常以固定利率计算，即使通胀率上升，利息仍然按照固定利率计算。因此，如果通胀率高于活期存款的利率，存款的实际购买力将会下降。为了应对通胀对活期存款利息的影响，投资者可以考虑选择其他投资方式，如定期存款、股票、债券等，以获得更高的回报率，以抵消通胀带来的购买力损失。

阅读 1014

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在购置税计算中，哪些因素会影响最终的税额？
王一老师 | 提问时间：12/13 09:31

#会计实务#

在购置税计算中，影响最终税额的因素包括： 1. 购买物品的种类：不同种类的物品适用的税率不同，例如一般商品适用的税率与奢侈品适用的税率会有差异。 2. 购买物品的价格：税额通常是根据购买物品的价格计算的，价格越高，税额也会相应增加。 3. 税率：税率是根据法律规定的，不同地区和不同国家的税率可能会有所不同。 4. 折扣和优惠：有些地区或者特定的购买活动可能会提供折扣或者优惠，这些折扣或者优惠会减少最终的税额。 5. 其他相关费用：购置税计算中可能还包括其他相关费用，例如运输费用、保险费用等，这些费用也会影响最终的税额。综上所述，购置税计算中最终税额的大小取决于购买物品的种类、价格、税率，以及是否有折扣和其他相关费用。

阅读 771

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成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:30

#会计实务#

成本是指企业为获取和生产产品或提供服务而发生的各项费用。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的费用，例如原材料、直接劳动力和直接制造费用等。间接成本是指不能直接与产品或服务相关联的费用，例如管理费用、销售费用和间接制造费用等。在会计实务中，成本有多种计算方法，例如： 1. 实际成本法：按照实际发生的费用进行计算，适用于成本费用明细较为清晰的情况。 2. 标准成本法：按照事先设定的标准成本进行计算，适用于成本费用较为稳定和可预测的情况。 3. 差异成本法：通过比较实际成本和标准成本的差异来计算成本，用于分析成本偏差和管理成本控制。另外，成本还可以按照不同的分类方式进行划分，例如按照功能分类（直接材料成本、直接人工成本、制造费用等）、按照行业分类（销售成本、管理费用等）或按照产品分类（产品成本、期间费用等）等。在会计报表中，成本主要体现在利润表中的销售成本和管理费用等项目，以及资产负债表中的存货和预付款等项目。对于企业来说，合理控制成本是提高盈利能力和竞争力的重要手段之一。

阅读 1781

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年收入12万元个人所得税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/13 09:19

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的税率是根据应纳税所得额来确定的。根据目前的个人所得税税率表，年收入12万元的个人所得税税率如下： - 不超过3万元的部分，适用税率为3%； - 超过3万元至12万元的部分，适用税率为10%。所以，年收入12万元的个人所得税税率是10%。

阅读 4174

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个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:12

#会计实务#

是的，个人所得税计算时可以先计算应纳税所得额，然后根据适用税率计算税额，最后减去已缴税额得出应补（退）税额。具体步骤如下： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额是指纳税人在一定纳税期内的全部收入减去相应的允许扣除项目后的金额。 2. 根据适用税率表，确定纳税人的适用税率。个人所得税适用税率表根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。 3. 根据适用税率和应纳税所得额，计算纳税人应缴纳的税额。将应纳税所得额按照适用税率表进行计算，得出相应的税额。 4. 最后，减去已缴税额。如果纳税人在纳税期内已经预缴了个人所得税，可以将已缴税额从计算得出的税额中扣除。如果已缴税额大于计算得出的税额，则可以退还差额；如果已缴税额小于计算得出的税额，则需要补缴差额。需要注意的是，个人所得税计算中还有一些特殊情况和允许扣除项目，如特定收入的免税额、专项扣除、附加减除等，这些因素也会影响个人所得税的计算结果。具体计算时，需要根据纳税人的具体情况进行综合考虑。

阅读 1416

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什么是毛利率？如何解读毛利率的大小？
秦老师 | 提问时间：12/13 08:57

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本后所剩余的利润与销售收入的比率。直接成本包括与生产或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的大小可以反映企业的盈利能力和经营效益。一般来说，毛利率越高，说明企业在销售产品或提供服务中获得的利润相对较多，经营效益较好。相反，毛利率越低，说明企业的成本较高，可能需要通过其他方式来提高盈利能力。解读毛利率时，可以与同行业的企业进行比较。如果企业的毛利率高于同行业平均水平，说明企业的产品或服务具有较高的附加值和竞争力。如果企业的毛利率低于同行业平均水平，可能需要关注成本控制和提高产品或服务质量等方面的问题。此外，毛利率的变化也需要进行分析。如果毛利率呈现上升趋势，说明企业的成本控制和经营策略有效；如果毛利率呈现下降趋势，可能需要进一步分析原因，如成本上涨、销售价格下降等。总之，毛利率是衡量企业盈利能力和经营效益的重要指标，通过对毛利率的解读和分析，可以帮助企业了解自身的竞争力和经营状况，从而制定相应的经营策略和决策。

阅读 1105

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不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同，需要根据当地的法规进行计算。
周老师 | 提问时间：12/13 08:56

#会计实务#

是的，不同地区和国家对于房产交易的印花税比例有所不同。印花税是指在房产交易过程中需要缴纳的税费，通常是根据房屋的交易金额来计算的。要计算印花税，首先需要了解当地的法规。不同地区和国家可能有不同的税率和计算方法。一般来说，印花税的税率是按照交易金额的百分比来计算的，但也可能存在一些特殊规定和例外情况。一般来说，印花税的计算公式可以表示为：印花税 = 交易金额 × 印花税率例如，如果某地区的印花税率为2%，而房屋的交易金额为100万美元，那么印花税就是100万美元 × 2% = 2万美元。在实际操作中，需要根据当地的法规和税务部门的规定来确定具体的计算方法和税率。建议咨询当地的税务部门或专业会计师以获取准确的信息和指导。

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销售利润率是指企业在销售过程中实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的销售效益。请问如何计算销售利润率？
周老师 | 提问时间：12/13 08:51

#会计实务#

销售利润率的计算公式为：销售利润率 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是指企业在销售过程中实现的总利润，销售收入是指企业在销售过程中实现的总收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定所需的财务报表，包括利润表和销售收入表。 2. 从利润表中找到净利润的数值。 3. 从销售收入表中找到销售收入的数值。 4. 将净利润除以销售收入，得到销售利润率。 5. 将销售利润率乘以100%，以百分比形式表示。例如，某企业的净利润为10,000元，销售收入为100,000元，那么销售利润率为(10,000 / 100,000) × 100% = 10%。销售利润率的计算结果可以用于评估企业的销售效益，较高的销售利润率通常意味着企业在销售过程中实现了较高的利润水平。

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