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租入使用权资产所支付的租赁费属于“筹资活动产生的现金流”,应该如何理解?
青老师
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提问时间:02/28 17:02
#税务师#
你好 ;对于承租人租赁活动,租赁筹资活动只有流出,没有流入。实际上在租赁开始日企业相当于进行了一笔筹资,然后购买,其分别形成筹资流入和投资流出。 (收到或支付的其他与筹资活动有关的现金流入或流出,包括以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计和咨询等费用、为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分、融资租入固定资产所支付的租赁费、以分期付款方式购建固定资产以后各期支付的现金等。)
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这题折旧为什么不乘以25%呢?
财会老师
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提问时间:11/15 21:19
#税务师#
计算经营期现金净流量有3个公式。 公式1:经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税 公式2:经营期现金净流量=净利润+折旧等非付现成本 公式3:经营期现金净流量=(销售收入-付现成本)*(1-所得税税率)+折旧等非付现成本*所得税税率 本题计算用的是公式2
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经营所得汇总缴纳,但是如果有一家个人独资企业亏损了,是不是就不能合并了,这家就不在合并范围内了
赵老师
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提问时间:03/21 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。个人以独资企业和合伙企业形式开办的多个企业,是只有盈利的才合并计算应纳所得税税额,亏损的是不能用其他盈利的去弥补的。 投资者兴办2个或2个以上的个人独资企业的,企业的年度经营亏损不能跨企业弥补。 祝您学习愉快!
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初级会计是什么
范老师
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提问时间:06/06 18:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:会计初级是指初级会计职称,即助理会计师。会计初级考试又称初级会计专业技术资格考试,是全国统一组织、统一考试时间、统一命题、统一合格标准的考试。祝您学习愉快!
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税务师应试指南里有题 计算材料成本差异率时候为什么期初差异+购进差异还-委托加工物资差异 分母也同样-了委托加工物资的计划成本吗?
小王老师
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提问时间:04/21 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:麻烦您指出一下题目的具体位置,老师可以有针对性的回答。祝您学习愉快!
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带料加工的金银首饰不是在零售环节缴纳消费税的吗?怎么纳税义务发生时间为加工收回呢?
听风老师
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提问时间:11/09 00:23
#税务师#
对于带料加工的金银首饰,纳税义务发生时间为受托方交货的当天。销售金银首饰 是应该在零售环节纳税 料加工的委托方通常是个人,因为个人没有金银首饰的销售资质,以后不会有零售环节,所以我们将其视为受托方零售金银首饰计算缴纳消费税。
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单选 境外A公司在中国境内未设立机构、场所,2023年取得境内甲公司分配的股息、红利性质的投资收益100万元,同时取得境内乙公司分配的股息、红利性质的投资收益50万元。已知A公司直接连续持有甲公司股票10个月,持有乙公司股票15个月,另外A公司持有的甲、乙公司股票均属于公开发行并上市流通的股票。取得境内丙公司支付的设备转让收入80万元,该项财产原值80万元,已计提折旧20万元。2023年度该境外A公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。 A.15 B.17 C.18 D.36 老师,请问这题选什么?
薇老师
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提问时间:07/26 17:14
#税务师#
请问这题选什么?——选A.15
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洪州公司某一投资项目初始投资25000万元,建设期两年,第一年投入15000万元,第二年投入10000万元。建成后项目使用寿命为5年,项目结束时残值1000万元,按直线法计提折旧。在项目投入使用时需垫支营运资金2000万元,项目结束时收回。该项目每年带来营业收入18000万元,支付付现成本8000万元。企业所得税税率为20%,资金成本率为10%。要求: (1)计算该投资项目第1年初至第7年末(共8个时点)的净现金流量(NCFt)。 (2)计算该投资项目的净现值(NPV),判断该投资项目是否可行。
apple老师
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提问时间:12/29 20:12
#税务师#
同学你好,我来为你解答,请稍等
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请问老师,技术合同与后期运维服务签在一起的,怎么缴纳印花税
立峰老师
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提问时间:12/07 14:18
#税务师#
你好同学,能够区分清楚,只交技术合同。分不清楚,全交
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老师,这题可以把步骤写一下吗
小天老师
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提问时间:07/28 14:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1008
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老师:请问一下,这个如果软件和集成电路当年享受的话,那企业所得税税率是10%,还是15%,只有当年没享受,后面才有10%的一个优惠吧?
小天老师
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提问时间:06/09 20:22
#税务师#
您好,现在新政是免了,看教材是怎么写的,按教材来做题 根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)规定:“四、国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年兔征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。 国家鼓励的重点集成电路设计和软件企业清单由国家发展改革委、工业和信息化部会同财政部、税务总局等相关部门制定。 本公告自2020年1月1日起执行。财税〔2012〕27号第二条中“经认定后,减按15%的税率征收企业所得税”的规定和第四条“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税”同时停止执行。”
阅读 1008
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老师,这个问再算进项为什么不直接乘50%进项
税法老师
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提问时间:03/15 23:51
#税务师#
租入的不动产,同时用于可以抵扣和不得抵扣项目,是可以全额抵扣的。不用乘以50%。
阅读 1008
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向国外支付劳务费需要代扣代缴税款吗?支付方是中国企业,收款方是境外个人。提供服务没有入境,劳务发生地为境外。
李老师(1)
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提问时间:09/13 14:50
#税务师#
你好,如果劳务发生地在境外的话,那就不需要。
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
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财务费用,什么是QT企业,为什么这里扣除限额按照10%利率,不是5.65%
税法老师
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提问时间:11/08 14:02
#税务师#
非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部可据实扣除,超 过部分不允许扣除。所以这里是按10%利率计算的。
阅读 1008
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为什么辩护律师同在押的犯罪嫌疑人、被告人会见和通信不需要经过人民法院的许可,为什么有这个权力,而其他人没这个权力
小N老师
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提问时间:08/17 16:52
#税务师#
您好,这个是根据《刑事诉讼法》的规定的,这是辩护律师享有的专属权利,这也是国家为更好地改善了律师执业环境、保护律师执业权利而做出的规定。
阅读 1008
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为啥这题里头,抵免限额还要加上境内亏损的部分,平时在算抵免限额的时候只要考虑境外税前的所得额即可,帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/09 11:51
#税务师#
外盈可以补内亏,用境外所得弥补境内亏损以后应纳税所得额为0,不需要缴纳企业所得税,所以抵免限额是0
阅读 1008
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该题为何不考虑2019年1月资金的费用化以及闲置资金收益问题?
注会会计老师
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提问时间:03/12 18:49
#税务师#
1月份未建造,而题目问的是建造工程费用化的利息,所以不考虑1月份。
阅读 1008
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22年备考税务师税一二 只过了税一 今年应该怎样选择搭配的科目?是选择税二和涉税实务还是财务与会计和涉税实务? 没有会计基础
税法老师
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提问时间:03/16 11:00
#税务师#
时间允许的话,可以三门一起考。时间不够的话,可以考税法二和涉税服务实务。
阅读 1008
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请问老师,经济订货量=(2×存货年需要量×每次订货的变动成本/单位存货变动储存成本)开方 那么为什么ab不对呢?
赵老师
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提问时间:09/29 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是总的变动储存成本和变动订货成本,不是单位。因此不是您这个公式。 变动储存成本=单位变动储存成本×(Q/2) 因此,当经济订货量Q提高,变动储存成本也是提高的,是正相关。A错误。 变动订货成本=年需要量/Q×每次订货成本 因此,当经济订货量Q提高,变动订货成本是下降的,是返相关。B错误。 祝您学习愉快!
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2023年税务师冲刺8套试卷财务与会计(五)68题(60-15-45),为什么要减去45
赵老师
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提问时间:11/16 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 45是留存收益的金额,即事项2最后一笔分录借方的盈余公积4.5和利润分配——未分配利润40.5 其在借方,会减少所有者权益。 祝您学习愉快!
阅读 1008
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现在开始备考 2025年税务师,梁老师在今年的课程上说明年增值税会大变,我现在有必要在税一跟涉税服务实务这两科上下工夫吗?从现在开始需要怎样备考 2025 年税务师?
apple老师
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提问时间:11/09 21:57
#税务师#
同学你好, 不管再怎么变化大。也不会说 80% 的变化。甚至 50% 变化都没有, 否则,我们国家的税法 的执行 都会遇到很多困难的, 因此,你决定打算考哪几门了就先学着,等新的大纲出来后,再按新的学。不会因为现在学的以后变了 而受到干扰。 因为。现在学了还真未必在大纲出来前全部记住
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老师您好,这个怎么提供呢?框起来的那个不太理解
暖暖老师
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提问时间:04/02 11:21
#税务师#
你好,打印的时候把科目余额表展开全部打印
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老师问下像这种情况,怎么做账,销售收入1块钱,员工有优惠券32,
郭老师
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提问时间:03/27 13:20
#税务师#
你好 成本多少的 如果是外购的产品 成本-1 做福利费
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汽车是属于动产的吧?
郭老师
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提问时间:02/24 16:34
#税务师#
对的是的,这个属于动产的
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一家建筑公司同时有建筑施工资质和劳务资质,那是不是就既可以开建筑服务发票也可以开劳务发票?那做账的时候虽说可以区分建筑工程服务收入和劳务收入,那怎么开票呢
岳老师
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提问时间:12/14 14:30
#税务师#
按照实际发生业务,据实开票。
阅读 1007
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请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
阅读 1007
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这里为什么不直接用100*25%=25算抵免限额?算出来补税5+45=50不也一样吗?
罗雯老师
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提问时间:09/30 15:45
#税务师#
你好,抵免限额不能直接用100*25%=25,这里是恰好两种方法算出的结果一致。答案的方法会更合适。
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老师,如果开9%建安发票给对方,发票栏可不可以备注含设计费,因为签合同的时候设计和安装是一起的,都是要求开9%安装发票
郭老师
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提问时间:07/10 11:47
#税务师#
你好,不可以,你开什么业务的发票就开什么业务的发票,不要备注其他的。
阅读 1007
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问一老师,我们公司给对方公司对公转账 一直没给我们开票,然后说那个转账公司注销了,他们用其他的公司给我们开票,这个可以吗
郭老师
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提问时间:09/23 17:01
#税务师#
你好,严格来说有风险的属于虚开发票。
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