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预收客户租金为什么不计入其他应付款啊
郭老师
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提问时间:05/03 16:37
#初级职称#
你好,提前收的收入,这个属于应收账款或者预收账款,和你的主营业务相关。
阅读 2334
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6、11月12日,法国运来的400箱葡萄酒已验收入库,结转其采购成本。(5分) 7、11月15日,以银行存款支付葡萄酒的进口关税额、消费税额和增值税额。(5分) 8、11月16日,将上述葡萄酒销售给上海食品公司250箱,每箱3500元,货款共计875000元,增值税额113750元,收到转账支票并存入银行;结转销售成本 。(10分) 9、11月16日收到银行转来收汇通知,销售彩电货款已经收妥,当日美元汇率为1:7.0363。(5分) 10、彩电出口后,11月16日按规定填制了“出口货物退(免)税申报表”并收齐了有关单证、信息核对无误后,向公司所在地退税机关申报办理出口退税,该批出口彩电的退税率为13%。(5分) 11、11月17日银行存款支付前期欠款5万美元,当日美元汇率为1:7.0655。(5分) 12、11月21日收到前期赊销款10万美元
财会老师
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提问时间:12/29 19:43
#初级职称#
您的具体问题是?麻烦您具体说明一下您的问题,以便老师给出具有针对性的解答
阅读 2334
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经济法基础,谢谢老师解答
叮当老师
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提问时间:04/10 12:09
#初级职称#
您好,企业销毁会计档案的程序如下:档案部门和财务部门共同提出销毁意见,并进行严格审查和鉴定,编制销毁清单。对于非私有企业,需报领导批准后方可进行销毁,而国有企业还需经过上级主管单位的批准。在销毁清单上进行逐一核对,员工进行监销。完成销毁后,需在销毁清单上标注“已销毁”,并记录销毁日期,并将监销情况书面报告一式两份,一份报本单位领导,一份归入档案备查。 该公司仅凭总会计师签署意见就进行销毁,不符合销毁会计档案的程序。
阅读 2333
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租入大楼用于办公和员工宿舍,可以抵扣进项税吗
新新老师
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提问时间:08/04 20:03
#初级职称#
可以可以的,可以抵扣进项的。 的关键点是:取得的租赁费房屋专用发票是同时混用的不动产,既用于办公经营,同时也用于员工福利,而不是专用于不得抵扣项目的。根据财税[2016]36号文件、财税[2017]90号文件相关规定,同时混用于不得抵扣项目与可抵扣项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产的进项税额,可以抵扣。 因此,租用的办公楼同时用于员工住宿的,进项税可以全额抵扣,无需在集体福利与办公经营之间进行划分并计算出不得抵扣的进项税。 02 政策链接 (一)财税〔2016〕36号文件规定 《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)财税[2017]90号文件规定 《财政部 国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税[2017]90号)规定,自2018年1月1日起,对纳税人租入的固定资产、不动产,同时用于多种增值税项目的(一般计税项目、简易计税项目、免税项目、集体福利或者个人消费),其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
阅读 2333
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老师,什么情况下可以加计抵扣进项税额,是按10%抵扣吗?
堂堂老师
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提问时间:09/07 14:31
#初级职称#
加计抵扣适用于研发活动,按现行规定可抵扣10%。具体条件需符合国家税务总局关于研发费用加计扣除的相关政策。
阅读 2332
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持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款用于支取现金的支票,仅限于收款人向付款人提示付款 这句话是什么意思啊?
立峰老师
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提问时间:06/24 22:15
#初级职称#
你好,同学 意思是如果有张支票是支取现金的支票,这张支票的提示付款只能由收款人提出,不能由他人代替。
阅读 2332
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“银行应建立存款人预留签章卡片,并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档”,“预留签章卡片”的卡片是什么意思,能介绍下吗
欧阳老师
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提问时间:06/04 14:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行预留印签卡又称“预留印鉴”,即企业在银行开设账户,开户时所需要的在银行预留的印鉴,也就是财务章和法人代表(或者是其授权的一个人)名字的印章(俗称“小印”)。印鉴要盖在一张卡片纸上,留在银行。 祝您学习愉快!
阅读 2332
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老师您好,企业工商年检。必须公示吗
小智老师
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提问时间:09/06 16:34
#初级职称#
企业工商年检需公示,这是规定程序,通过国家企业信用信息公示系统完成。
阅读 2330
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老师,法人支付宝转入公账,贷方用什么会计科目?
宋生老师
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提问时间:08/28 14:14
#初级职称#
你好!这个要看法人为什么要转这个钱进去
阅读 2330
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仓库进出,批零兼营,数量很大,有什么软件可简化工作
郭老师
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提问时间:04/10 16:11
#初级职称#
好,你们单位有进销存吗?
阅读 2330
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甲公司本年利润总额为500万元,适用的企业所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为100万元,职工福利费20万元。税法规定,企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除;企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。经查,甲公司当年营业外支出中有2万元为税收滞纳罚金;按税法规定本年度不准予扣除的业务招待费为10万元;国库券利息收入为20万元。除此之外,不存在其他纳税调 整因素。 要求:计算用公司以下项目的金额(需要计算的请写出计算过程,答案的金额单位用万元表示) (1)纳税调整增加额(2)纳税调整减少额(3)应纳税所得额(4)应交所得税额(5)净利润
王雁鸣老师
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提问时间:06/12 14:20
#初级职称#
同学你好,(1)纳税调整增加额=20-100*14%+2+10=18万元,(2)纳税调整减少额=20万元,(3)应纳税所得额=500+18-20=498万元。(4)应交所得税额=498*25%=124.50万元,(5)净利润=500-124.5=375.50万元。
阅读 2330
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客运服务需要缴纳印花税吗?属于运输合同吗?
税法老师
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提问时间:10/30 06:18
#初级职称#
不需要缴纳印花税,客运合同不属于货物运输合同。
阅读 2330
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老师:帮我看下39题为什么有D?
郭老师
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提问时间:05/03 11:21
#初级职称#
如果企业开出了承兑无力支付的话,借应付票据贷短期借款会出现这个的。
阅读 2329
收藏 5
2021年12月1日,某企业为生产甲产品专门购入A材料一批,支付价款90万元,A材料可用于生产3件甲产品。12月31日,A材料尚未领用。由于市场价格下跌,12月31日,甲产品的市场价格下跌为每件35万元,预计销售费用为每件1.5万元。假定全部A产品加工成甲产品尚需发生加工成本25万元,A材料以前未计提存货跌价准备,则2021年12月31日应计提存货跌价准备金额为
欧阳老师
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提问时间:05/28 15:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:材料的可变现净值= (35-1.5)*3 -25;存货成本90。计提跌价准备90-【(35-1.5)*3 -25】祝您学习愉快!
阅读 2329
收藏 10
老师,你好,成绩出来后大概多久拿证。中级报考需要哪些资格
郭老师
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提问时间:07/07 07:52
#初级职称#
你好 大部分十月份之后的 最好看你当地财政局规定的
阅读 2328
收藏 10
老师请问,非面对面3个合法安全的外部渠道具体是指什么?
张乐老师
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提问时间:04/09 21:39
#初级职称#
你好,这些渠道可能包括但不限于以下几类: 1. 公民身份信息系统:比如通过与国家居民身份证信息数据库联网核查客户的身份证信息。 2. 手机号实名认证系统:通过电信运营商提供的服务验证客户手机号码的真实性和实名登记情况。 3. 银行账户信息验证:通过与商业银行接口对接,验证客户提供的银行账户信息是否准确无误,且与本人相符。 4. 社保、公积金等公共服务系统:查询客户在政府部门记录的社会保险、公积金缴纳等相关个人信息。 5. 税务登记系统:核验企业的税务登记信息及其法定代表人信息。 6. 企业信用信息系统:对于单位客户,可通过工商行政管理部门的企业信用信息系统查询其注册信息。
阅读 2328
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百分之5不是0.05吗6000*5%等于300有毛病吗
东老师
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提问时间:04/08 12:21
#初级职称#
您好, 您这么计算是没错的
阅读 2328
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公司账户公对公转账,账号对,银行行号对不上可以转过去吗
邹刚得老师
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提问时间:03/05 14:35
#初级职称#
你好,单位名称和账号都对,是可以转过去的
阅读 2328
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远期支票的概念?为什么说考虑到未来的现金收入,可以签发远期支票,是错误的。
立峰老师
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提问时间:10/04 07:10
#初级职称#
不能签发远期支票。《中华人民共和国票据法》:第九十一条 支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效。第九十二条 支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款;异地使用的支票,其提示付款的期限由中国人民银行另行规定
阅读 2328
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调整前本位币余额是怎么计算出来的?汇率是按什么时候的汇率?
张壹老师
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提问时间:06/13 16:56
#初级职称#
调整前本位币余额按之前做账的外币对应的本位币计算出来的,一般做账汇率是按每月第一个工作日中行的中间价
阅读 2328
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某商场2022年4月进口货物一批。该批货物在国外的离岸价折算人民币40万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。 假定该批进口货物在国内全部销售,取得不含税销售额80万元。该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税额(货物进口关税税率15%)分别为 [填空1] 万元、 [填空2] 万元。(保留两位小数)
松松老师
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提问时间:10/09 19:26
#初级职称#
(1)关税的组成计税价格=40+20=60(万元) (2)应缴纳进口关税=60×15%=9(万元) (3)进口环节应缴纳增值税的组成计税价格=60+9=69(万元) (4)进口环节应缴纳增值税的税额=69×17%=11.73(万元) (5)国内销售环节的销项税额=80×17%=13.6(万元) (6)国内销售环节应缴纳增值税税额=13.6-11.73=1.87(万元)
阅读 2327
收藏 4
小规模纳税人的账务处理为什么销售产品过程中的借方是银行存款 而不是库存商品
赵老师
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提问时间:12/25 15:29
#初级职称#
销售产品取得现金,所以借方是银行存款增加,贷方是主营业务收入和增值税销项税额。销售产品,产品会减少,所以是借记主营业务成本,贷记库存商品
阅读 605
收藏 0
发票是不是都是可以作为增值税的抵扣凭证
李老师
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提问时间:12/25 12:38
#初级职称#
不是的,增值税专用发票是可以作为抵扣的凭证的,而增值税普通发票是不可以作为抵扣的凭证的。
阅读 600
收藏 3
非同一控制企业合并,给了被合并方的账面价值或者公允价值,都没用对吗?
汪老师
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提问时间:12/25 06:43
#初级职称#
是的,理解正确
阅读 552
收藏 2
年初未分配利润是正数时,盈余公积的计提基础是当年正数净利润+其他转入,是盈余公积的计提基础吗?
小王老师
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提问时间:12/24 22:50
#初级职称#
不是的。 当年年初未分配利润为正数时,提取盈余公积的基数应当为当年实现的净利润。 当年年初未分配利润为负数时,提取盈余公积的基础为当年实现的净利润-年初未弥补亏损
阅读 1013
收藏 0
方面亏损就不提法定和任意盈余公积了吗?
小赵老师
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提问时间:12/24 22:40
#初级职称#
是的,如果当年发生亏损,就不能计提法定和任意盈余公积了。
阅读 510
收藏 0
法定盈余公积和任意盈余公积的计提基础都是一样的吗?
黄老师
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提问时间:12/24 22:38
#初级职称#
是的,两者计算的基数是一样的。
阅读 541
收藏 2
可供分配的利润 以可供分配利润为基础按顺序进行,首先提取法定盈余公积。学生想问,当年初未分配利润是正数时,提取盈余公积的基础就不是可供分配利润了,对吗?
李老师
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提问时间:12/24 22:37
#初级职称#
当年年初未分配利润为正数时,提取盈余公积的基数应当为当年实现的净利润。 当年年初未分配利润为负数时,提取盈余公积的基础为当年实现的净利润-年初未弥补亏损
阅读 735
收藏 3
做题册遇到的
小赵老师
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提问时间:12/24 15:54
#初级职称#
您的提问已经转交到对应的经济法基础答疑板,请您切换答疑板进行查看。
阅读 377
收藏 2
实际广告费未达到标准,是否进行调整调减?
郭老师
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提问时间:12/22 20:56
#初级职称#
你说的是实际发生的广告费小于扣除标准吗?那么直接是可以税前扣除的,不用调整
阅读 857
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