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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 52

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

阅读 30

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

阅读 19

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 51

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

阅读 35

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 12

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 43

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 35

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

阅读 59

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损益类会计科目对应于财务报表中的哪个会计要素？
李老师 | 提问时间：12/13 10:25

#会计实务#

损益类会计科目对应于财务报表中的收入和费用会计要素。收入是指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。费用是指企业在正常经营活动中发生的为获取收入所支出的成本和费用，包括原材料成本、人工成本、销售费用、管理费用等。收入和费用的差额即为利润或损失，体现了企业经营的盈亏情况。

阅读 1143

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高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中如何处理？请说明会计分录的科目和金额。
秦老师 | 提问时间：12/13 10:21

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中应按照以下步骤处理： 1. 首先，将研发费用计入研发费用科目。假设研发费用金额为X元，会计分录如下：借：研发费用 X元贷：银行存款（或应付账款等） X元 2. 接下来，将研发费用加计扣除的部分计入加计扣除科目。假设加计扣除金额为Y元，会计分录如下：借：加计扣除 X元贷：研发费用 X元 3. 最后，将加计扣除的金额计入所得税费用科目。假设所得税费率为Z%，会计分录如下：借：所得税费用 X元贷：加计扣除 X元需要注意的是，以上只是一种可能的会计处理方法，具体的会计处理方法可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1075

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在财务报表分析中，平均增长率常用于衡量公司的经营绩效。请问如何利用平均增长率评估某公司的销售额在过去3年内的增长趋势？
周老师 | 提问时间：12/13 10:18

#会计实务#

评估某公司销售额在过去3年内的增长趋势，可以通过计算平均增长率来进行分析。以下是具体步骤： 1. 收集相关数据：收集某公司过去3年内的销售额数据，包括每年的销售额。 2. 计算年度增长率：分别计算每一年的销售额增长率。增长率的计算公式为（今年销售额-去年销售额）/ 去年销售额 * 100%。 3. 计算平均增长率：将每一年的增长率相加，然后除以3（即过去3年的年份数量），得到平均增长率。 4. 分析结果：根据平均增长率的结果，可以判断销售额的增长趋势。如果平均增长率为正数，说明销售额在过去3年内呈现增长趋势；如果平均增长率为负数，说明销售额在过去3年内呈现下降趋势；如果平均增长率接近于零，说明销售额基本保持稳定。需要注意的是，平均增长率只是一个指标，不能完全代表公司的经营绩效。还需要综合考虑其他因素，如市场环境、竞争对手等，来全面评估公司的销售额增长情况。

阅读 998

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结转材料成本差异的分录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:03

#会计实务#

结转材料成本差异的分录对财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的净利润。如果材料成本差异是正差异（实际成本高于标准成本），则会导致净利润减少；如果材料成本差异是负差异（实际成本低于标准成本），则会导致净利润增加。 2. 资产负债表：结转材料成本差异的分录会影响存货的价值。如果材料成本差异是正差异，会导致存货价值增加，从而增加资产负债表中的存货金额；如果材料成本差异是负差异，则会导致存货价值减少，从而减少资产负债表中的存货金额。 3. 现金流量表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的现金流量。如果材料成本差异是正差异，会导致现金流出；如果材料成本差异是负差异，则会导致现金流入。总的来说，结转材料成本差异的分录会对财务报表的净利润、存货价值和现金流量产生影响。具体影响的方向和程度取决于材料成本差异的正负和数额。

阅读 1232

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重型货车交强险的保费是否根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:01

#会计实务#

根据我所了解的情况，重型货车交强险的保费一般是根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同的。保险公司通常会将车辆的车龄和行驶里程数作为评估保险风险的因素，从而确定保费的金额。车龄是指车辆的使用年限，一般以车辆注册登记日期为准。车辆的车龄越长，通常意味着车辆的使用寿命越长，可能存在的风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。行驶里程数是指车辆已经行驶的总里程数，一般以车辆的里程表读数为准。行驶里程数越高，车辆的磨损程度可能越大，存在的潜在风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。需要注意的是，不同保险公司对于车龄和行驶里程数的影响程度可能有所不同，具体的保费计算方式可能会有所差异。因此，在购买重型货车交强险时，建议您咨询保险公司或专业人士，了解具体的保费计算规则和优惠政策。

阅读 1446

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第三季度企业所得税报税需要提交哪些相关的财务报表？
周老师 | 提问时间：12/13 09:49

#会计实务#

第三季度企业所得税报税需要提交以下相关的财务报表： 1. 企业所得税预缴申报表：该表用于申报企业在第三季度的预缴企业所得税金额。 2. 利润表：利润表反映了企业在第三季度的销售收入、成本费用、利润等情况。 3. 资产负债表：资产负债表反映了企业在第三季度的资产、负债和所有者权益的状况。 4. 现金流量表：现金流量表反映了企业在第三季度的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 5. 盈余公积金变动表：盈余公积金变动表反映了企业在第三季度盈余公积金的增减情况。 6. 其他需要补充的财务报表：根据企业的具体情况，还可能需要提交其他财务报表，如附注、财务分析报告等。需要注意的是，以上财务报表应当按照会计准则的规定进行编制，并且需要经过审计或者验资机构的审核。企业在报税时应当确保财务报表的准确性和真实性，以避免可能的税务风险。

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其他应收款的二级科目包括：应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

是的，其他应收款是会计科目中的一个二级科目，包括以下几个子科目： 1. 应收票据：指企业持有的他人签发的、约定在一定期限内支付一定金额的票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 2. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务而应收的款项，包括客户欠款、其他单位欠款等。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务之前预先支付的款项，如预付货款、预付租金等。 4. 其他应收款：指除上述三个子科目之外的其他应收款项，如预收款、借款给他人、押金等。这些子科目是为了更好地分类和管理企业的应收款项，方便会计人员进行账务处理和监控企业的资金流动。在编制财务报表时，这些子科目会被合并为其他应收款科目，反映企业的其他应收款项总额。

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存款利息是否受到存款金额的影响？请解释原因。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

存款利息受到存款金额的影响。一般来说，存款金额越高，存款利息也会相应增加。这是因为银行会根据存款金额来计算利息，并根据一定的利率来确定利息的金额。银行通常会根据存款金额和存款期限来计算利息。存款金额越高，银行会给予更高的利率，以吸引客户存款。这是因为较高的存款金额意味着银行可以利用这些资金进行更多的投资和贷款活动，从而获得更多的利润。此外，存款金额的增加也意味着银行可以更好地管理风险。较高的存款金额意味着银行有更多的资金储备，可以应对可能的风险和损失。因此，银行通常会给予较高的利率以鼓励客户存款更多的资金。然而，需要注意的是，银行在设定利率时还会考虑市场利率和竞争情况。如果市场利率较低或竞争激烈，银行可能会降低利率，无论存款金额的大小。因此，存款利息受到存款金额的影响，但也受到市场条件和竞争情况的影响。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的年复合收益率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

要计算投资的年复合收益率，需要知道投资的时间和最终的总收益。根据题目中的信息，我们知道每个月的利息是4000元，那么一年的利息就是4000元 * 12个月 = 48000元。假设投资时间为整年，那么总收益就是48000元。投资金额为50000元。年复合收益率可以通过以下公式计算：年复合收益率 = (总收益 / 投资金额) ^ (1 / 投资时间) - 1 代入数值计算：年复合收益率 = (48000 / 50000) ^ (1 / 1) - 1 = 0.96 - 1 = -0.04 所以，投资的年复合收益率为-4%。

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