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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

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老师，你好，公司的法定代表人不占股当股东，在这种情况下，公司给法定代表人分红是可以的吗，如果可以的话，那也是按照20%缴纳个人所得税吗？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，分红是股东专属权利，法定代表人不占股就不是股东，无权获得分红；若公司向其支付款项，只能按工资薪金（3%-45%）或劳务报酬（20%-40%）代扣个税，不能按股息红利20%计税，强行按分红入账会被税务机关调整并补缴税款及滞纳金。祝您学习愉快！

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小规模纳税人，1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
王一老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税跨月红冲时：借：主营业务收入应交税费——应交增值税贷：银行存款重新开具蓝字发票时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税以上会计分录，仅供参考。祝您学习愉快！

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1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
张老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当1月份发票名称开错，已收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票时，账务处理如下： 1.红冲原发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（金额为负数）应交税费——应交增值税（销项税额）（金额为负数） 2.重新开具蓝字发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）这样操作能调整账目，保证财务数据准确，避免因发票错误导致财务数据失真。祝您学习愉快！

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老师，请问个税按权责发生制申报了有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

您好，当月申报上月的，这个是正常的，没有风险

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一般纳税人补税的，能不能申请留抵抵欠啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:33

#实务#

申请留抵抵欠，是先欠税，后期有进项税留抵抵交

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列出1-3月分录租赁合同3年，1万/月，免租期45天
朴老师 | 提问时间：04/13 15:32

#实务#

先算清楚：租期 3 年 = 36 个月，租金 1 万 / 月，免租期 45 天总租金收入 = 10000 × 35 = 350000 每月应确认收入 = 350000 ÷ 36 ≈ 9722.22 元 / 月下面直接给你 1-3 月标准分录（出租人视角） 1 月份分录确认租金收入借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 2 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 3 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 收到租金时（假设 3 月收到首笔租金）借：银行存款 10000 贷：应收账款 / 其他应收款 10000

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外账给我一张25年的余额表，其中应付账款借方88173.62，贷方是33569，然后我录入新账套时，我直接把借贷之间的差额54604.62，其中的49755.25录到了新账套里面的预付账款里面，54604.62-49755.25=4849.37，这个4849.37不知道怎么回事在未分配利润里面了，其他应付款借方1403.45，贷方294517.76，我把其他应付款的借方和贷方的差额1403.45-294517.76=293114.31录到了其他应付款的贷方，现在报税时发向系统里面的资产表带出来的数字，和我会计软件里面的资产合计数错了39821.82，这该怎么办啊
朴老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

你错在直接按借贷差额录入，还把差额乱入了未分配利润，导致资产少了 39821.82。直接改：应付账款、其他应付款按原借贷方余额分别录入，别算差额把错进未分配利润的 4849.37 删掉应付借方进预付，其他应付借方进其他应收账就平了，和税务系统一致。

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老师，去年支付的诉讼费我直接计入了费用，今年法院退回一半诉讼费了，这个怎么入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

您好借：银行存款贷：利润分配-未分配

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老师，下午好。我想问一下公司给红十字会捐款会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

那个计入营业外支出-捐赠支出

阅读 47

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老师你好，我们单位找人擦办公大厅的窗户，对方是个人注册的（个体工商户），xxx蔬果店（个体工商户），请问像这种个体工商户，我们需要代扣代缴个人所得税吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，不用，个体直接开发票过来

阅读 23

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回-借:银行存款4500。贷:所得税费用4500；这样做分录对吗？麻烦老师会计分录指导一下
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

你好，你退回的会计分录是对的

阅读 16

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老师，请问个税申报按计提工资申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，个税就是按计提的工资来申报的

阅读 44

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老师，什么是收汇联、付汇联。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

收汇联：出口货物后，海关出的单据，用来收外汇、结汇、退税付汇联：进口货物后，海关出的单据，用来向国外付外汇现在都是电子联，在电子口岸打印。

阅读 26

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老师，一个企业总取用水50立方，回灌10立方，耗水量40立方，申报水资源税时填实际取水量填哪个数据？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

同学你好这个填写50立方米

阅读 25

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，2026年申报年报汇算清缴退回2025年度税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下
家权老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

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请问老师，个税和年终奖的扣除公式是什么？总是忘记，老板让我写个详尽的节省个税方案
朴老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

一、工资个税（累计预扣法）应纳税所得额 = 累计收入 - 累计 5000× 月数 - 累计三险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计其他扣除本月个税 =（累计应纳税所得额 × 税率－速算扣除数）－累计已预缴二、年终奖（两种算法，截至 2027 年底） 1. 单独计税（常用）步骤：奖金 ÷12 → 找月度税率表税率 / 速扣数个税 = 奖金 × 税率－速扣数 2. 并入综合所得奖金 + 工资合并按年度综合所得算个税三、年度汇算（多退少补）应补 / 退税额 =[(全年综合所得－6 万－三险一金－专项附加扣除－其他扣除)× 税率－速扣数] －已预缴税额

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给我份财务工作流程包含原材物料领用流程
朴老师 | 提问时间：04/13 15:25

#实务#

一、日常流程收集单据：发票、报销单、入库单、出库单、银行回单审核单据：真实、合法、手续齐全编制凭证：收入、成本、费用、往来、税金登记账簿：明细账、总账月末结账：计提折旧、摊销、工资、社保、税金出报表：资产负债表、利润表、现金流量表报税：增值税、附加税、个税、所得税等二、原材物料领用流程车间填写领料单（用途、品名、数量、审批签字）仓库审核发料，登记出库台账领料单交财务，财务核对数量、单价财务做领用分录：借：生产成本 / 制造费用贷：原材料月末盘点，核对账实一致，调整差异

阅读 18

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老师您好，料工费具体指哪些，生产产品的
家权老师 | 提问时间：04/13 15:23

#实务#

就是材料，人工成本费

阅读 19

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老师，小规模纳税人在做收入时，小于30万，是不做税吗。我们是做了，然后做在营业外收入免的税款
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好，你做的是对的，在做收入的时候要做“应交税费-应交增值税”。后面免增值税再结转至营业外收入。

阅读 47

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转让本公司二手车，该如何申报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好跟销售货物一样申报的这个

阅读 51

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损益类会计科目对应于财务报表中的哪个会计要素？
李老师 | 提问时间：12/13 10:25

#会计实务#

损益类会计科目对应于财务报表中的收入和费用会计要素。收入是指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。费用是指企业在正常经营活动中发生的为获取收入所支出的成本和费用，包括原材料成本、人工成本、销售费用、管理费用等。收入和费用的差额即为利润或损失，体现了企业经营的盈亏情况。

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高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中如何处理？请说明会计分录的科目和金额。
秦老师 | 提问时间：12/13 10:21

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中应按照以下步骤处理： 1. 首先，将研发费用计入研发费用科目。假设研发费用金额为X元，会计分录如下：借：研发费用 X元贷：银行存款（或应付账款等） X元 2. 接下来，将研发费用加计扣除的部分计入加计扣除科目。假设加计扣除金额为Y元，会计分录如下：借：加计扣除 X元贷：研发费用 X元 3. 最后，将加计扣除的金额计入所得税费用科目。假设所得税费率为Z%，会计分录如下：借：所得税费用 X元贷：加计扣除 X元需要注意的是，以上只是一种可能的会计处理方法，具体的会计处理方法可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1079

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在财务报表分析中，平均增长率常用于衡量公司的经营绩效。请问如何利用平均增长率评估某公司的销售额在过去3年内的增长趋势？
周老师 | 提问时间：12/13 10:18

#会计实务#

评估某公司销售额在过去3年内的增长趋势，可以通过计算平均增长率来进行分析。以下是具体步骤： 1. 收集相关数据：收集某公司过去3年内的销售额数据，包括每年的销售额。 2. 计算年度增长率：分别计算每一年的销售额增长率。增长率的计算公式为（今年销售额-去年销售额）/ 去年销售额 * 100%。 3. 计算平均增长率：将每一年的增长率相加，然后除以3（即过去3年的年份数量），得到平均增长率。 4. 分析结果：根据平均增长率的结果，可以判断销售额的增长趋势。如果平均增长率为正数，说明销售额在过去3年内呈现增长趋势；如果平均增长率为负数，说明销售额在过去3年内呈现下降趋势；如果平均增长率接近于零，说明销售额基本保持稳定。需要注意的是，平均增长率只是一个指标，不能完全代表公司的经营绩效。还需要综合考虑其他因素，如市场环境、竞争对手等，来全面评估公司的销售额增长情况。

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结转材料成本差异的分录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:03

#会计实务#

结转材料成本差异的分录对财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的净利润。如果材料成本差异是正差异（实际成本高于标准成本），则会导致净利润减少；如果材料成本差异是负差异（实际成本低于标准成本），则会导致净利润增加。 2. 资产负债表：结转材料成本差异的分录会影响存货的价值。如果材料成本差异是正差异，会导致存货价值增加，从而增加资产负债表中的存货金额；如果材料成本差异是负差异，则会导致存货价值减少，从而减少资产负债表中的存货金额。 3. 现金流量表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的现金流量。如果材料成本差异是正差异，会导致现金流出；如果材料成本差异是负差异，则会导致现金流入。总的来说，结转材料成本差异的分录会对财务报表的净利润、存货价值和现金流量产生影响。具体影响的方向和程度取决于材料成本差异的正负和数额。

阅读 1233

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重型货车交强险的保费是否根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:01

#会计实务#

根据我所了解的情况，重型货车交强险的保费一般是根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同的。保险公司通常会将车辆的车龄和行驶里程数作为评估保险风险的因素，从而确定保费的金额。车龄是指车辆的使用年限，一般以车辆注册登记日期为准。车辆的车龄越长，通常意味着车辆的使用寿命越长，可能存在的风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。行驶里程数是指车辆已经行驶的总里程数，一般以车辆的里程表读数为准。行驶里程数越高，车辆的磨损程度可能越大，存在的潜在风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。需要注意的是，不同保险公司对于车龄和行驶里程数的影响程度可能有所不同，具体的保费计算方式可能会有所差异。因此，在购买重型货车交强险时，建议您咨询保险公司或专业人士，了解具体的保费计算规则和优惠政策。

阅读 1447

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第三季度企业所得税报税需要提交哪些相关的财务报表？
周老师 | 提问时间：12/13 09:49

#会计实务#

第三季度企业所得税报税需要提交以下相关的财务报表： 1. 企业所得税预缴申报表：该表用于申报企业在第三季度的预缴企业所得税金额。 2. 利润表：利润表反映了企业在第三季度的销售收入、成本费用、利润等情况。 3. 资产负债表：资产负债表反映了企业在第三季度的资产、负债和所有者权益的状况。 4. 现金流量表：现金流量表反映了企业在第三季度的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 5. 盈余公积金变动表：盈余公积金变动表反映了企业在第三季度盈余公积金的增减情况。 6. 其他需要补充的财务报表：根据企业的具体情况，还可能需要提交其他财务报表，如附注、财务分析报告等。需要注意的是，以上财务报表应当按照会计准则的规定进行编制，并且需要经过审计或者验资机构的审核。企业在报税时应当确保财务报表的准确性和真实性，以避免可能的税务风险。

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其他应收款的二级科目包括：应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

是的，其他应收款是会计科目中的一个二级科目，包括以下几个子科目： 1. 应收票据：指企业持有的他人签发的、约定在一定期限内支付一定金额的票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 2. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务而应收的款项，包括客户欠款、其他单位欠款等。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务之前预先支付的款项，如预付货款、预付租金等。 4. 其他应收款：指除上述三个子科目之外的其他应收款项，如预收款、借款给他人、押金等。这些子科目是为了更好地分类和管理企业的应收款项，方便会计人员进行账务处理和监控企业的资金流动。在编制财务报表时，这些子科目会被合并为其他应收款科目，反映企业的其他应收款项总额。

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存款利息是否受到存款金额的影响？请解释原因。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

存款利息受到存款金额的影响。一般来说，存款金额越高，存款利息也会相应增加。这是因为银行会根据存款金额来计算利息，并根据一定的利率来确定利息的金额。银行通常会根据存款金额和存款期限来计算利息。存款金额越高，银行会给予更高的利率，以吸引客户存款。这是因为较高的存款金额意味着银行可以利用这些资金进行更多的投资和贷款活动，从而获得更多的利润。此外，存款金额的增加也意味着银行可以更好地管理风险。较高的存款金额意味着银行有更多的资金储备，可以应对可能的风险和损失。因此，银行通常会给予较高的利率以鼓励客户存款更多的资金。然而，需要注意的是，银行在设定利率时还会考虑市场利率和竞争情况。如果市场利率较低或竞争激烈，银行可能会降低利率，无论存款金额的大小。因此，存款利息受到存款金额的影响，但也受到市场条件和竞争情况的影响。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的年复合收益率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

要计算投资的年复合收益率，需要知道投资的时间和最终的总收益。根据题目中的信息，我们知道每个月的利息是4000元，那么一年的利息就是4000元 * 12个月 = 48000元。假设投资时间为整年，那么总收益就是48000元。投资金额为50000元。年复合收益率可以通过以下公式计算：年复合收益率 = (总收益 / 投资金额) ^ (1 / 投资时间) - 1 代入数值计算：年复合收益率 = (48000 / 50000) ^ (1 / 1) - 1 = 0.96 - 1 = -0.04 所以，投资的年复合收益率为-4%。

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