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产成品检验单有几联？分别给谁？
apple老师 | 提问时间：01/28 22:44

#实务#

同学你好，通常有2联，一联品质部留底，一联给仓库部门用来入库。

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财务报表中、比如前两个季度预收和预付有数，应收和应付为0，后两个季度调整到应收应付有数，预收预付为0，合理吗
家权老师 | 提问时间：01/28 22:44

#实务#

合理的，只要是真实的数据

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出货通知单有几联？分别给谁？
Fenny老师 | 提问时间：01/28 22:37

#实务#

你好，一般是三联，第一联是存根联（企业送货部门留抵），第二联是客户联（给客户），第三联是财务联（给财务部）。

阅读 94

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老师们好：我这里有两个问题：1、公司11、12️是小规模，有两张进项票，没开销项票出去，有订单，做了0申报，需要更正嘛？2、26年1月升级为一般纳税人，抵扣了12月份的发票，问题大吗？谢谢啦！
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，25年计提的年终奖，贷应付职工薪酬10万，借销售费用，现发放9.5万，差异应该怎样记账调整？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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一般纳税人，公司把未分配利润转到资本公积里，这是内部结构的调整，这种要缴纳印花税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 75

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总公司与分公司独立核算，跨地区经营，预算所得税可以单独申报吗？不做汇总
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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老师，来料加工的板材怎么结转成本呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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你好，老师！我们是小规模企业，收到了一张差额征税的普通发票（保安服务），这个发票对所得税有影响吗
钟存老师 | 提问时间：01/28 22:09

#实务#

没有关系，可以根据发票上的销售额做成本。

阅读 84

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老师，你好，我接手了一家新成立的串串店，装修前期投入有130万，我这个前期的费用应该怎么处理呀，我只负责经营账，不做外账
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 80

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领料登记表有几联？分别给谁？
钟存老师 | 提问时间：01/28 22:03

#实务#

如果是从仓库领料可以留2~3联。一联给仓库就是保管部门一联给财务财务部门

阅读 87

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老师：年报是和每月的财务报表一样吗？只是一个是每月的数据，一个是全年的数据？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 21:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师你好，我看应付账款的借方有余额，应该是之前没有办入库的几年前的事情，我现在发现了怎么处理呀？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 21:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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请问股东分红什么时候申报
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 21:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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现金交款单有几联？分别给谁？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 21:35

#实务#

您好，收据一般是三联，白色的自已做账，第二联红色的给客户，黄色的留底存档

阅读 162

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老师你好，我们公司今年接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，本部实收资本500万，A实收资本3000万，B实收资本2000万，A工商持股60%，实缴持股88%，B持股51.请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积以及归母所有者权益怎么计算？怎么做合并取数？我们现在资本公积数据为母公司3亿，子公司a为4亿，然后盈余公积母公司为18万，子公司a为400万，请具体详解计算方法？详解谢谢
朴老师 | 提问时间：01/28 21:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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支票领购单有几联？分别给谁？
朴老师 | 提问时间：01/28 21:22

#实务#

银行领购支票（三联）存根联：银行留存银行记账联：银行财务记账客户回单联：申领企业留存企业内部领用（常见三联）存根联：出纳留存记账联：会计记账领用联：领用人/部门留存

阅读 70

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差旅费报销单有几联，分别给谁
apple老师 | 提问时间：01/28 21:10

#实务#

同学你好，报销单不用几联，只要1联就行，最终财务部门用来做账就行，重点在于，报销单的签核流程

阅读 69

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老师你好，看到新闻想到了个涉税问题。请问老板给村民发的现金年货，例如现在京东老板给村民发的现金和实物年货，对于公司和个人来说会涉及到哪些涉税问题，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 20:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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2026年执行民间非营利组织新会计制度时，登记新账的科目余额调整时，是否需要编制调整表并编制调整转账会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 20:55

#实务#

依据财政部财会〔2025〕6号文，登记新账科目余额调整时，必须编制调整表并做调整转账分录，这是衔接的法定步骤，也是审计留痕与数据追溯的核心要求。一、核心依据与必要性 1. 制度强制：需按规定编制调整表、做转账分录，完成原账转新账、未入账事项登记、余额调整等，衔接流程不可缺。 2. 审计合规：调整表与分录是新旧数据衔接的关键证据，确保期初数准确可追溯，支撑2026年1月1日资产负债表编制。 3. 数据准确：避免科目口径差异导致的账务混乱，保障新账套初始化正确。二、操作步骤（5步闭环） 1. 编原账余额表：2025-12-31原账科目余额表，作为调整基数。 2. 设新账套：按新制度（财会〔2024〕25号）建立2026-01-01新账套。 3. 做调整与分录： - 科目结转：原账科目余额转入新账对应科目（如银行存款分拆至银行存款/其他货币资金）。 - 未入账事项：补记资产/负债，借/贷相关资产/负债，贷/借非限定性净资产。 - 追溯调整：按新制度调整固定资产折旧、资产减值等，调整分录入净资产科目。 4. 编新账余额表：调整后编制2026-01-01新账科目余额表，作为期初数。 5. 编期初资产负债表：按新账期初数编制，完成衔接。三、关键调整分录示例（通用） 1. 科目分拆（如银行存款含定期）借：银行存款（结算户）借：其他货币资金-定期存款贷：银行存款（原账） 2. 补记未入账固定资产借：固定资产贷：非限定性净资产 3. 固定资产折旧追溯调整借：非限定性净资产（累计影响）贷：累计折旧四、调整表核心要素（建议模板）原账科目原账余额调整类型调整分录新账科目新账余额备注银行存款 XXX 分拆借：其他货币资金… 银行存款/其他货币资金 XXX/XXX 定期存款转入固定资产 XXX 追溯调整借：非限定性净资产… 固定资产 XXX 补提折旧五、重要提醒 1. 调整分录均以“非限定性净资产”为平衡科目，不影响当期损益。 2. 调整表与转账分录需留存归档，作为审计与复核的核心底稿。 3. 完成调整后，务必核对新账余额表与原账调整数的勾稽关系，确保准确。需要我按你单位科目体系，帮你定制一份可直接套用的新旧科目调整表模板（含常用调整分录）吗？你只需填原账余额即可自动生成新账余额和调整分录。

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生产制造性行业，产成品的单位固定成本包含哪些（材料，人工，费用），计算公式是
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 20:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 93

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损益类会计科目对应于财务报表中的哪个会计要素？
李老师 | 提问时间：12/13 10:25

#会计实务#

损益类会计科目对应于财务报表中的收入和费用会计要素。收入是指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。费用是指企业在正常经营活动中发生的为获取收入所支出的成本和费用，包括原材料成本、人工成本、销售费用、管理费用等。收入和费用的差额即为利润或损失，体现了企业经营的盈亏情况。

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高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中如何处理？请说明会计分录的科目和金额。
秦老师 | 提问时间：12/13 10:21

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中应按照以下步骤处理： 1. 首先，将研发费用计入研发费用科目。假设研发费用金额为X元，会计分录如下：借：研发费用 X元贷：银行存款（或应付账款等） X元 2. 接下来，将研发费用加计扣除的部分计入加计扣除科目。假设加计扣除金额为Y元，会计分录如下：借：加计扣除 X元贷：研发费用 X元 3. 最后，将加计扣除的金额计入所得税费用科目。假设所得税费率为Z%，会计分录如下：借：所得税费用 X元贷：加计扣除 X元需要注意的是，以上只是一种可能的会计处理方法，具体的会计处理方法可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1020

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在财务报表分析中，平均增长率常用于衡量公司的经营绩效。请问如何利用平均增长率评估某公司的销售额在过去3年内的增长趋势？
周老师 | 提问时间：12/13 10:18

#会计实务#

评估某公司销售额在过去3年内的增长趋势，可以通过计算平均增长率来进行分析。以下是具体步骤： 1. 收集相关数据：收集某公司过去3年内的销售额数据，包括每年的销售额。 2. 计算年度增长率：分别计算每一年的销售额增长率。增长率的计算公式为（今年销售额-去年销售额）/ 去年销售额 * 100%。 3. 计算平均增长率：将每一年的增长率相加，然后除以3（即过去3年的年份数量），得到平均增长率。 4. 分析结果：根据平均增长率的结果，可以判断销售额的增长趋势。如果平均增长率为正数，说明销售额在过去3年内呈现增长趋势；如果平均增长率为负数，说明销售额在过去3年内呈现下降趋势；如果平均增长率接近于零，说明销售额基本保持稳定。需要注意的是，平均增长率只是一个指标，不能完全代表公司的经营绩效。还需要综合考虑其他因素，如市场环境、竞争对手等，来全面评估公司的销售额增长情况。

阅读 883

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结转材料成本差异的分录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:03

#会计实务#

结转材料成本差异的分录对财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的净利润。如果材料成本差异是正差异（实际成本高于标准成本），则会导致净利润减少；如果材料成本差异是负差异（实际成本低于标准成本），则会导致净利润增加。 2. 资产负债表：结转材料成本差异的分录会影响存货的价值。如果材料成本差异是正差异，会导致存货价值增加，从而增加资产负债表中的存货金额；如果材料成本差异是负差异，则会导致存货价值减少，从而减少资产负债表中的存货金额。 3. 现金流量表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的现金流量。如果材料成本差异是正差异，会导致现金流出；如果材料成本差异是负差异，则会导致现金流入。总的来说，结转材料成本差异的分录会对财务报表的净利润、存货价值和现金流量产生影响。具体影响的方向和程度取决于材料成本差异的正负和数额。

阅读 1162

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重型货车交强险的保费是否根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:01

#会计实务#

根据我所了解的情况，重型货车交强险的保费一般是根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同的。保险公司通常会将车辆的车龄和行驶里程数作为评估保险风险的因素，从而确定保费的金额。车龄是指车辆的使用年限，一般以车辆注册登记日期为准。车辆的车龄越长，通常意味着车辆的使用寿命越长，可能存在的风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。行驶里程数是指车辆已经行驶的总里程数，一般以车辆的里程表读数为准。行驶里程数越高，车辆的磨损程度可能越大，存在的潜在风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。需要注意的是，不同保险公司对于车龄和行驶里程数的影响程度可能有所不同，具体的保费计算方式可能会有所差异。因此，在购买重型货车交强险时，建议您咨询保险公司或专业人士，了解具体的保费计算规则和优惠政策。

阅读 1391

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第三季度企业所得税报税需要提交哪些相关的财务报表？
周老师 | 提问时间：12/13 09:49

#会计实务#

第三季度企业所得税报税需要提交以下相关的财务报表： 1. 企业所得税预缴申报表：该表用于申报企业在第三季度的预缴企业所得税金额。 2. 利润表：利润表反映了企业在第三季度的销售收入、成本费用、利润等情况。 3. 资产负债表：资产负债表反映了企业在第三季度的资产、负债和所有者权益的状况。 4. 现金流量表：现金流量表反映了企业在第三季度的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 5. 盈余公积金变动表：盈余公积金变动表反映了企业在第三季度盈余公积金的增减情况。 6. 其他需要补充的财务报表：根据企业的具体情况，还可能需要提交其他财务报表，如附注、财务分析报告等。需要注意的是，以上财务报表应当按照会计准则的规定进行编制，并且需要经过审计或者验资机构的审核。企业在报税时应当确保财务报表的准确性和真实性，以避免可能的税务风险。

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其他应收款的二级科目包括：应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

是的，其他应收款是会计科目中的一个二级科目，包括以下几个子科目： 1. 应收票据：指企业持有的他人签发的、约定在一定期限内支付一定金额的票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 2. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务而应收的款项，包括客户欠款、其他单位欠款等。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务之前预先支付的款项，如预付货款、预付租金等。 4. 其他应收款：指除上述三个子科目之外的其他应收款项，如预收款、借款给他人、押金等。这些子科目是为了更好地分类和管理企业的应收款项，方便会计人员进行账务处理和监控企业的资金流动。在编制财务报表时，这些子科目会被合并为其他应收款科目，反映企业的其他应收款项总额。

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存款利息是否受到存款金额的影响？请解释原因。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

存款利息受到存款金额的影响。一般来说，存款金额越高，存款利息也会相应增加。这是因为银行会根据存款金额来计算利息，并根据一定的利率来确定利息的金额。银行通常会根据存款金额和存款期限来计算利息。存款金额越高，银行会给予更高的利率，以吸引客户存款。这是因为较高的存款金额意味着银行可以利用这些资金进行更多的投资和贷款活动，从而获得更多的利润。此外，存款金额的增加也意味着银行可以更好地管理风险。较高的存款金额意味着银行有更多的资金储备，可以应对可能的风险和损失。因此，银行通常会给予较高的利率以鼓励客户存款更多的资金。然而，需要注意的是，银行在设定利率时还会考虑市场利率和竞争情况。如果市场利率较低或竞争激烈，银行可能会降低利率，无论存款金额的大小。因此，存款利息受到存款金额的影响，但也受到市场条件和竞争情况的影响。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的年复合收益率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

要计算投资的年复合收益率，需要知道投资的时间和最终的总收益。根据题目中的信息，我们知道每个月的利息是4000元，那么一年的利息就是4000元 * 12个月 = 48000元。假设投资时间为整年，那么总收益就是48000元。投资金额为50000元。年复合收益率可以通过以下公式计算：年复合收益率 = (总收益 / 投资金额) ^ (1 / 投资时间) - 1 代入数值计算：年复合收益率 = (48000 / 50000) ^ (1 / 1) - 1 = 0.96 - 1 = -0.04 所以，投资的年复合收益率为-4%。

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