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累积短期带薪缺勤，今年未休，计提后明年已休，为什么是贷记银行存款
CC橙老师 | 提问时间：06/08 11:59

#实务#

你好，因为明年休假期间会正常发放工资

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你好我们公司工资是这月发上月现在实际发放和账不符假设我三月计提12发放18四月计提13.2发放13五月发放15 计提17 我账上差异多少呢如何计算
朴老师 | 提问时间：06/07 09:06

#实务#

1.三月计提与发放的差异：三月计提了12，但实际发放的是二月的工资（题目未给出二月计提和发放的具体数额，所以我们只关注三月和四月的差异）。 2.四月计提与发放的差异：四月计提了13.2，但四月实际发放的是13（三月的工资）。因此，四月的差异是 13.2（计提） - 13（发放） = 0.2。 3.五月计提与发放的差异（到五月为止的累计差异）：五月计提了17，但五月实际发放的是15（四月的工资）。到五月为止，累计差异是 0.2（四月的差异） + (17（五月计提） - 15（五月发放）） = 0.2 + 2 = 2.2

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小规模纳税人升为一般纳税人需要去税务局呢
郭老师 | 提问时间：06/06 12:21

#实务#

不用电子税务局就可以稍等，我给你发一个。

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老师我想问一下，如果公司5月开工资开的是4月的拱工资，扣的6月的社保怎么记账？
文文老师 | 提问时间：05/27 11:31

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

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老师您好，我期末结转原材料的时候直接结转了金额，没有结转数量和单价，现在导致我科目余额表是负数，这种情况应该怎么办呢
郭老师 | 提问时间：06/08 10:39

#实务#

你好，几月份的这个反结账修改吧

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老师好，公司购买的厂房契税和印花税不是每年都要交吧
文文老师 | 提问时间：06/06 17:45

#实务#

公司购买的厂房契税和印花税，不是每年都要交

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老师您好，我们是餐饮行业，24年4月份认定了一般纳税人，如果我们开发票就是按6%的税率开具专票。请问一下，一个菜单上既有菜品，又有酒水，合计消费568元，那我们开票的时候就是按照568元直接开6%税率的增值税专票是吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:45

#实务#

对的是的，你开餐饮服务直接开6%

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请问一下老师收到保理放款单，云信融资单应该如何入账，会计分录应该怎么做呢?收到保理服务费发票是进管理费用-服务费吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 10:32

#实务#

一、保理放款单的入账处理及会计分录 1.入账处理：当企业收到保理放款单时，这通常意味着银行或保理公司已经向买方支付了应收账款，并将相应金额转给了企业。根据保理业务形式的不同（如有追索权保理、无追索权保理等），入账方式会有所差异。以无追索权保理为例，企业将应收账款的权益转让给保理公司，同时收到保理公司支付的款项。此时，企业应将收到的款项计入银行存款，并同时冲减应收账款。 2.会计分录（以无追索权保理为例）：借：银行存款（收到的保理放款金额）贷：应收账款（被保理的应收账款金额）二、云信融资单的入账处理及会计分录 1.入账处理：云信融资是通过云链平台从银行取得的融资，属于反向保理业务。当企业收到云信融资款时，这表示企业已通过云链平台成功融资，并将款项收入囊中。企业应将收到的融资款计入银行存款，并同时确认相应的负债（如短期借款或长期借款）。 2.会计分录：借：银行存款（收到的云信融资款金额）贷：短期借款/长期借款（根据融资期限确定）三、收到保理服务费发票的处理 1.处理方式：当企业收到保理服务费发票时，这表示保理公司为企业提供了融资、信用风险管理等服务，并收取了相应的费用。企业应将保理服务费计入管理费用或其他相关费用科目。 2.会计分录：借：管理费用-服务费（或其他相关费用科目）贷：银行存款/应付账款（根据支付方式确定）

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去年的错账今年必须改，金额大。账做以前年度损益调整？年报已经报了，年报也得更正么？
邹老师 | 提问时间：06/08 16:35

#实务#

你好，如果涉及损益科目，是通过以前年度损益调整科目核算的。年报需要做相应的更正

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老师，我公司主营是提供劳务服务。请问下，这个月支付劳务费用是195000元这个做账应该怎样
东老师 | 提问时间：06/07 13:57

#实务#

借主营业务成本 195000贷银行存款195000

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老师请问投标报名费计哪个科目？
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:46

#实务#

你好！这个可以计入管理费用-服务费

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加油票已计入23年账，工程施工里。所得税已年报，发现有张作废的发票记账了，怎么调呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

您好！这个正规的做法就是去调整之前的了

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货已收到，款已付，发票未到，会计科目怎么写
小林老师 | 提问时间：06/07 19:59

#实务#

你好，借库存商品，贷应付账款暂估借应付账款，贷银行存款

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师的答复计入销售费用~广告费，是不是计入销售费用~广告费，年报时是不是不用做调增是吗？
高辉老师 | 提问时间：06/07 11:05

#实务#

你好，广告费计入到销售费用-广告宣传费汇算的时候根据比例，也需要调整的

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你好老师，国家企业公示系统，企业控股情况一般怎么选
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:21

#实务#

你好，看你的股东是什么类型？

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老师，这样的发票可以当房租使用吗
邹老师 | 提问时间：06/06 19:31

#实务#

你好，根据你提供的发票内容，是不可以的

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高新技术企业信息核查表里面的研发费用金额在科目余额表里面哪里提取呢
朴老师 | 提问时间：06/05 10:48

#实务#

1.会计科目设置：一级会计科目：如果企业已经按照《企业会计准则》的要求，将“研发费用”设置为一级会计科目，那么研发费用金额将直接体现在该一级会计科目下。管理费用二级科目：如果企业没有将“研发费用”设置为一级会计科目，而是将其纳入“管理费用”的二级科目，那么研发费用金额将分散在“管理费用”下的相关明细科目中。 2.科目余额表查找：一级会计科目余额：如果企业设置了“研发费用”为一级会计科目，则可以直接在科目余额表中查找“研发费用”的期末余额，该余额即为高新技术企业信息核查表中所需的研发费用金额。管理费用明细科目余额：如果“研发费用”是“管理费用”的二级科目，则需要查找“管理费用”下的相关明细科目，将属于研发费用的明细科目余额加总，得出总的研发费用金额。 3.辅助账与专账：如果企业建立了规范的“研发费用”辅助账或研发专账，这些账目通常会详细记录研发费用的发生和归集情况。在提取研发费用金额时，可以参考这些辅助账或专账的数据，确保提取的金额准确无误。 4.注意事项：提取研发费用金额时，需要确保与高新认定中的“三表”（年审报告中的“利润表--研发费用”、高新研发费专项报告中的“三年研发费用结构明细表”、年度所得税汇算清缴中的“期间费用明细表-管理费用-与研发费用”）数据保持一致，以避免在高新技术企业认定过程中出现“三表不一致”的问题。研发费用金额的提取还需要考虑高新认定中的研发费用比例要求，确保企业的研发费用占销售收入的比例符合规定要求。

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12.11日，王明报销差旅费800元，余款200元以现金退回。
家权老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

借：管理费用-差旅费800 库存现金200 贷：其他应收款-王明1000

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小微企业，合同印花税税率多少，有优惠吗
东老师 | 提问时间：06/06 13:49

#实务#

这个是印花税的税率，你可以看看。

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我想看一下昨天录入的凭证，应该在哪查看
家权老师 | 提问时间：06/06 08:24

#实务#

进的财务系统，凭证录入模块，往前边翻看

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铝合金型材多少钱一公斤？
小菲老师 | 提问时间：08/27 17:44

#实务#

同学你好 1、国产最低端铝型材的价格在每千克20元左右。 2、国产中端铝型材的价格在每千克25-30元左右。

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损益类会计科目对应于财务报表中的哪个会计要素？
李老师 | 提问时间：12/13 10:25

#会计实务#

损益类会计科目对应于财务报表中的收入和费用会计要素。收入是指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。费用是指企业在正常经营活动中发生的为获取收入所支出的成本和费用，包括原材料成本、人工成本、销售费用、管理费用等。收入和费用的差额即为利润或损失，体现了企业经营的盈亏情况。

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高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中如何处理？请说明会计分录的科目和金额。
秦老师 | 提问时间：12/13 10:21

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用在会计核算中应按照以下步骤处理： 1. 首先，将研发费用计入研发费用科目。假设研发费用金额为X元，会计分录如下：借：研发费用 X元贷：银行存款（或应付账款等） X元 2. 接下来，将研发费用加计扣除的部分计入加计扣除科目。假设加计扣除金额为Y元，会计分录如下：借：加计扣除 X元贷：研发费用 X元 3. 最后，将加计扣除的金额计入所得税费用科目。假设所得税费率为Z%，会计分录如下：借：所得税费用 X元贷：加计扣除 X元需要注意的是，以上只是一种可能的会计处理方法，具体的会计处理方法可能会因企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

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在财务报表分析中，平均增长率常用于衡量公司的经营绩效。请问如何利用平均增长率评估某公司的销售额在过去3年内的增长趋势？
周老师 | 提问时间：12/13 10:18

#会计实务#

评估某公司销售额在过去3年内的增长趋势，可以通过计算平均增长率来进行分析。以下是具体步骤： 1. 收集相关数据：收集某公司过去3年内的销售额数据，包括每年的销售额。 2. 计算年度增长率：分别计算每一年的销售额增长率。增长率的计算公式为（今年销售额-去年销售额）/ 去年销售额 * 100%。 3. 计算平均增长率：将每一年的增长率相加，然后除以3（即过去3年的年份数量），得到平均增长率。 4. 分析结果：根据平均增长率的结果，可以判断销售额的增长趋势。如果平均增长率为正数，说明销售额在过去3年内呈现增长趋势；如果平均增长率为负数，说明销售额在过去3年内呈现下降趋势；如果平均增长率接近于零，说明销售额基本保持稳定。需要注意的是，平均增长率只是一个指标，不能完全代表公司的经营绩效。还需要综合考虑其他因素，如市场环境、竞争对手等，来全面评估公司的销售额增长情况。

阅读 1059

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结转材料成本差异的分录对财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:03

#会计实务#

结转材料成本差异的分录对财务报表会产生以下影响： 1. 利润表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的净利润。如果材料成本差异是正差异（实际成本高于标准成本），则会导致净利润减少；如果材料成本差异是负差异（实际成本低于标准成本），则会导致净利润增加。 2. 资产负债表：结转材料成本差异的分录会影响存货的价值。如果材料成本差异是正差异，会导致存货价值增加，从而增加资产负债表中的存货金额；如果材料成本差异是负差异，则会导致存货价值减少，从而减少资产负债表中的存货金额。 3. 现金流量表：结转材料成本差异的分录会影响期间内的现金流量。如果材料成本差异是正差异，会导致现金流出；如果材料成本差异是负差异，则会导致现金流入。总的来说，结转材料成本差异的分录会对财务报表的净利润、存货价值和现金流量产生影响。具体影响的方向和程度取决于材料成本差异的正负和数额。

阅读 1283

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重型货车交强险的保费是否根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:01

#会计实务#

根据我所了解的情况，重型货车交强险的保费一般是根据车辆的车龄和行驶里程数而有所不同的。保险公司通常会将车辆的车龄和行驶里程数作为评估保险风险的因素，从而确定保费的金额。车龄是指车辆的使用年限，一般以车辆注册登记日期为准。车辆的车龄越长，通常意味着车辆的使用寿命越长，可能存在的风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。行驶里程数是指车辆已经行驶的总里程数，一般以车辆的里程表读数为准。行驶里程数越高，车辆的磨损程度可能越大，存在的潜在风险也会相应增加，因此保费可能会相对较高。需要注意的是，不同保险公司对于车龄和行驶里程数的影响程度可能有所不同，具体的保费计算方式可能会有所差异。因此，在购买重型货车交强险时，建议您咨询保险公司或专业人士，了解具体的保费计算规则和优惠政策。

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第三季度企业所得税报税需要提交哪些相关的财务报表？
周老师 | 提问时间：12/13 09:49

#会计实务#

第三季度企业所得税报税需要提交以下相关的财务报表： 1. 企业所得税预缴申报表：该表用于申报企业在第三季度的预缴企业所得税金额。 2. 利润表：利润表反映了企业在第三季度的销售收入、成本费用、利润等情况。 3. 资产负债表：资产负债表反映了企业在第三季度的资产、负债和所有者权益的状况。 4. 现金流量表：现金流量表反映了企业在第三季度的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。 5. 盈余公积金变动表：盈余公积金变动表反映了企业在第三季度盈余公积金的增减情况。 6. 其他需要补充的财务报表：根据企业的具体情况，还可能需要提交其他财务报表，如附注、财务分析报告等。需要注意的是，以上财务报表应当按照会计准则的规定进行编制，并且需要经过审计或者验资机构的审核。企业在报税时应当确保财务报表的准确性和真实性，以避免可能的税务风险。

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其他应收款的二级科目包括：应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款。
秦老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

是的，其他应收款是会计科目中的一个二级科目，包括以下几个子科目： 1. 应收票据：指企业持有的他人签发的、约定在一定期限内支付一定金额的票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 2. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务而应收的款项，包括客户欠款、其他单位欠款等。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务之前预先支付的款项，如预付货款、预付租金等。 4. 其他应收款：指除上述三个子科目之外的其他应收款项，如预收款、借款给他人、押金等。这些子科目是为了更好地分类和管理企业的应收款项，方便会计人员进行账务处理和监控企业的资金流动。在编制财务报表时，这些子科目会被合并为其他应收款科目，反映企业的其他应收款项总额。

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存款利息是否受到存款金额的影响？请解释原因。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:44

#会计实务#

存款利息受到存款金额的影响。一般来说，存款金额越高，存款利息也会相应增加。这是因为银行会根据存款金额来计算利息，并根据一定的利率来确定利息的金额。银行通常会根据存款金额和存款期限来计算利息。存款金额越高，银行会给予更高的利率，以吸引客户存款。这是因为较高的存款金额意味着银行可以利用这些资金进行更多的投资和贷款活动，从而获得更多的利润。此外，存款金额的增加也意味着银行可以更好地管理风险。较高的存款金额意味着银行有更多的资金储备，可以应对可能的风险和损失。因此，银行通常会给予较高的利率以鼓励客户存款更多的资金。然而，需要注意的是，银行在设定利率时还会考虑市场利率和竞争情况。如果市场利率较低或竞争激烈，银行可能会降低利率，无论存款金额的大小。因此，存款利息受到存款金额的影响，但也受到市场条件和竞争情况的影响。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的年复合收益率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 09:38

#会计实务#

要计算投资的年复合收益率，需要知道投资的时间和最终的总收益。根据题目中的信息，我们知道每个月的利息是4000元，那么一年的利息就是4000元 * 12个月 = 48000元。假设投资时间为整年，那么总收益就是48000元。投资金额为50000元。年复合收益率可以通过以下公式计算：年复合收益率 = (总收益 / 投资金额) ^ (1 / 投资时间) - 1 代入数值计算：年复合收益率 = (48000 / 50000) ^ (1 / 1) - 1 = 0.96 - 1 = -0.04 所以，投资的年复合收益率为-4%。

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