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老师,您好, 分期收款发出商品未全额确认为当期收入体现的是哪个会计质量信息
若素老师
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提问时间:02/26 15:06
#税务师#
你好 分期收款发出的商品未全额确认为当期收入体现了实质重于形式原则(法律上要全额确认收入,会计上按现值确认收入)或谨慎性原则(不高估收入)。
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某市税务局针对甲公司(一般纳税人)的逃税行为作出罚款10万元的行政处罚。根据《行政处罚法》和国家税务总局有关文件的规定,关于该行政处罚的实施,下列说法中正确的是( )。 A税务局可以告知甲公司有要求举行听证的权利 B税务局应在作出处罚决定前进行集体审议 C税务局在作出税务行政处罚的同时应当责令当事人在15日内改正违法行为 D如果甲公司的违法行为在2年后才被发现,不再给予行政处罚
微微老师
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提问时间:12/20 21:50
#税务师#
您好,下列说法中正确的是B
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国有土地出让和转让区别是什么
东老师
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提问时间:11/20 21:05
#税务师#
1、国有土地使用权的出让是创设财产权的行为,即在出让之前,该权利并不存在。转让是转移财产权的行为。2、法律关系的主体不同:出让的主体一方是土地的所有者,另一方是土地的使用者,转让的双方都是使用者。3、出让金与转让费的构成和反映的关系不同。出让金主要是地租,转让费包括出让金、投资还有利润。
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企业委托境内关联方进行研发,支付研发费用200万,费用如何扣除?有何规定吗?
孙燃老师
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提问时间:09/29 01:06
#税务师#
同学您好,企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。 也就是说,支付研发费用200万,200万可以全额税前扣除,然后再按200万的80%也就是160万做税前加计扣除160*1.75=280万
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请问老师,红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法这三种调整方法的区别是什么?分别什么情况下应用?在应用时的表现形式是什么样的?麻烦给详细具体讲解一下,谢谢。
小天老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
您好,红字是科目错或金额错,补充是金额少了,综合是各种错都有 1.红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字重新编制正确的会计分录,重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下,在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 2.补充登记法是指企业会计核算中,用增记金额以更正账簿记录错误的一种方法。凡在登账后,发现记账凭证中会计科目及其对应关系没有错误,只是所记金额小于应记金额时,可按原会计分录同样的科目及对应关系补作一张记账凭证,将少记的金额以蓝字填入金额栏内,并在摘要栏注明,据以入账将原少记金额补足。 3.综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整
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(国家税务总局公告2021年第17号)第六条的规定:企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。 除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 上面是权责发生制,下面是实际取得收入时间。为什么要这样设计
思顿乔老师
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提问时间:05/30 12:22
#税务师#
你好 举个例子,a说要给你一套房子,你不可能确认固定资产吧 你肯定要等到真正过户了是你的房子 才确认固定资产吧
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注册会计师会计,租赁章节,租赁负债和租赁付款额怎样区分和计算
穆易老师
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提问时间:05/22 22:27
#税务师#
您好! 租赁负债这个科目有两个子科目一个是租赁付款额 一个是未确认融资费用 租赁付款额就是租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括固定付款额及实质固定付款额和取决于指数或比率的可变租赁付款额等相关款项,大白话就是以后要支付的租金 而未确认融资费用是个倒挤的科目,因为租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,所以确认好租赁负债后,用租赁负债-租赁付款额,就是未确认融资费用
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老师,融资租赁和融资性售后回租的区别
青老师
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提问时间:05/08 16:29
#税务师#
你好; 融资租赁按税法规定属现代服务业,按租赁业缴税。若租赁的是动产,税率为13%;如果租赁的是不动产,税率则是9%。 而融资性售后回租按税法规定,属于金融业的贷款服务,其税率为6%。
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请问老师税务师:财务与会计和实务的课程,哪个更难,还有2个科目有什么侧重点吗
金金老师
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提问时间:07/15 15:50
#税务师#
您好,肯定是财务会计难的,实务主要是讲的税法
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一般赔偿和实际赔偿有区别吗,选 项E
紫若
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提问时间:07/04 09:09
#税务师#
你好同学,一般赔偿和实际赔偿是有区别的,实际赔偿是贵重物品的实际价值,一般赔偿,是赔付一般产品价值,这个价值就比较低了
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老师,债务重组答案e为什么不对啊,债权人取得非金融资产不是按债权公允价值吗
许老师
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提问时间:07/09 08:26
#税务师#
同学你好!不是的哦 这个是按照无形资产公允价值计量的 债务重组 换取的非金额资产 这个不是恰好等于债权的公允价值哦
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企业将符合收入准则规定的合同履约成本确认为一项资产时,需要同时满足的条件有()。 答题区计算器 收起窗口 A. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关 B. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源 C. 该成本预期低于收到的经济利益 D. 该成本预期能够收回 E. 交易结果能够可靠计量 为什么不选D呢?题目说的是什么意思,能解释下么
独出鑫裁老师
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提问时间:12/26 22:38
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答问题。答案应该是ABD。题目的意思就是一个概念题。
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建筑企业分公司独立核算,总公司的发票可以在分公司做吗?
卫老师
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提问时间:10/14 13:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总公司的发票不能在分公司做账。 1.独立核算定义:指分公司对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算,具有独立的组织形式和资金,并能同其他单位订立经济合同,单独计算盈亏,设置独立的会计机构并配备会计人员。 2.发票处理规定:分公司需取得付款人为分公司的发票入账,总公司的发票不能直接用于分公司的账务处理。 3.特殊情况:如果分公司与总公司之间进行交易,并且是按照市场公允价格进行的,那么在独立核算的情况下,分公司与总公司可以相互开具发票,并各自进行汇算清缴。 祝您学习愉快!
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请问这道题目的城镇土地使用税为什么要✖️50%两次,除了六税两费减半征收还有什么,谢谢!
范老师
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提问时间:08/19 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2027年12月31日之前对物流企业自有的(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征土地使用税; 祝您学习愉快!
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
阅读 1010
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开发成本的进项是不能抵扣的吗?土增中
赵老师
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提问时间:09/04 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,取得合规票据的开发成本中的进项是可以抵扣的。 祝您学习愉快!
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20是产品的数量啊,不是原材料的数量啊为什么是9*20
周老师
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提问时间:07/10 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为 该原材料专门用于生产与乙公司所需合同约定的20台Y产品。 所以这是要生产产品,所以是以产品的售价为基础算原材料的可变现净值 只有原材料将出售下,这才以原材料的售价为基础算可变现净值。 祝您学习愉快!
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教育辅助服务,属于生活服务文化教育这个大类吗?
小智老师
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提问时间:10/31 16:50
#税务师#
是的,教育辅助服务属于生活服务文化教育这个大类。这类服务通常包括提供教育支持和辅导等,帮助学习者提高学习效果。
阅读 1009
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小规模纳税人出租不动产为什么适用5%的税率
独情
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提问时间:03/25 20:01
#税务师#
你好,因为小规模纳税人增值税这里有规定征收率是5%
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老师,年底如果不把本年利润结转到未分配利润里,会有什么影响
邹老师
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提问时间:01/10 13:04
#税务师#
你好,就属于账务处理有遗漏
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研发费用支出包括哪些?
Anna糖
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提问时间:11/19 08:56
#税务师#
1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
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这句没理解,老师能给举个例子说下?
ranran老师
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提问时间:07/13 22:03
#税务师#
同学您好,很高兴能够帮助您,这句话这样通俗的理解:假设国内公司的法定税率为25%,那么国外子公司对孙公司的投资收益100元,由国外子公司间接承担的孙公司的税金5元+在国外子公司缴纳的税金10元,实际国外子公司承担的税金为15元,实际税率为15%。
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这道题,为什么要乘以1+6呢
wu老师
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提问时间:07/11 13:35
#税务师#
你好 前4年无收入,后6年每年年初收200,也就是从第五年年初开始至第10年年初,每年收200;第五年年初是第四年年末,所以转换成从第4年年末每年收200,共计6年,则年金现值为折现到第3年年末的;还要再折现到0,题目给的是(P/F,6%,4),这个是从第四期折的,所以要乘上1+6%,转换成第三期的复利现值。
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一般纳税人销售蔬菜,是免税的是吗
文文老师
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提问时间:05/29 18:19
#税务师#
一般纳税人销售蔬菜,是免税的
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请问老师筹建期较长时间的企业、比如公司做露营的,搭建期很长时间,请问筹建期如果财务没有按照筹办费进行账务处理,而是按照正常经营期做的账务处理,请问企业所得税汇算清缴的时候,筹办期的亏损怎么处理?
微微老师
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提问时间:01/14 18:42
#税务师#
您好,亏损不需要处理,挂着盈利后弥补即可
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企业所得税亏损的弥补,为啥有的表述为“五年弥补期是以亏损年度的第一年度算起”也是正确的,五年弥补期应该以亏损年度的下一年度算起
税法老师
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提问时间:11/11 22:16
#税务师#
五年弥补期应该以亏损年度的下一年度算起 您说五年弥补期是以亏损年度的第一年度算起,可以将具体的题目找一下,我们再有针对性的核实一下,谢谢!
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生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价。生产企业进料加工复出口货物增值税退(免)税的计税依据,按出口货物的离岸价扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定。能通俗易懂的解释下吗?不理解
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 13:12
#税务师#
你好,同学 第一种生产企业出口货物劳务的计税依据,是出口货物的离岸价格,包括货物的成本,从仓库运到港口的运费等相关的费用 第二种就是进口了来料加工后出口,货物的总成本要扣除来料的成本
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#提问 #已退休的人又在别的单位上班了 请问算福利 工会经费 残保金等 工资总额时含这部分人吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:01/15 13:45
#税务师#
同学,你好 工资总额包含这部分人
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老师问下,原来单位申报个税的APP,由于电脑坏了,APP不见了,现在下载了新的个税APP,怎么登入进去,系统里面里面的资料什么都没有了
木木老师
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提问时间:07/09 23:28
#税务师#
对了,重新下载之后,你之前的数据已经没有了。
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税务师延考怎样复习啊
文文老师
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提问时间:01/18 20:15
#税务师#
可以加强题目练习,多做做往年试卷
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