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老师，个人销售原材料给公司除了要交增值税，还要交水利，印花税和个税吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 10:36

#实务#

不要交水利，印花税可能要交个税

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分录对的情况下，做银行冲销的时候，是负数表示还是写在借方？什么时候用红字负数做分录？什么时候用相反分录做分录？
甜椒老师 | 提问时间：05/23 22:13

#实务#

同学您好！涉及到损益类科目的红冲时候用负数，比如冲管理费用，销售费用，主营业务收入，主营业务成本等损益类科目用负数表示

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汽车行业分析师发现，A公司股价波动幅度相对于B公司更大，那么就这两家公司的股票期权而言，以下哪项说法是不正确的
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 17:16

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择C，标的资产价格波动幅度越大，其相应期权的价值也就越大。由于A 股票价格的波动幅度更大，所以A 股票期权的价值要大于B 股票期权的价值，无论是看涨期权还是看跌期权。在行权价格一致的情况下，股票市价大幅上升，那么看跌期权是没有价值的，因为只有市价小于行权价格，看跌期权持权人才会考虑行权。

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请问老师，维修费用这里开的专票为什么是百分之一，小规模纳税人专票不应该是百分之三吗？？小规模纳税人都能开税率多少的专票？？
张学娟老师 | 提问时间：10/05 21:43

#实务#

同学你好，这个是政策优惠 1、小规模纳税人，纳税义务发生在2023年的业务，月销售额不超10万（季度30万），开具普通发票，适用征收率1%，享受免税优惠。 2、如果需要开专票，无论月销售额超没超过10万，小规模纳税人可以开1%的专票，也可以开3%的专票，或者根据收入情况，部分开1%专票，部分开3%专票，开1%就按1%征税，开3%就按3%征税。 3、小规模纳税人，纳税义务发生在2023年的业务，月销售额超过10万（季度30万），可以开1%普票，1%专票和3%的专票，需要按具体开票的征收率全额缴纳增值税。

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这题怎么写
何萍香老师 | 提问时间：04/14 10:47

#实务#

你好！麻烦你稍等一下，我看下图

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花苗培植企业：消耗性生物资产需要核算数量、单价吗？那些人工费、施肥、农药、地膜等那些费用是直接计入消耗性生物资产吗？
新新老师 | 提问时间：02/22 19:22

#实务#

您好，正在为您解答

阅读 15608

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老师根据这个工资表帮我做下分录，消防队行政单位，计提工资，缴纳社保还有发放工资的分录，谢谢
王鑫老师 | 提问时间：06/06 18:16

#事业单位#

你好计提工资借：管理费用 24533.33 贷：应付职工薪酬-工资 24533.33 缴纳社保借：其他应付款-社保、公积金 2549.28 应付职工薪酬-社保、公积金 5776.61 贷：银行存款 8325.89 发放工资借：应付职工薪酬-工资 24533.33 贷：其他应付款-社保、公积金 2549.28 应交税费-个人所得税 5.99 银行存款 21978.06

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 11:06

#CMA#

您好，C当价格上涨，后期购买的存货要比前期购买价格高。如果采用先进先出法销售出去的是前期以较低价格购买的存货，成本费用偏低，与当期收入不匹配。反之，采用后进先出法，销售出去的是后期以比较高价格购买的存货，成本费用比较贴近当前价格水平，与当前收入匹配。平均成本法反映的是平均价格，特别认定法是某一时间点上的价格。

阅读 15606

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请问一下 CMA 的报考条件，不是全日制大专也可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 22:15

#CMA#

您好，是的，这个也可以考的

阅读 15603

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工商年报中，23年股权比例有增加，但实际股权占比比例不变，这种情况，工商年报股权转让还要体现嘛，比如A股东占股10%，10万，变更后还是战股10%，只不过变到100万了，总体都变了，只有占比没变
郭老师 | 提问时间：05/27 09:56

#税务#

你好，这种相当于是股权没有变更。

阅读 15602

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Barry公司开始实施企业风险管理，下列哪个选项是组成企业风险管理的框架（）。 A风险自留 B风险应对 C风险评估 D战略与目标设定
明&老师 | 提问时间：01/24 11:40

#CMA#

同学你好，这题的答案是bcd

阅读 15599

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老师，开工程票，合同里有费用明细，是按明细开票还是按建筑服务—工程款开一个合计数？
廖君老师 | 提问时间：06/03 19:12

#事业单位#

您好，按建筑服务—工程款开一个合计数

阅读 15598

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工商年报-资产状况-纳税总额行数据的填写？情况：企业填报年度均为筹建期，发生的相关费用均计入了长摊（含资本金的印花税），请问该情况下，工商年报-资产状况-纳税总额行的数据需要填写吗？
小黄老师 | 提问时间：05/22 15:31

#实务#

你好同学，这个需要填报的，

阅读 15598

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承包一些屋子后续又出租给别人收取的租金等费用会涉及什么税呢
家权老师 | 提问时间：04/14 10:34

#实务#

涉及增值税及附加，印花税。

阅读 15598

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公司股东自己转钱进来走自己的代发工资，要怎么写会计分录
王超老师 | 提问时间：04/29 19:18

#财务软件#

你好借：银行存款贷：其他应付款发工资的时候借：其他应付款贷：银行存款

阅读 15597

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自己借款给个人或单位，获得的借款利息要交个税吗？谢谢老师！
贾小田老师 | 提问时间：08/20 03:03

#税务#

同学你好，个人借款利息按照20%缴纳个人所得税

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超市零售企业的库存商品和成本怎么核算？
宋生老师 | 提问时间：05/23 10:53

#实务#

你好，这个是看你购进的商品的买价就是成本你销售多少，然后结转对应的买家就是你的。主营业务成本剩下的就是库存商品的成本。

阅读 15595

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工程安装费可以直接计入“主营业务成本”科目吗？还是要通过其他科目核算再结转到“主营业务成本”？
meizi老师 | 提问时间：05/22 10:17

#实务#

你好；计入工程施工；取得收入把工程施工科目结转到主营业务成本；如果你是建筑行业的话

阅读 15595

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老师金蝶云显示资产对账不平，是怎么回事儿？图片上数据没有，是这里的问题吗？要怎么更改
桂龙老师 | 提问时间：04/15 10:41

#财务软件#

同学，你好，你把显示不平的截图发出来看一下

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这个分录怎么写老师？
红豆老师 | 提问时间：04/30 23:47

#中级职称#

同学，老师正在看请稍等

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建筑行业简易计税项目项目人材机的占比大概多少区间范围，利润控制到多少合适
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:01

#建筑#

你好，你如果是简易征收的话，那么人工占到70左右，其他的占到20%左右。

阅读 15593

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固定资产折旧年限最新规定2018是多少年？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 11:07

#会计实务#

根据最新的会计准则，固定资产折旧年限的规定是根据资产的类别和使用寿命来确定的。具体的折旧年限可能因不同的国家和地区而有所不同。因此，我无法提供准确的答案。建议您参考当地的会计准则或咨询专业会计师获取最新的固定资产折旧年限规定。

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利润降价问题公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 11:04

#会计实务#

利润降价问题公式是：利润降价 = 原利润 - 新利润其中，原利润是指在某个时间段内的利润金额，新利润是指在同一时间段内经过某种变动后的利润金额。通过计算利润降价，可以了解到利润的变动情况。

阅读 1318

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在中国个人所得税税率表中，每月1万的工资属于哪个税率档位？
王一老师 | 提问时间：12/13 11:02

#会计实务#

根据中国个人所得税税率表，每月1万的工资属于税率档位为25%。请注意，这是根据2021年的税率表来计算的，具体税率可能会根据年度变化而有所调整。建议在实际操作中参考最新的税率表。

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如何根据房产税计算合理的租赁价格？
王一老师 | 提问时间：12/13 10:49

#会计实务#

根据房产税计算合理的租赁价格，可以按照以下步骤进行： 1. 确定房产税的计算方法：不同地区和国家的房产税计算方法可能有所不同，可以咨询当地税务部门或查阅相关法规来了解具体的计算方法。 2. 确定房产税的税率：房产税的税率通常是根据房屋的评估价值来确定的，可以查阅当地税务部门的信息或者咨询专业评估师来确定具体的税率。 3. 计算房产税的金额：根据房屋的评估价值和税率，可以计算出房产税的具体金额。 4. 考虑房产税对租赁价格的影响：房产税是房东需要承担的费用，因此在确定合理的租赁价格时，房产税的金额应该纳入考虑范围。可以根据房产税的金额，将其平摊到每月的租金中，从而确定合理的租赁价格。需要注意的是，除了房产税外，还有其他因素也会影响租赁价格，如房屋的地理位置、房屋的面积和设施、市场需求等。因此，在确定合理的租赁价格时，还需要综合考虑这些因素。建议在制定租赁价格前进行市场调研，了解当地类似房屋的租金水平，以便能够制定出具有竞争力的租赁价格。

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企业现金会计中的现金流量表有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/13 10:44

#会计实务#

现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在特定会计期间内的现金流入、流出和净额。现金流量表的作用如下： 1. 提供现金流量信息：现金流量表提供了企业现金流量的详细信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。这有助于投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的现金流量状况。 2. 分析经营状况：通过分析现金流量表，可以了解企业的经营状况。例如，经营活动现金流入的增加可能意味着企业销售收入的增加，而经营活动现金流出的增加可能意味着企业成本的增加。 3. 评估现金流量风险：现金流量表可以帮助企业评估现金流量风险。例如，如果企业的筹资活动现金流出较大，可能意味着企业负债较高或者需要大量的资金来支持业务运营。 4. 辅助决策：现金流量表可以为企业的决策提供重要的参考依据。例如，通过分析现金流量表，企业可以确定是否有足够的现金流入来支付债务或投资新项目。 5. 比较不同企业的现金流量情况：现金流量表可以用于比较不同企业的现金流量情况。这有助于投资者和分析师评估企业的财务状况和经营绩效。总之，现金流量表对于了解企业的现金流量状况、评估风险、辅助决策以及与其他企业进行比较都具有重要作用。

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事务审计所还负责评估企业的内部控制制度是否健全和有效。
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

事务审计所在评估企业的内部控制制度时，通常会采取以下步骤： 1. 理解企业的内部控制制度：审计师需要了解企业的内部控制制度的设计、实施和运作情况。这包括了解企业的组织结构、职责分工、授权制度、审批流程、会计制度和信息系统等。 2. 评估内部控制的设计合理性：审计师需要评估企业内部控制制度的设计是否合理，是否能够有效地防止和发现错误、欺诈和不当行为。这包括评估控制活动的适当性、职责分离的有效性、授权制度的合理性等。 3. 评估内部控制的实施情况：审计师需要评估企业内部控制制度的实施情况，即制度是否按照设计要求执行。这包括评估企业内部控制政策、程序和控制活动的执行情况，以及员工对内部控制制度的理解和遵守情况。 4. 评估内部控制的有效性：审计师需要评估企业内部控制制度的有效性，即制度是否能够达到预期的控制目标。这包括评估内部控制对于防止和发现重大错误、欺诈和不当行为的效果，以及对企业财务报表的可靠性的影响。 5. 提供改进建议：根据评估结果，审计师可以向企业提供改进建议，以改善内部控制制度的设计和实施。这包括提供建议，如增加控制活动、加强职责分离、改进信息系统等，以提高内部控制的效果。总之，事务审计所在评估企业的内部控制制度时，旨在确定企业内部控制制度的强弱点，并提供改进建议，以确保企业的财务报告的可靠性和合规性。

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个税税率表中最高税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 10:43

#会计实务#

个税税率表中最高税率是45%。

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数学税率的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 10:42

#会计实务#

数学税率的计算公式是：数学税率 = (税收收入 - 免税额) / (应税收入 - 免税额) * 100% 其中，税收收入是指纳税人实际需要缴纳税款的收入；免税额是指在计算税款时可以免除的金额；应税收入是指纳税人应当纳税的收入总额。举个例子，假设税收收入为10,000元，免税额为2,000元，应税收入为15,000元，那么数学税率的计算公式为：数学税率 = (10,000 - 2,000) / (15,000 - 2,000) * 100% = 57.14% 这个数学税率表示纳税人需要缴纳的税款占应税收入的比例为57.14%。

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小规模纳税人季度增值税报表中，如何正确填报超过30万的进项税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 10:27

#会计实务#

在小规模纳税人季度增值税报表中，如果进项税额超过30万，需要按照以下步骤进行正确填报： 1. 在季度增值税纳税申报表的第一栏“进项税额”中填报实际的进项税额金额，无需进行任何调整。 2. 在季度增值税纳税申报表的第二栏“免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额”中填报实际的免税销售额、不征税销售额及其他免税项目销售额。 3. 在季度增值税纳税申报表的第三栏“应纳税额”中，按照公式进行计算：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 免税销售额 - 不征税销售额 - 其他免税项目销售额。 4. 如果计算结果为负数，说明小规模纳税人在该季度有税金结余。结余的税金可以抵扣下一季度的应纳税额，或者申请退税。需要注意的是，进项税额超过30万的小规模纳税人在填报季度增值税报表时，无需进行进项税额的调整，只需按照上述步骤进行填报。

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